電信集團(tuán)運(yùn)營(yíng)成本統(tǒng)計(jì)體系

1、XX電信集團(tuán)服務(wù)有限公司運(yùn)營(yíng)成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系XX電信集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展中心2004年1月1 涉及的管理主體和部門2 成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表表式2.1 報(bào)表體系構(gòu)成與分工2.2 分公司報(bào)表表式2.2.1分公司運(yùn)營(yíng)成本匯總表 .2.2.2分公司運(yùn)營(yíng)成本明細(xì)表 .2.2.3城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計(jì)表2.2.4機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表 .2.2.5薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（下屬公司）2.3 總部報(bào)表表式2.3.1 薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（總部）2.3.2 公司運(yùn)營(yíng)成本匯總表 .2.3.2 其它報(bào)表3 注意事項(xiàng)3.1 對(duì)上報(bào)資料的要求3.2 指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性3.3 消除核算方法造成的差異3.4 成本信息的核查3.5 與剛性成本工作的接續(xù)運(yùn)營(yíng)

2、成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系為了全面反映整體及各運(yùn)營(yíng)城市的經(jīng)營(yíng)效益， 跟蹤不同運(yùn)營(yíng)主體運(yùn) 營(yíng)成本變動(dòng)趨勢(shì)，為公司計(jì)劃與預(yù)算編制、運(yùn)營(yíng)政策制定、價(jià)格管理、 下屬公司績(jī)效考核、資源分配優(yōu)化等提供依據(jù)，總部戰(zhàn)略發(fā)展中心決定 從 4 月份開始推行全面的成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系。 報(bào)表體系在全面反映公司 成本信息的基礎(chǔ)上，同時(shí)對(duì)比重較大的出口成本、線路成本、人力資源 成本、機(jī)房成本進(jìn)行定期跟蹤。請(qǐng)各下屬公司、總部相關(guān)部門協(xié)助完成 相關(guān)工作。1 涉及的管理主體和部門總部戰(zhàn)略發(fā)展中心 ：負(fù)責(zé)成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系工作的整體協(xié)調(diào)和匯總， 并定期發(fā)布效益分析報(bào)告及其它專項(xiàng)成本分析報(bào)告。分公司 ：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心上報(bào)城市成

3、本報(bào)表，每月初 10 個(gè)工作日內(nèi)完成上月報(bào)表上報(bào)工作。總部財(cái)務(wù)管理部 ：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部費(fèi) 用報(bào)表、骨干出口及骨干線路租賃報(bào)表，報(bào)表于月初 10 個(gè)工作日內(nèi)報(bào) 戰(zhàn)略發(fā)展中心。定期發(fā)布總部預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告?？偛烤W(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部 ：負(fù)責(zé)對(duì)骨干網(wǎng)絡(luò)資源租用和使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟 蹤，并與戰(zhàn)略發(fā)展中心保持定期溝通，共同完成定期編制發(fā)布骨干網(wǎng)效 益分析報(bào)告的工作?？偛咳肆Y源部：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部薪資結(jié)構(gòu)報(bào)表，報(bào)表于月初10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。2成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表表式本部分將依次介紹報(bào)表體系涉及的各種表式設(shè)計(jì)，其中涉及到兩個(gè)關(guān)于時(shí)間的名稱：報(bào)表月度和填報(bào)日期。報(bào)

4、表月度是指報(bào)表信息所反映的月份，例如“ 2004年4月公司運(yùn)營(yíng)成本匯總表”中的“ 2004年4月”為報(bào)表月度。填報(bào)日期是指報(bào)表上報(bào)總部戰(zhàn)略發(fā)展中心的日期。2.1報(bào)表體系構(gòu)成與分工成本統(tǒng)計(jì)相關(guān)表格一覽編號(hào)表名填報(bào)單位填報(bào)周期備注表1公司運(yùn)營(yíng)成本總表總部戰(zhàn)略發(fā)展部月供經(jīng)營(yíng)月報(bào)使用表2分公司運(yùn)營(yíng)成本匯總表分公司月由表3自動(dòng)生成表3分公司運(yùn)營(yíng)成本明細(xì)表分公司月表4新資調(diào)查表（總部）總部人力資源部附表1城市出口及線路租賃分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表3 一致附表2機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致附表3薪資調(diào)查表（下屬公司）分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表3 一致總部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表總部財(cái)務(wù)管理部月財(cái)務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)成本統(tǒng)計(jì)表

