財務會計會計電算化比賽試題十

1、使用時請勿修改，謝謝合作練習一總賬及報表備份文件在系統(tǒng)管理中進行。一、初始化資料：光明公司執(zhí)行股份有限公司制度。啟用日期：2010年01月01日，賬套號：“班號（1位數(shù)）+學號（最后兩位數(shù)）”，公司地址：衡陽市珠暉區(qū)180號，法人代表人：肖劍，郵碼：421002。會計科目編碼規(guī)則為4222，記賬本位幣為人民幣（RMB）。賬套主管陳明，負責會 計憑證的審核；總賬會計白雪，負責會計憑證的填制、記賬和結(jié)賬工作；出納員王晶，負責 出納簽字。操作員編號分別為001、002、003，口令均為空（實際不能為空）。初始化資料如下：1、部門檔案新6.875部門編碼部門名稱部門屬性1綜合部管理部門101總經(jīng)理辦公

2、室綜合管理102財務部財務管理2市場部購銷管理3開發(fā)部技術(shù)開發(fā)2、人員類別設置：在職人員下設4類人員人員類別編碼1人員類別名稱1001經(jīng)理人員1002管理人員1003經(jīng)營人員1004開發(fā)人員（生產(chǎn)成本）3、人員檔案職員編號職員名稱行政部門人員類別性別是否業(yè)務 員101肖劍總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員男V102陳明財務部經(jīng)理人員男V103白雪財務部管理人員女V104王晶財務部管理人員女V201趙斌市場部經(jīng)理人員男V202宋佳市場部經(jīng)營人員女V301孫鍵開發(fā)部經(jīng)理人員男V302王華開發(fā)部開發(fā)人員男V303布什開發(fā)部開發(fā)人員男V4、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標志1支票V會計軟件操作練習題（級）

3、101現(xiàn)金支票V102轉(zhuǎn)賬支票V9其他5、外幣設置： 美元，匯率1:6.8756、客戶分類分類編碼分類名稱01長期客戶02中期客戶03短期客戶7、供應商分類分類編碼分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)8、客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱分類碼稅號開戶行銀行賬號001新星世紀學校世紀學校02工行7777002湖南海達公司海達公司0322222工行66669、供應商檔案供應商號供應商名稱簡稱分類碼稅號開戶銀行銀行賬號001萬科有限公司萬科公司0211111工行111110、設置憑證類別為：收、付、轉(zhuǎn)（財務）（ESC刪除空白欄）類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證

4、貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,100211、2010年1月份有關會計科目及期初余額表如下：（余額最后填寫，出現(xiàn)錯誤時需要刪除期初余額欄）設置|基礎檔案|財務|會計科目科目名稱賬類方向幣別/計量期初余額現(xiàn)金（1001）指定（指定出納員管理科 目）、日記、項目借6775.00銀行存款（1002）指定科目、項目借459488.00工行存款（100201）日記、銀行、項目借459488.00中行存款（100202）日記、銀行、項目 外幣金額式（賬幣格式）借借美兀其它貨幣資金（1009）項目核算借應收票據(jù)（1111）客戶往來（無受控系統(tǒng)，即為空）借應收賬款（1131）客戶往來（無

5、受控系統(tǒng)）借157600.00（據(jù) 下題詳細資料填寫）壞賬準備（1132）貸788.00預付賬款（1141）供應商往來（無受控系統(tǒng)）借其他應收款（1191）個人往來借3800.00庫存商品（1241）借199976.00多媒體教程（124101）數(shù)量金額借87976.00借nn 冊3142.00多媒體課件（124102）數(shù)量金額借：112000.00套（數(shù)量）3200.00固定資產(chǎn)（1501）借260680.00累計折舊（1502）貸：10689.00無形資產(chǎn)（1701）借58500.00短期借款（2101）貸200000.00應付票據(jù)（2111）供應商往來（無受控系統(tǒng)）貸：應付賬款（2121

