國(guó)際結(jié)算第六章--信用證

1、第六章第六章 信用證信用證 本章目錄本章目錄 第一節(jié)第一節(jié) 信用證的基本概念信用證的基本概念 第二節(jié)第二節(jié) 信用證的流程與當(dāng)事人信用證的流程與當(dāng)事人 第三節(jié)第三節(jié) 信用證的類型及其應(yīng)用信用證的類型及其應(yīng)用 第四節(jié)第四節(jié) 信用證的審核與修改信用證的審核與修改 第五節(jié)第五節(jié) 信用證項(xiàng)下的融資信用證項(xiàng)下的融資 第六節(jié)第六節(jié) 信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范 第七節(jié)第七節(jié) 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例及信用及信用證標(biāo)準(zhǔn)格式證標(biāo)準(zhǔn)格式 一、信用證的定義一、信用證的定義 信用證：信用證：銀行銀行代代買方買方（申請(qǐng)人）開立的，保（申請(qǐng)人）開立的，保證對(duì)證對(duì)受益人受益人提交的與信用證條款相符的匯票

2、提交的與信用證條款相符的匯票或單據(jù)金額或單據(jù)金額付款的承諾付款的承諾。 UCP600的定義：信用證是指一項(xiàng)的定義：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾確定承諾。第一節(jié)第一節(jié) 信用證的基本概念信用證的基本概念發(fā)貨發(fā)貨交單交單付款付款付款付款放單放單申請(qǐng)申請(qǐng)開證開證 信用證可分為光票信用證和跟單信用證。信用證可分為光票信用證和跟單信用證。 光票信用證的受益人僅憑匯票或收據(jù)就可以光票信用證的受益人僅憑匯票或收據(jù)就可以獲得付款。獲得付款。 跟單信用證的受益人必須提供

3、一定的貨運(yùn)單跟單信用證的受益人必須提供一定的貨運(yùn)單據(jù)才能獲得付款的信用證。據(jù)才能獲得付款的信用證。 （1）銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任。）銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任。 出口商發(fā)貨后，不是向進(jìn)口商收款，而是向開證行或其授權(quán)出口商發(fā)貨后，不是向進(jìn)口商收款，而是向開證行或其授權(quán)的銀行收款。的銀行收款。 （2）信用證是自足文件。）信用證是自足文件。 信用證開出后，與買賣合同相分離。信用證開出后，與買賣合同相分離。 開證行僅對(duì)信用證負(fù)責(zé)。開證行僅對(duì)信用證負(fù)責(zé)。 （3）信用證是憑單付款的文件。）信用證是憑單付款的文件。 單證相符，單單相符。不論貨物是否相符。單證相符，單單相符。不論貨物是否相符。二、信用證的性質(zhì)二、信用

4、證的性質(zhì)為什么要使用信用證為什么要使用信用證 1 1、信用證為不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方提供了、信用證為不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方提供了同等程度的安全保障，使買賣雙方在履行合同同等程度的安全保障，使買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位。時(shí)處于同等地位。 2 2、信用證有資金融通的功能。、信用證有資金融通的功能。 3 3、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。 信用證有信開和電開兩種形式。信用證有信開和電開兩種形式。 1.信開。信開。 Letter of credit（簡(jiǎn)稱（簡(jiǎn)稱L/C），因?yàn)樽畛酰?，因?yàn)樽畛醯男庞米C形式是信函形式。的信用證形式是信函形式。三、信用證的形式

