TT跟單信用證操作流程

1、L/C 與 T/T 的簡(jiǎn)單描述：L/C 是雙方都能接受的最安全的結(jié)匯方法，收到客戶的 L/C 后，就可安排生產(chǎn)，出貨。出貨 后只要憑借 L/C 規(guī)定的單據(jù)，就可以收匯。T/T 分兩種方法，一種是 30% 定金，余款出貨后憑賣(mài)方傳真的單據(jù)付款，收到全款后直接 給客戶寄單據(jù)，不通過(guò)銀行，節(jié)省費(fèi)用。另一種方法是 T/T 全款后發(fā)貨。這種方法對(duì)賣(mài)方 更安全。L/C 跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下：1. 買(mǎi)賣(mài)雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。2. 買(mǎi)方通知當(dāng)?shù)劂y行（開(kāi)證行）開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的信用證。3. 開(kāi)證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證。4. 通知行通知賣(mài)方，信用證已開(kāi)立。5. 賣(mài)方收到信用證，

2、并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。6. 賣(mài)方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開(kāi)證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議 付銀行。7. 該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承 兌或議付。8. 開(kāi)證行以外的銀行將單據(jù)寄送開(kāi)證行。9. 開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后，以事先約定的形式，對(duì)已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償 付。10. 開(kāi)證行在買(mǎi)方付款后交單，然后買(mǎi)方憑單取貨。 一，信用證的開(kāi)立1. 開(kāi)證的申請(qǐng)進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開(kāi)證。第一件事是填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)表，這張表為開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行建立了法律關(guān)系，因此，開(kāi)證申請(qǐng)表是開(kāi)證的最重

3、要的文件。2. 開(kāi)證的要求 信用證申請(qǐng)的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定，進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行。信用證開(kāi)立的指示必須完整和明確。申請(qǐng)人必須時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易， 而不是貨物交易。 銀行家不是商人， 因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交 易中的技術(shù)術(shù)語(yǔ)。 即使他將銷(xiāo)售合同中的所有條款都寫(xiě)入信用證中， 如果受益人真的想欺騙， 他也無(wú)法得到完全保護(hù)。 這就需要銀行與申請(qǐng)人共同努力， 運(yùn)用常識(shí)來(lái)避免開(kāi)列對(duì)各方均顯 累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開(kāi)立信用證時(shí)其內(nèi)容套用過(guò)去已開(kāi)立的信用證（套證）。3. 開(kāi)證的安全性 銀行接到開(kāi)證申請(qǐng)人完整的指示后， 必須立即按該指示開(kāi)立信用證

4、。 另一方面， 銀行也有權(quán) 要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。 按現(xiàn) 行規(guī)定， 中國(guó)地方、 部門(mén)及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國(guó)的銀行。 如果某些單位需要 跟單信用證進(jìn)口貨物或技術(shù)， 中國(guó)的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開(kāi)證 保證金。如果申請(qǐng)人在開(kāi)證行沒(méi)有帳號(hào)， 開(kāi)證行在開(kāi)立信用證之前很可能要求申請(qǐng)人在其銀行存入一 筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)?？梢酝ㄟ^(guò)抵押或典押實(shí)現(xiàn)（例如股票），但銀行也有可能通過(guò)用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。 開(kāi)證行首先要對(duì)該筆貨物的適銷(xiāo)性進(jìn)行調(diào) 查，如果貨物易銷(xiāo)，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷(xiāo)商品要

5、高得多。4.申請(qǐng)人與開(kāi)證行的義務(wù)和責(zé)任申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行承擔(dān)三項(xiàng)主要義務(wù)：(1) 申請(qǐng)人必須償付開(kāi)證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán) 憑證的單據(jù)仍屬于銀行。(2) 如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請(qǐng)人拒絕“贖單 ”，則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。(3) 申請(qǐng)人有向開(kāi)證行提供開(kāi)證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人所承擔(dān)的責(zé)任：首先，開(kāi)證行一旦收到開(kāi)證的詳盡指示，有責(zé)任盡快開(kāi)證。 其次，開(kāi)證行一旦接受開(kāi)證申請(qǐng)，就必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)人的指示行事。二，信用證的通知1. 通知行的責(zé)任在大多數(shù)情況下， 信用證不是由開(kāi)證行直接通知受益人， 而是通過(guò)其在受益人國(guó)家或