6、）供應商往來（無受控系統(tǒng)）貸276850.00預收賬款（2131）客戶往來（無受控系統(tǒng)）貨應付福利費（2153）貸：10222.00應交稅金（2171）貸0.00應交增值稅（217101）貸0.00進項稅額（21710101）貸：0.00銷項稅額（21710102）貸0.00已交稅金（21710103）貸0.00其他應付款（2181）貸：2100.00股本（3101）貸540313.00利潤分配（3141）貸123022.00生產(chǎn)成本（4101）項目核算借17165.00直接材料（410101）項目核算借155.00直接工資（410102）項目核算借15000.00制造費用（410103）項目

7、核算借2010.00制造費用（4105）項目核算借0.00主營業(yè)務收入（5101）貸0.00主營業(yè)務成本（5401）借0.00管理費用（5503）借0.00工資費用（550301）部門核算借0.00辦公費用（550302）部門核算借T0.00其他費用（550303）部門核算借0.00注：借方及貸方余額合計均為1152507元。（試算）12、輔助賬期初余額如下：A、其他應收款余額會計科目：1191其他應收款余額：借3800元日期憑證號數(shù)部門名稱個人名稱摘要方向期初余額2009.12.25付-78總經(jīng)理辦公室肖劍r出差借款借n3800B、應收賬款余額會計科目：1131應收賬款余額：157600元日

8、期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票 票號票據(jù)日 期2009-10-25轉(zhuǎn)-18世紀學校銷售商品借99600宋佳P11110-252009-11-10轉(zhuǎn)-15海達銷售商品借58000宋佳（202）Z11111-10C、應付賬款余額會計科目：2121應付賬款余額：276850元日期憑證號供應商摘要方向金額業(yè)務員W口、 票號票據(jù)日期2009-9-20轉(zhuǎn)-45萬科P購買商品貸276850宋佳C0009-1913、指定會計科目指定“1001現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目，指定“1002銀行存款”為銀行總賬科目。14、設置項目目錄（10個）（1）生產(chǎn)成本（增加項目大類）一級一位數(shù)，二級兩位數(shù)A、 項目大類：生產(chǎn)成本B

9、、 核算科目：410101直接材料；410102直接工資；410103制造費用；4105制造費用。C、 項目分類定義：項目編碼規(guī)則1-2分類編碼分類名稱1自行開發(fā)項目2委托開發(fā)項目D、定義項目目錄：項目目錄點擊維護，錯誤時按ESC退出項目編號項目名稱是否結(jié)算所分類碼101A1軟件產(chǎn)品1201B1網(wǎng)絡產(chǎn)品2（2）現(xiàn)金流量項目A、 項目大類：現(xiàn)金流量項目B、 核算項目：1001現(xiàn)金；1002銀行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他貨幣資金C、項目分類定義：分類編號分類名稱01經(jīng)營類0101經(jīng)營類現(xiàn)金流入0102經(jīng)營類現(xiàn)金流出02投資類0201投資類現(xiàn)金流入0202投資類現(xiàn)

10、金流出03籌資類0301籌資類現(xiàn)金流入0302籌資類現(xiàn)金流出06結(jié)轉(zhuǎn)0601期初結(jié)轉(zhuǎn)D、定義項目目錄:項目編 號項目名稱是否結(jié)算所屬分類 碼1銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金1012收到的稅費返回1013收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金1014購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金1025支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金1026支付的各項稅費1027支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金1028收回投資所收到的現(xiàn)金2019取得投資收益所收到的現(xiàn)金20110處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)所收到的現(xiàn) 金20111收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金20112購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn) 金20213投資所支

11、付的現(xiàn)金20214支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金20215吸收投資所收到的現(xiàn)金30116借款所收的現(xiàn)金30117收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金30118償還債務所支付的現(xiàn)金30219分配股利、利潤或償付利息所支付現(xiàn)金30220支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金30221匯率變動對現(xiàn)金的影響40122現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額50123期初余額（項目目錄點擊維護）6011 月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：（設置系統(tǒng)時間 31 日）簽發(fā)支票才登記結(jié)算方式1、1月3日，財務部王晶從工行提取現(xiàn)金10000元（附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號2000）。（付款憑證，經(jīng)營活動，現(xiàn)金流入，其他）（經(jīng)營活動，現(xiàn)金流出，其他，“=”）（