5、總部財(cái)務(wù)管理部月財(cái)務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)租賃合同匯總表總部網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部月網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部自定表式說(shuō)明：除表1外，當(dāng)月其它報(bào)表要求在下月10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)2.2分公司報(bào)表表式2.2.1分公司運(yùn)營(yíng)成本匯總表表2 丫丫丫丫 年MM月運(yùn)營(yíng)成本匯總表填報(bào)日期： 丫丫丫丫 年MM月DD日項(xiàng)區(qū)分公司城市1城市2城市合計(jì)城市岀口-城網(wǎng)租賃及運(yùn)維-城網(wǎng)搶修-機(jī)房租金機(jī)房及樓道電費(fèi)-設(shè)備維護(hù)費(fèi)-入戶安裝調(diào)試費(fèi)JZxCI代理提成稅金X運(yùn) 營(yíng) 費(fèi) 用人員費(fèi)用-差旅交際辦公費(fèi)用營(yíng)銷費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)-折舊及攤銷-其它費(fèi)用-運(yùn)營(yíng)總成本審核人:填報(bào)單位： XX分公司說(shuō)明：表2由成本城市成本明細(xì)表自動(dòng)生成（分公司需根據(jù)所轄城市多少情

6、況調(diào)整本表及表 3列標(biāo)題欄和相應(yīng)公式），但填報(bào)日期、報(bào)表月度、填報(bào)單位、審核人等信息需手工填寫。2.2.2分公司運(yùn)營(yíng)成本明細(xì)表表3由分公司組織填報(bào)，建議盡可能由會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)自動(dòng)生成。JA舊口J冃屠些Mt卒糾細(xì)去 <yyyll3 ±hitidd 口rw糠去，-WL .IM命必-3城I審.*fl- T 十* B_-gj?.W* 1軸十3我tr吞計(jì)人 m住匸.-JjkK m亠決型.M斗斗*左屮細(xì)嶽工前卻詁停峰 w«強(qiáng)T-訐勰蛇<b -l+*st1*7«業(yè)8相"*4»業(yè)A仇曲程廿i+車 HL W陳涵訊鰲心矗壷m. a抽業(yè)骨味*血轉(zhuǎn)$Mg旌&

7、gt;£承凳#*律聲粗V #血.矗直Jfc-t* .*j*±- i-j-廣咅乂林«尸 * *岸黑帝折#P b與#廣/cK +一一一業(yè) 用、戚審MJ 口 K A- ,=irtj和 pg *? » *為.蛙 vjtLjfl-弋=4JAM ifc*-=-=tfli ><-二J*中巴it A址罐扯4 fct皆亡機(jī)再樋！*：* 理* 申 r- tfr A It It*拒 > Qfc二="r甲心航*亀變賓申呂損> i£ _ ,_'沖找4 ii首七屜*1壬他缶X申巴舉4金片 1* A 1? *it Kt申*鵝癥營(yíng)皿#

8、'=z*. i, it At點(diǎn)# 4屢工Pli E+ 乜蠱,=AJt中.巴任"A ts «*發(fā) > 巫*t T n* SI *-K 申比 +t A « *:*找 > 摩誑區(qū)町宴鬲JLV理蠢-=十-亠亠中巴擔(dān)4氓*k二<± li機(jī)島比Ife it華 i t*"丄 U *一-一二*戰(zhàn)4隹44»Ut-A4-%n二Jc申甲叱加J*二亍匚廉初眉牡U"二4 嚴(yán)農(nóng) Jfe it二="=二2 曰 413說(shuō)僉A "P :Hf皆gttt*俛出址_=逢如伙ifr- ra蟲輸工黒朋U電孑就*wraX十忙

9、HA*簾用廿4-rrd > 4 rM1k卅-223城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計(jì)表附表1 YYYY年MM月城市出口及城市內(nèi)部互聯(lián)線路成本統(tǒng)計(jì)表填報(bào)日期：yyyy年mm月dd日類別出租方帶寬（M）月租費(fèi)（元）付費(fèi)起始日付費(fèi)到期日合同號(hào)說(shuō)明出口合計(jì)-類別出租方線路長(zhǎng)度月費(fèi)用（元）付費(fèi)起始日付費(fèi)到期日合同號(hào)說(shuō)明線路租賃（長(zhǎng)度單 位：纖芯公里）合計(jì)-自建線路運(yùn) 維（長(zhǎng)度單 位：皮長(zhǎng)公 里）合計(jì)-桿路租賃合計(jì)-管道租賃（公里）合計(jì)-其它租賃合計(jì)-總計(jì)-城市:填表人:審核:說(shuō)明：附表1由分公司按所轄城市填寫，每個(gè)城市填報(bào)一份報(bào)表,并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。2.2.4機(jī)房租

10、賃統(tǒng)計(jì)表附表2 YYYY年MM月機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表填報(bào)日期：yyyy年mm月dd日類別名稱出租方面積（米）月租費(fèi)（元）付費(fèi)起始日付費(fèi)到期日合同號(hào)說(shuō)明中心機(jī)房小計(jì)00匯聚機(jī)房小計(jì)00中心及匯聚合計(jì)00社區(qū)機(jī)房小計(jì)00城市:填表人:負(fù)責(zé)人：說(shuō)明：附表2由分公司按所轄城市填寫，每個(gè)城市填報(bào)一份報(bào)表,并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。225薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（下屬公司）附表3 YYYY年MM月薪資結(jié)構(gòu)調(diào)查表（下屬公司）填報(bào)日期：yyyy年mm月dd日部門隸屬單位定員實(shí)際人均工資績(jī)效工資基數(shù)績(jī)效工資比重備注合計(jì)0注：根據(jù)部門KPI的不同，績(jī)效 績(jī)效工資比重是相對(duì)于績(jī)效f工資基數(shù)可以填營(yíng)業(yè)收入