6、地區(qū)的 代理行，即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。通知行通知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)就是安全。 通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證 的表面真實(shí)性。2. 信用證的傳遞方式信用證可以通過(guò)空郵、電報(bào)或電傳進(jìn)行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的 SWIFT 運(yùn)用出租的線路在許 多個(gè)國(guó)家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國(guó)的銀行加入了這一組織。3. 有效信用證的指示當(dāng)開(kāi)證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行， 通知信用證或信用證的修改， 該電訊將被 認(rèn)為是有效信用證文件或有效修改書(shū)，并且不需要再發(fā)出郵寄證實(shí)書(shū)。受益人的審證受益人在收到信用證以后 ,應(yīng)立即作如下的檢查：1. 買(mǎi)賣(mài)雙方公司的名號(hào)和地址寫(xiě)法是不是和發(fā)票上打印的公司名

7、號(hào)和地址寫(xiě)法完全一樣？2. 信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？3. 信用證的款項(xiàng)對(duì)嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費(fèi)用。4. 付款的條件是否符合要求？除非對(duì)某些特定的國(guó)家或某些特定的進(jìn)口商，出口商通常要 求即期付款。 在遠(yuǎn)期信用證條件下， 匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。 有一種信用證要 求開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但卻可即期支付， 這種信用證被稱為 “假遠(yuǎn)期信用證 ”，其對(duì)受益人所起的 作用與即期信用證是一樣的。5. 信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？6. 是否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行？7. 能提供所需的貨運(yùn)單據(jù)嗎？8. 有關(guān)保險(xiǎn)

8、的規(guī)定是否與銷(xiāo)售合同條款一致？需保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。 受益人對(duì)此應(yīng)與中國(guó)人民保險(xiǎn)公司聯(lián)系， 以決定是否接受申請(qǐng)人的要求。 超 過(guò)銷(xiāo)售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按 CIF 發(fā)票金額的 110 投保。9. 貨物說(shuō)明（包括免費(fèi)附送的物品）、數(shù)量和其他各項(xiàng)寫(xiě)對(duì)了嗎？ 如果按上述各條目檢查的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯(cuò)，那么應(yīng)該就下列各點(diǎn)立即作出決定， 采取必要的措施：能不能更改計(jì)劃或單據(jù)內(nèi)容來(lái)相應(yīng)配合？是不是應(yīng)該要求買(mǎi)方修改信用 證，修改費(fèi)用應(yīng)該由哪一方支付？若有疑問(wèn)， 可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢。 但有一 點(diǎn)請(qǐng)記?。褐挥猩暾?qǐng)人和受益人及有關(guān)銀行共同同意，才有權(quán)

9、決定修改。 三，信用證的履 行在跟單信用證業(yè)務(wù)中， 單據(jù)的提交起著非常重要的作用， 因?yàn)檫@是對(duì)信用證最終結(jié)算的關(guān)鍵。 受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到貨款， 在很大程度上取決于是否已開(kāi)立信用證和單據(jù)是 否備齊。2. 交單時(shí)間的限制提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定：（1 ）信用證的失效日期；（2 ）裝運(yùn)日期后所特定的交單日期；（3 ）銀行在其營(yíng)業(yè)時(shí)間外，無(wú)接受提交單據(jù)的義務(wù)。信用中有關(guān)裝運(yùn)的任何日期或期限中的 “止”、“至”、“直至 ”、“自從 ”和類(lèi)似詞語(yǔ)，都可理解為包括所述日期。 “以后 ”一詞理解 為不包括所述日期。 “上半月 ”、“下半月 ”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一