5、三、信用證的形式 2.電開。電開。 （1）簡(jiǎn)電本。）簡(jiǎn)電本。 進(jìn)口商為了抓緊時(shí)間，要求銀行先發(fā)出簡(jiǎn)單電文，進(jìn)口商為了抓緊時(shí)間，要求銀行先發(fā)出簡(jiǎn)單電文，以便出口商備貨、租船和訂艙。以便出口商備貨、租船和訂艙。 包括：信用證號(hào)，總金額，開證申請(qǐng)人名稱，商品包括：信用證號(hào)，總金額，開證申請(qǐng)人名稱，商品名稱和數(shù)量，裝運(yùn)期和有效期等。名稱和數(shù)量，裝運(yùn)期和有效期等。 表明表明“詳情后告詳情后告”或或“隨寄證實(shí)書隨寄證實(shí)書” 不加押，不具有法律效力。不加押，不具有法律效力。 發(fā)出后，航寄內(nèi)容完整的信開本形式的發(fā)出后，航寄內(nèi)容完整的信開本形式的“證實(shí)書證實(shí)書”。 若電文加押，則有效，而后寄的證實(shí)書無(wú)效。若電文

6、加押，則有效，而后寄的證實(shí)書無(wú)效。 （2）全電本。）全電本。 開證行將信用證的詳細(xì)內(nèi)容用電訊方式發(fā)給開證行將信用證的詳細(xì)內(nèi)容用電訊方式發(fā)給通知行，請(qǐng)其轉(zhuǎn)交受益人，該電訊文件即為通知行，請(qǐng)其轉(zhuǎn)交受益人，該電訊文件即為信用證的有效文件。信用證的有效文件。 不需不需“隨寄證實(shí)書隨寄證實(shí)書”。 普遍使用普遍使用SWIFT開證，標(biāo)準(zhǔn)化、固定化、速開證，標(biāo)準(zhǔn)化、固定化、速度快、成本低。度快、成本低。 P98，案例，案例1 信用證的內(nèi)容就是買賣合同的有關(guān)內(nèi)容、需信用證的內(nèi)容就是買賣合同的有關(guān)內(nèi)容、需要的單據(jù)、銀行保證。要的單據(jù)、銀行保證。 （1）信用證當(dāng)事人的名稱和地址。）信用證當(dāng)事人的名稱和地址。 （2）

7、信用證本身的說(shuō)明，編號(hào)、種類和日）信用證本身的說(shuō)明，編號(hào)、種類和日期期 （3）信用證金額與使用貨幣）信用證金額與使用貨幣核心內(nèi)容核心內(nèi)容 （4）匯票條款）匯票條款出票的條款出票的條款 Drawn under Bank of China No.*dated 15th April,2014.四、信用證的內(nèi)容四、信用證的內(nèi)容 信用證的內(nèi)容主要就是買賣合同的有關(guān)內(nèi)容、信用證的內(nèi)容主要就是買賣合同的有關(guān)內(nèi)容、需要的單據(jù)、銀行保證。需要的單據(jù)、銀行保證。 （1）關(guān)于信用證當(dāng)事人的名稱、地址。）關(guān)于信用證當(dāng)事人的名稱、地址。 （2）信用證本身，編號(hào)、種類、開證日期。）信用證本身，編號(hào)、種類、開證日期。 （3

8、）信用證金額與使用貨幣）信用證金額與使用貨幣核心內(nèi)容核心內(nèi)容 （4）匯票條款。）匯票條款。 Drawn under Bank of China No.*dated 15th April,2014.四、信用證的內(nèi)容四、信用證的內(nèi)容 (5)信用證的有效期和到期地點(diǎn)。信用證的有效期和到期地點(diǎn)。 (6)單據(jù)條款。單據(jù)條款。 應(yīng)提交哪些單據(jù)及份數(shù)，單據(jù)應(yīng)標(biāo)明貨物的名稱、質(zhì)量規(guī)格、應(yīng)提交哪些單據(jù)及份數(shù)，單據(jù)應(yīng)標(biāo)明貨物的名稱、質(zhì)量規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)、總金額、運(yùn)輸方式、裝卸地點(diǎn)等。數(shù)量、包裝、單價(jià)、總金額、運(yùn)輸方式、裝卸地點(diǎn)等。 （7）貨物說(shuō)明。）貨物說(shuō)明。 一般包括貨名、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、價(jià)格條件、總值