11、、工程進(jìn)度等； 1工資基數(shù)的百分比。填報(bào)單位:填報(bào)人;說(shuō)明：附表3由分公司組織填寫上報(bào)，反映信息范圍為分公司及所轄子公司，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。2.3總部報(bào)表表式2.3.1薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（總部）表4 YYYY年MM月薪資結(jié)構(gòu)調(diào)查表（總部）填報(bào)日期：yyyy年mm月dd日中心部門定員實(shí)際人均工資績(jī)效工資基數(shù)績(jī)效工資比重備注合計(jì)0注：根據(jù)部門KPI的不同，績(jī)效工資基數(shù)可以填營(yíng)業(yè)收入、工程進(jìn)度等；績(jī)效工資比重是相對(duì)于績(jī)效工資基數(shù)的百分比。填報(bào)人;填報(bào)單位：總部人力資源部說(shuō)明：表4由總部人力資源部填寫并報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心， 并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信

12、息。232公司運(yùn)營(yíng)成本匯總表表1 YYYY年MM月公司運(yùn)營(yíng)成本匯總表填報(bào)日期：YYYY年MM月DD日項(xiàng)目地區(qū)北方華南華中華東西部分公司總部合計(jì)骨干出口骨干線路><城市出口><><城網(wǎng)租賃及運(yùn)維城網(wǎng)搶修><機(jī)房租金機(jī)房及樓道電費(fèi)設(shè)備維護(hù)費(fèi)><入戶安裝調(diào)試費(fèi)代理提成X稅金X運(yùn) 營(yíng) 費(fèi) 用人員費(fèi)用差旅交際辦公費(fèi)用營(yíng)銷費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)折舊及攤銷其它費(fèi)用運(yùn)營(yíng)總成本說(shuō)明：公司運(yùn)營(yíng)成本匯總表由各分公司成本匯總表、總部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表、干網(wǎng)成本匯總表匯總后生成。將數(shù)據(jù)核準(zhǔn)溝通所花時(shí)間考慮在內(nèi),兩個(gè)工作日內(nèi)完成，并供編制經(jīng)營(yíng)月報(bào)使用。102.3.2其它報(bào)表

13、總部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表：由財(cái)務(wù)管理部設(shè)計(jì)表式并以月為周期填寫,10個(gè)工作日內(nèi)將上月報(bào)表報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)成本匯總表：由財(cái)務(wù)管理部設(shè)計(jì)表式并以月為周期填寫， 個(gè)工作日內(nèi)將上月報(bào)表報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)租賃合同匯總表：由網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部設(shè)計(jì)表式并以月為周期填寫，10 個(gè)工作日內(nèi)將上月報(bào)表報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。3 注意事項(xiàng)3.1 對(duì)上報(bào)資料的要求成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表將作為公司計(jì)劃與預(yù)算編制、 運(yùn)營(yíng)政策制定、 價(jià)格管理、下屬公司績(jī)效考核、 資源分配優(yōu)化及其它決策支持工作的重要依據(jù)。因此，各下屬公司、各部門必須保證上報(bào)資料的完全、真實(shí)和及時(shí)。對(duì)上報(bào)報(bào)表不真實(shí)的部門和下屬公司，將采取必要的措施進(jìn)行處罰。3.2 指標(biāo)口徑的統(tǒng)丿卜圧各部門必須嚴(yán)格按照本方案規(guī)定的指標(biāo)、 成本項(xiàng)目定義以及調(diào)查表式上報(bào)數(shù)據(jù)。如有對(duì)指標(biāo)、 成本項(xiàng)目定義以及調(diào)查表式不明確之處， 請(qǐng)及時(shí)和總部戰(zhàn)略發(fā)展中心溝通。3.3 消除核算方法造成的差異不同運(yùn)營(yíng)實(shí)體財(cái)務(wù)成本核算方法、成本項(xiàng)目設(shè)置等存在差異，或者 在成本核算中采用收付實(shí)現(xiàn)制都會(huì)使成本信息失真。必須確?？偛考案鬟\(yùn)營(yíng)主體上報(bào)的數(shù)據(jù)反映當(dāng)期發(fā)生的成本，而不是當(dāng)期支付的成本。 采用收付實(shí)現(xiàn)制核算的成本項(xiàng)目要有必要的調(diào)整辦法，有合同的成本項(xiàng)目一律按合同填列月費(fèi)