10、日，首尾兩天均包括在內(nèi)。 “月初”、“月中”或“月末 ”理解為該月一日至十日、十一日至二十 日、二十一日至該月最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。3. 交單地點(diǎn)的限制所有信用證必須規(guī)定一個(gè)付款、 承兌的交單地點(diǎn)， 或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個(gè)交單 議付的地點(diǎn)， 但自由議付信用證除外。 像提交單據(jù)的期限一樣， 信用證的到期地點(diǎn)也會(huì)影響 受益人的處境。 有時(shí)會(huì)發(fā)生這樣的情況， 開(kāi)證行將信用證的到期地點(diǎn)定在其本國(guó)或他自己的 營(yíng)業(yè)柜臺(tái)， 而不是受益人國(guó)家這對(duì)受益人的處境極為不利， 因?yàn)樗仨毐ＷC于信用證的有效 期內(nèi)在開(kāi)證銀行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前提交單據(jù)。銀行審核單據(jù)受益人向銀行提交單據(jù)后， 銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)

11、， 以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證 要求 和各單據(jù)之間的一致性。銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)， 以確定其表面上是否與信用證條款相符規(guī)定的 單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來(lái)確定。 單 據(jù)表面上互不相符，應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。上述“其表面”一詞的含意是， 銀行不需親自詢問(wèn)單據(jù)是否是假的， 已裝運(yùn)的貨物是否是假的， 已裝運(yùn)的貨物是否真正裝運(yùn)， 以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。 除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為， 否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無(wú)關(guān)。 因而， 如受益人制造表面上與信用證規(guī)定相符的假單 據(jù)，也能得到貨款。 但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運(yùn)

12、了所規(guī)定的貨物， 在制作單據(jù)時(shí)未 能一到信用證所規(guī)定的一些條件， 銀行將拒絕接受單據(jù)， 而受人決不能得到貨款。 銀行不審 核信用證中未規(guī)定的單據(jù)， 如果銀行收到此類(lèi)單據(jù)， 將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對(duì)此不負(fù)責(zé) 任。 2. 單據(jù)有效性的免責(zé) 銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力，或單據(jù)中載明、附加的一般 及/ 或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對(duì)單據(jù)所代表貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、 交貨、金額或存在與否，以及對(duì)貨物發(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人，或貨物保險(xiǎn)人 及其他任何人的誠(chéng)信、行為及 / 或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。3. 審核單據(jù)的期限銀行需要多長(zhǎng)時(shí)

13、間審核賣(mài)方提交的單據(jù)， 并通知賣(mài)方單據(jù)是否完備？統(tǒng)一慣例第 13 條 b 款 對(duì)此明確規(guī)定： 開(kāi)證行、 保兌行 (如已保兌) 或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個(gè)合理的 時(shí)間， 即不超過(guò)收到單據(jù)后的七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日，審核單據(jù)，決定是否接受或拒收單拒， 并通 知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。4. 不符單據(jù)與通知如開(kāi)證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、 承擔(dān)延期付款責(zé)任、 承兌匯 票或議付，則開(kāi)證行和保兌行(如已保兌)有義務(wù)： (1) 接受單據(jù)； (2)對(duì)已付款、承擔(dān)延期 付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。收到單據(jù)后，開(kāi)證行及 / 或保兌行(如已保兌)或代表他們的被指定銀行必須以

14、單據(jù)為唯一 依據(jù)， 審核其表面上是否與信用證條款相符。 如果單據(jù)表面上與信用證不符， 上述銀行可拒 收單據(jù)。 如果開(kāi)證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它可以完全根據(jù)自己的決定與申 請(qǐng)人聯(lián)系，請(qǐng)其撤除不符點(diǎn)。如果開(kāi)證行及 / 或保兌行(如已保兌)或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在 不遲于自收到單據(jù)次日起第七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日結(jié)束前， 不延誤地以電訊， 或其他快捷方式發(fā)出 通知。 該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行， 如直接從受益人處收到單據(jù)， 則將通知發(fā)至受 益人。 通知必須說(shuō)明拒收單據(jù)的所有不符點(diǎn)， 還必須說(shuō)明銀行是否留存單據(jù)聽(tīng)候處理， 或已 將單據(jù)退還交單人。開(kāi)證行或保兌行有權(quán)向寄單行

