會計崗位職責(zé)及工作流程2012

1、會計崗位職責(zé)及工作流程一.會計崗位職責(zé)會計人員的崗位職責(zé)，及時提供真實可焦的會計信息，認真貫徹執(zhí)行和維護國 家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀律，積極參與經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。其主要職貴為:1、進行會訃核算。會計人員要按照國家會計制度的規(guī)定，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，賬U清楚, 日清月結(jié)，按期報賬，如實反映財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財務(wù)收支悄況。進行會il核 算，及時地提供真實可黒的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職2、實行會計監(jiān)督。會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄

2、與實物、 款項不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單 位行政領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出處理：對違反國家統(tǒng)一的財政制度、財務(wù) 制度規(guī)定的收支，不予辦理。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本 和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向本單位負責(zé)人 提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。3、妥善保管會il憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。4、擬訂本單位辦理會計事務(wù)的具體辦法。5、完成每年一次工商年檢6、陪同出納人員到銀行取現(xiàn)7、開具及購買增值稅發(fā)票8、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。二.會計工作流程1原始憑證的整理、歸類山出納人員將銀行單據(jù)、報

3、銷單傳遞給會計，會計將單據(jù)按收款、付款、報銷 分別進行整理、分類。2. 制作會計憑證每天山會計人員根據(jù)原始單據(jù)種類（如：收據(jù),進帳單，發(fā)票等），采用用友財 務(wù)軟件中的總賬、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款模塊進行會計憑證編制。3. 憑證審核月末，由財務(wù)經(jīng)理對用友軟件里S填制的會計憑證進行審核。4. 試算平衡月末，由會計人員對用友軟件里各種帳U進行匯總核算，完成試算平衡。5調(diào)整月末，山會計人員依照權(quán)責(zé)發(fā)生對用友軟件里試算不平衡的科U進行相應(yīng)調(diào)整, 確保數(shù)據(jù)準確、真實。6.試算平衡月末，由會計人員對用友軟件里已調(diào)整后的各種帳目進行匯總核算，重新試算 平衡。7.增值稅進項發(fā)票抵扣每月25日左右，由財務(wù)經(jīng)理把本月收

4、到的采購進項發(fā)票傳遞給會ih If!會計人員登錄“中興通抵扣聯(lián)信息采集系統(tǒng)”一采用“手工錄入”進項發(fā)票一一 “網(wǎng)絡(luò)上傳稅務(wù)局認證”“網(wǎng)絡(luò)接收認證結(jié)果”的方式，對本月進項發(fā)票進行抵扣認證。&增值稅銷售發(fā)票和進項發(fā)票統(tǒng)計每月20日以后，每天通過出納的開票系統(tǒng)記錄，山會計對本月開具的增值稅發(fā) 票和普通發(fā)票進行統(tǒng)ih再統(tǒng)計出本月采購發(fā)票的金額：將兩者之間的差額匯報給 財務(wù)經(jīng)理，作為稅金預(yù)警的依據(jù)。9填制會計報表次月15曰前，山會計根據(jù)用友軟件的“科U余額表”編制上月會計報表，包括 資產(chǎn)負債表、損益表。10. 稅務(wù)申報(1)國稅申報：次月15 0前，山會計人員將報稅IC卡插入讀卡器中一讀卡填寫增

5、值稅納稅申報表及附表，資產(chǎn)負債表，利潤表，企業(yè)所得稅季度報表一 -寫卡一申報成功后打印出增值稅報表及相關(guān)報表到辦稅大廳進行申報每年5月30日前，山會計人員進行企業(yè)所得稅年度申報一填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報吿及其相關(guān)附表一一填寫完畢后到國稅所 進行申報(2)地稅申報：次月15日前，首先山會計登錄“個人所得稅明細申報系統(tǒng)”“新增申報表”一-填寫“網(wǎng)上申報”個稅明細表一填寫完畢后向地稅機關(guān) 交。然后登錄“北京市地方稅務(wù)局”網(wǎng)站一進行“企業(yè)綜合申報” 得稅申報”及“城建稅和教育費附加申報”，申報成功后，填寫地稅繳款書并交給 出納人員到銀行進行繳稅。11、結(jié)賬國稅和地稅申報結(jié)束以后

6、，山會計對上月賬務(wù)在用友軟件里進行結(jié)賬處理工作。12、會計憑證及賬薄的裝訂結(jié)賬完畢后，將會計憑證及總賬明細賬打印出來裝訂成冊總公司合并報表的賬務(wù)的處理流程如下:1原始憑證的整理、歸類山出納將銀行單據(jù)、報銷單傳遞給會計，會計將單據(jù)按收款、付款、報銷分別 進行整理、分類。2-制作會計憑證每天山會il根據(jù)原始單據(jù)種類(如：收據(jù),進帳單，發(fā)票等)，采用用友財務(wù)軟 件中的總賬、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款模塊進行會計憑證編制。3.憑證審核月末，山財務(wù)經(jīng)理對用友軟件里S填制的會計憑證進行審核。4.試算平衡月末，山會計對用友軟件里各種帳U進行匯總核算，完成試算平衡。5調(diào)整月末，由會計依照權(quán)責(zé)發(fā)生對用友軟件里試算不平衡的科U進行相應(yīng)調(diào)整，確 保數(shù)據(jù)準確、真實。6.試算平衡月末，山會計對用友軟件里已調(diào)整后的各種帳U進行匯總核算，重新試算平衡。7填制會計報表次月15日左右，山會計根據(jù)用友軟件的“科U余額表”編制上月