9、、包裝一般包括貨名、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、價(jià)格條件、總值、包裝等。等。 （8）裝運(yùn)條款。）裝運(yùn)條款。 （9）保險(xiǎn)要求。）保險(xiǎn)要求。 （10）特別條款。）特別條款。 根據(jù)具體交易的需要的特別要求根據(jù)具體交易的需要的特別要求 （11）開證行保證。）開證行保證。 開證行對(duì)受益人及匯票持票人保證付款的責(zé)開證行對(duì)受益人及匯票持票人保證付款的責(zé)任文句。任文句。 （12）跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例文句。文句。 加注信用證據(jù)加注信用證據(jù)UCP600開立，并以此為原則開立，并以此為原則處理信用證業(yè)務(wù)。處理信用證業(yè)務(wù)。 一、信用證的業(yè)務(wù)程序一、信用證的業(yè)務(wù)程序 （1）申請(qǐng)開證。）申請(qǐng)開證。 進(jìn)出口雙方簽訂的

10、貿(mào)易合同里面有規(guī)定采用信用證進(jìn)出口雙方簽訂的貿(mào)易合同里面有規(guī)定采用信用證結(jié)算方式，那么進(jìn)口商應(yīng)向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開證填制結(jié)算方式，那么進(jìn)口商應(yīng)向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開證填制申請(qǐng)書并交納手續(xù)費(fèi)。申請(qǐng)書并交納手續(xù)費(fèi)。 （2）開證。）開證。 銀行接受申請(qǐng)，按照開證申請(qǐng)書的指示，開出信用銀行接受申請(qǐng)，按照開證申請(qǐng)書的指示，開出信用證，即成為開證行。證，即成為開證行。第二節(jié)第二節(jié) 信用證的流程與當(dāng)事人信用證的流程與當(dāng)事人 （3）通知。）通知。 出口地的代理行收到信用證，憑密押驗(yàn)證其真實(shí)性出口地的代理行收到信用證，憑密押驗(yàn)證其真實(shí)性后，交給出口商，稱為通知，改行即為通知行。后，交給出口商，稱為通知，改行即為通知行。

11、（4）發(fā)貨。）發(fā)貨。 出口商接到信用證后，審核其條款與買賣合同條款出口商接到信用證后，審核其條款與買賣合同條款是否相符，如無(wú)誤，應(yīng)立即備貨發(fā)貨。是否相符，如無(wú)誤，應(yīng)立即備貨發(fā)貨。 （5）交單。）交單。 出口商將信用證規(guī)定的全部單據(jù)以及匯票在規(guī)定時(shí)出口商將信用證規(guī)定的全部單據(jù)以及匯票在規(guī)定時(shí)間內(nèi)連同信用證一并送交當(dāng)?shù)劂y行。間內(nèi)連同信用證一并送交當(dāng)?shù)劂y行。 （6）議付。）議付。 接受交單的銀行通常是通知行。其在受益人交來(lái)符接受交單的銀行通常是通知行。其在受益人交來(lái)符合信用證要求的單據(jù)后，為受益人墊付貨款。合信用證要求的單據(jù)后，為受益人墊付貨款。 由于是扣除了利息和手續(xù)費(fèi)，所以稱為議付。由于是扣除了

12、利息和手續(xù)費(fèi)，所以稱為議付。 （7）寄單。）寄單。 銀行辦理議付后，向開證行寄單并索償?；虬凑招陪y行辦理議付后，向開證行寄單并索償?；虬凑招庞米C規(guī)定，單據(jù)寄開證行，同時(shí)向償付行發(fā)出索償用證規(guī)定，單據(jù)寄開證行，同時(shí)向償付行發(fā)出索償書。書。 （8）償付。）償付。 開證行收到單據(jù)，核查無(wú)誤后辦理付款；或由授權(quán)開證行收到單據(jù)，核查無(wú)誤后辦理付款；或由授權(quán)的償付行付款。的償付行付款。 （9）提示。）提示。 開證行履行償付責(zé)任后，立即通知申請(qǐng)人，向其提開證行履行償付責(zé)任后，立即通知申請(qǐng)人，向其提示單據(jù)要求付款贖單。示單據(jù)要求付款贖單。 （10）付款贖單。）付款贖單。 進(jìn)口商核驗(yàn)單據(jù)無(wú)誤后，付款贖單，提貨。