15、索還已經(jīng)給予的任何償付款項(xiàng)和利息。如開(kāi)證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理，未將單據(jù)退還交單人， 開(kāi)證行或保兌行則無(wú)權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。 如寄單行向開(kāi)證行或保兌行提出應(yīng)注意 的單據(jù)中的任何不符點(diǎn)， 它已以保留方式或根據(jù)賠償書(shū)付款， 承擔(dān)延期付款責(zé)任承兌匯票或 議付時(shí)，開(kāi)證行或保兌行并不因之而解除其任何義務(wù)。信用證的結(jié)算當(dāng)銀行審單完畢后，信用證即進(jìn)入結(jié)算階段。統(tǒng)一慣例第 10 條指出： “所有信用證都必須 清楚地表明該證是否適用即期付款、延期付款、承兌或議付。 ”1. 即期付款(1) 受益人將單據(jù)送交付款行。(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。(3)

16、該銀行如不是開(kāi)證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠。（1）受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。（2）銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。（3）該銀行如不是開(kāi)證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠。 3. 承兌匯票（1）受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。（2）銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。4. 議付（1） 受益人按信用證規(guī)定， 將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開(kāi)出的即期或延期匯票送交議 付銀行。（2） 議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買(mǎi)入單據(jù)和匯票。（3）該議付銀行如非開(kāi)證行，則以事先議

17、定的形式將單據(jù)和匯票交開(kāi)證行索賠。T/T 實(shí)際業(yè)務(wù)流程 :（1 ） 接到國(guó)外客戶的訂單（2 ） 制作形式發(fā)票傳給國(guó)外客戶，國(guó)外客戶回簽（3 ） 做生產(chǎn)單傳國(guó)內(nèi)客戶，國(guó)內(nèi)客戶回簽（4 ） 向國(guó)外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給國(guó)內(nèi)客戶（5 ） 緊追國(guó)內(nèi)客戶進(jìn)行生產(chǎn)（6 ） 在離船期大約有 10 天左右，向國(guó)外客戶的貨代要訂艙單標(biāo)準(zhǔn)格式，按要求填好之后 傳回給船公司訂艙 3（7 ） 船公司傳出正式的（8 ） 一般是自己的驗(yàn)貨員前去供應(yīng)商廠里驗(yàn)貨（如果客戶在大陸有驗(yàn)貨代表一般是要求 供應(yīng)商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗(yàn)貨代表進(jìn)行驗(yàn)貨）（9） 把 S/O 傳給拖車(chē)行 （在 S/O

18、 面前注明拖柜時(shí)間、 地點(diǎn)、時(shí)間， 聯(lián)系電話等前往拖柜） （10 ） 做出報(bào)關(guān)內(nèi)容即 “FAX MESSAGE ”，向拖車(chē)行問(wèn)清報(bào)關(guān)行地址，以方便外貿(mào)公司寄 出全套單據(jù)（能夠歸類(lèi)的盡量歸類(lèi)，目的是減少核銷(xiāo)單）（11）在Fax message”上注明報(bào)關(guān)行地址，再把Fax message ”傳給外貿(mào)公司（外貿(mào)公司會(huì)把報(bào)關(guān)資料傳給報(bào)關(guān)行）,同時(shí)給廠家下 “裝柜通知 ”（12 ） 裝完柜之后，把柜號(hào)、封條號(hào)等資料填好，（需要熏蒸的貨物，把熏蒸格式填好） 再傳給報(bào)關(guān)行，進(jìn)行報(bào)關(guān)（13 ） 做出FORM A，把FORM A傳給外貿(mào)公司（14 ） 做裝船通知傳給客戶（15 ） 要回報(bào)關(guān)單，加上開(kāi)具增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)表，交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（用9.18 匯率來(lái)計(jì)算）（16 ） 做提單補(bǔ)料傳給船公司（17 ） 外貿(mào)公司反傳正式 FORM（18）準(zhǔn)備裝船通知、產(chǎn)地證明（ FORMA ）、提單、發(fā)票、裝箱單、（有時(shí)有消毒熏蒸 證書(shū)），一起傳給國(guó)外客戶，要求國(guó)外客