營(yíng)運(yùn)資金課件

1、營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金TKFTCKTFQFQTKQTC222營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金 營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金 3020 2090 50 52（天）（天） 52/360780（萬(wàn)元）（萬(wàn)元） 50 4108（萬(wàn)元）（萬(wàn)元） 220 1 （160）43.2營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金2 3001000 （萬(wàn)元）（萬(wàn)元） 變動(dòng)成本變動(dòng)成本 6030 40 7020 30項(xiàng)目原政策新政策差額邊際貢獻(xiàn)1000 1200 56應(yīng)計(jì)利息5.2324.6080.624收帳費(fèi)用1000 1200 10折扣費(fèi)用1000 1200 30年收益增加額254.768271.39216.624營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)

2、資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金 營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目項(xiàng)目甲方案甲方案乙方案乙方案年收賬費(fèi)用（萬(wàn)元）年收賬費(fèi)用（萬(wàn)元） 4 6平均收賬期（天）平均收賬期（天） 60 45壞賬損失率（）壞賬損失率（） 3 2年賒銷凈額（萬(wàn)元）年賒銷凈額（萬(wàn)元） 800 800變動(dòng)成本率（）變動(dòng)成本率（） 60 60資金成本率（）資金成本率（） 10 10營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目項(xiàng)目甲方案甲方案乙方案乙方案年賒銷凈額（萬(wàn)元）年賒銷凈額（萬(wàn)元）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)（次）應(yīng)收賬款平均余額（萬(wàn)元）應(yīng)收賬款平均余額（萬(wàn)元）應(yīng)收賬款占用資金（萬(wàn)元）應(yīng)收賬款占用資金（萬(wàn)元） 800360/60=6800/6=133.33133.3360%=80 800 360/45=8800/8=10010060%=60信用成本信用成本機(jī)會(huì)成本（萬(wàn)元）機(jī)會(huì)成本（萬(wàn)元）壞賬損失（萬(wàn)元）壞賬損失（萬(wàn)元）年收賬費(fèi)用（萬(wàn)元）年收賬費(fèi)用（萬(wàn)元）信用成本合計(jì)（萬(wàn)元）信用成本合計(jì)（萬(wàn)元）8010%=88003%=24 4 366010%=6802%=16 6 28營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)資金TKFTCK