13、進(jìn)口商核驗(yàn)單據(jù)無(wú)誤后，付款贖單，提貨。業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）通知行通知行（出口地銀行）（出口地銀行）開證行開證行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）受益人受益人（出口商）（出口商）償付行償付行4 發(fā)貨發(fā)貨2 開證開證7 寄單寄單8 償付償付10 付款贖單付款贖單5 交單交單3 通知通知9 提示提示1 申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證6 議付議付 主要當(dāng)事人：主要當(dāng)事人： 申請(qǐng)人申請(qǐng)人 開證行開證行 受益人受益人 通知行通知行二、信用當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)二、信用當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) 其他當(dāng)事人：其他當(dāng)事人： 議付行議付行 償付行償付行 保兌行保兌行 代付行代付行 1.開證申請(qǐng)人（開證申請(qǐng)人（

14、Applicant ） （1）按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開證。）按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開證。 （2）合理指示開證。）合理指示開證。 填寫開證申請(qǐng)書，合同條款化，條款單據(jù)化。填寫開證申請(qǐng)書，合同條款化，條款單據(jù)化。 （3）提供開證擔(dān)保。）提供開證擔(dān)保。 押金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、保證人押金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、保證人 （4）支付開證與修改的相關(guān)費(fèi)用。）支付開證與修改的相關(guān)費(fèi)用。 （5）向開證行付款贖單。）向開證行付款贖單。 申請(qǐng)人有審單、退單的權(quán)利。申請(qǐng)人有審單、退單的權(quán)利。 2.開證行（開證行（ Issuing Bank ） （1）按照申請(qǐng)人的指示開立和修改信用證。）按照申請(qǐng)人的指示開立和修改信用證。 （2）合理

15、、小心地審核單據(jù)。）合理、小心地審核單據(jù)。 對(duì)出口商提供的單據(jù)審核，確定其與信用證條款是對(duì)出口商提供的單據(jù)審核，確定其與信用證條款是否相符。否相符。 開證行只審查表面相符性，而對(duì)形式、完整性、準(zhǔn)開證行只審查表面相符性，而對(duì)形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性等不負(fù)責(zé)任。確性、真實(shí)性等不負(fù)責(zé)任。 終局性審單，付款后無(wú)權(quán)向交單方追索。終局性審單，付款后無(wú)權(quán)向交單方追索。 （3）承擔(dān)第一、獨(dú)立付款責(zé)任。）承擔(dān)第一、獨(dú)立付款責(zé)任。 3.受益人（受益人（ Beneficiary ） （1）審核信用證條款。）審核信用證條款。 如有與合同不一致內(nèi)容，有權(quán)要求進(jìn)口商指如有與合同不一致內(nèi)容，有權(quán)要求進(jìn)口商指示修改信用證

16、或拒絕接受信用證。示修改信用證或拒絕接受信用證。 （2）及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。）及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。 按照信用證條款備貨裝貨，并在有效期內(nèi)提按照信用證條款備貨裝貨，并在有效期內(nèi)提交單據(jù)。交單據(jù)。 （3）要求開證行付款、承兌或議付。）要求開證行付款、承兌或議付。 4.通知行（通知行（ Advising Bank ） 開證行的代理行。開證行的代理行。 其責(zé)任僅限于將信用證和事后的修改通知給其責(zé)任僅限于將信用證和事后的修改通知給受益人，且證明其真實(shí)性。受益人，且證明其真實(shí)性。 若不接受代理，則無(wú)延遲告知開證行；若不接受代理，則無(wú)延遲告知開證行； 若接受，合理小心審核信用證的表面真實(shí)性若接受