12、錯誤時改輔助項）2、1月5日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費（其它費用）3600元，交回現(xiàn)金200元（單據(jù)1張）。3、1月6日總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務招待費（其它費用）1200元（轉(zhuǎn)賬支票號2001）。4、1月9日，市場部宋佳收到世紀學校轉(zhuǎn)來支票2張，面值分別為：40000元和59600元，用以歸還前欠貨款。5、1月10日，市場部宋佳歸還前欠萬科公司部分貨款100000元（支票號2002）。6、1月14日，市場部宋佳向世紀學校售出多媒體教學教程1100冊， 單價32元。貨稅款尚未收到 （適應稅率13%）。7、1月15日收到美麗集團投入資金10000美元。外幣金額欄輸入，結(jié)算方式為空8、1月1

13、6日，市場部宋佳從萬科公司購入多媒體課件800套，單價35元。貨稅款暫欠，商品已驗收入庫（適應稅率13%）。9、1月20日，開發(fā)A1軟件產(chǎn)品發(fā)生應付福利費用2800元。生產(chǎn)成本_直接工資，項 目核算10、1月22日，市場部宋佳領用支票一張，支票號為2003，預計金額為2000元（在支 票登記簿中登記，不填制會計憑證） 。當天不掛往來賬，重注冊003，財務會計的出納 的支票登記簿，工行，白色表示借款未還。11、1月22日，市場部宋佳報銷差旅費1800元，交回發(fā)票及支票回聯(lián)。借：管理費用其他費用，貸：銀行存款。重注冊002。支票登記簿的注銷欄自動注銷。12、1月23日，開發(fā)A1軟件產(chǎn)品發(fā)生工資費用

14、20000元。摘要：工資分配13、1月24日，現(xiàn)金支付廣告費2000元。營業(yè)費用就是銷售費用14、1月25日，刪除24日所作的會計憑證。 誰做的憑證誰才能刪除。邏輯刪除：查詢 憑證（找到需刪除憑證號），填制憑證，找到刪除的憑證，點擊制單，作廢。物理刪除：點 擊制單，整理憑證，是。15、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)出售多媒體教程1100套的銷售成本，單位成本28元?？崭矜I 調(diào)整金額方向，錯誤時點擊刪除行。16、1月31日，按月末應收賬款余額的0.3%計提壞賬準備。 重注冊001，審核憑證，可以成批審核。重注冊003出納簽字（審核簽字完后需要修改則在審核簽字中刪除簽字）。002業(yè)務憑證記帳，科目帳余額表，查找

15、應收帳款的余額。借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞帳準備（494.67）紅字沖銷。自定義轉(zhuǎn)帳，部門財務部，金額設置公式：科目：應收帳款，月，借，客戶空，繼續(xù)輸入公式，乘，常數(shù)，0.003，繼續(xù)輸入公式，期末余額貸方一，借方+。注意：科目要不斷刪除。另有貸方同樣處理。17、1月31日，紅字沖銷1月20日編制的會計憑證。 填置一一沖銷18、1月31日，將損益類賬戶的發(fā)生額全部轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶。（審核憑證001，002憑證記帳，期末轉(zhuǎn)賬生成，1705.33，查詢憑證15張，記住001審核該章憑證，002憑證記帳該章憑證，注意總賬類科目余額為零）所有憑證完成后所有系統(tǒng)都要結(jié)帳，應收/應付等子系統(tǒng)結(jié)帳完畢后才可以

16、結(jié)總賬。該題目應該為001，系統(tǒng)啟用-關閉應收/應付（因為本題目沒有使用該子系統(tǒng)），完成后002結(jié)總賬。若出現(xiàn)錯誤，則逆順序修改，001期末結(jié)帳ctrl+shift+f6取消結(jié)帳，對賬窗口按ctrl+h,?激活確定，點擊？，選擇月初，口令空確定。001取消審核，003取消簽字，002取消登記。三、銀行對賬資料：光明公司2010年1月1日工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為459488元，銀行對賬單調(diào)整前余額為499488元，未達賬項一筆，系銀行已收企業(yè)未收款40000元。月終，銀行發(fā)來的銀行對賬單如下：日期結(jié)算方式W口、 票號借方金額貸方金額2010.01.031012000100002010.01.06596002010.01.2110220021000002010.01.29102200832760四、要求：1、 建立賬