17、，合理小心審核信用證的表面真實(shí)性（印簽和密押）（印簽和密押） 5.議付行（議付行（ Negotiating Bank ） 議付，即被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票或單據(jù)付出對(duì)價(jià)議付，即被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票或單據(jù)付出對(duì)價(jià)的行為。實(shí)質(zhì)上是買入?yún)R票或單據(jù)并向受益人融資的行為。實(shí)質(zhì)上是買入?yún)R票或單據(jù)并向受益人融資的行為。的行為。 議付行可以是通知行或保兌行，也可能是出口地的議付行可以是通知行或保兌行，也可能是出口地的其他銀行。其他銀行。 責(zé)任責(zé)任：合理小心審核單據(jù)，向受益人預(yù)付或同意合理小心審核單據(jù)，向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)。預(yù)付款項(xiàng)。 權(quán)利：（權(quán)利：（1）向開證行寄單并索償（或向償付行、）向開證行寄單并索

18、償（或向償付行、保兌行等索償）。（保兌行等索償）。（2）開證行拒付時(shí)，向受益人）開證行拒付時(shí)，向受益人行使追索權(quán)。行使追索權(quán)。 6.保兌行（保兌行（ Confirming Bank ） 保兌行是應(yīng)開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。保兌行是應(yīng)開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。（1）決定是否保兌。）決定是否保兌。（2）在單證相符條件下，保兌行與開證行責(zé)任義務(wù)完）在單證相符條件下，保兌行與開證行責(zé)任義務(wù)完全一致，都是獨(dú)立的第一付款人。如果保兌行作為議全一致，都是獨(dú)立的第一付款人。如果保兌行作為議付行，其議付是無(wú)追索權(quán)的議付。付行，其議付是無(wú)追索權(quán)的議付。（3）付款后只能向開證行索償，如果開證

19、行拒付，保）付款后只能向開證行索償，如果開證行拒付，保兌行無(wú)追索權(quán)。兌行無(wú)追索權(quán)。（4）拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無(wú)誤地向受益人聲明。）拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無(wú)誤地向受益人聲明。 7.代付行（代付行（paying bank） 開證行在信用證中指定一家異地銀行為信用開證行在信用證中指定一家異地銀行為信用證項(xiàng)下匯票上的付款人或償付信用證下款項(xiàng)證項(xiàng)下匯票上的付款人或償付信用證下款項(xiàng)的銀行，這個(gè)銀行就是代付行。的銀行，這個(gè)銀行就是代付行。 開證行通常委托通知行為代付行。開證行通常委托通知行為代付行。 代付行審單也是代付行審單也是“終局性審單終局性審單”，一旦付款，一旦付款，不得向受益人追索，只能向開證行索

20、償。如不得向受益人追索，只能向開證行索償。如果開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，代付行自負(fù)其責(zé)。果開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，代付行自負(fù)其責(zé)。 8.償付行償付行(Reimbursing Bank) 如果開證行與議付行或代付行沒(méi)有賬戶關(guān)系，特別是如果開證行與議付行或代付行沒(méi)有賬戶關(guān)系，特別是信用證采用第三國(guó)貨幣結(jié)算時(shí)，開證行會(huì)指定另一家信用證采用第三國(guó)貨幣結(jié)算時(shí)，開證行會(huì)指定另一家與它有賬戶關(guān)系的，在貨幣所在國(guó)的銀行充當(dāng)償付行。與它有賬戶關(guān)系的，在貨幣所在國(guó)的銀行充當(dāng)償付行。償付行往往是第三國(guó)銀行，或由通知行兼任。償付行往往是第三國(guó)銀行，或由通知行兼任。 開證行開出信用證后立即向償付行發(fā)出償付授權(quán)書，開證行開出信用證

21、后立即向償付行發(fā)出償付授權(quán)書，通知授權(quán)付款的金額、索償?shù)你y行等。通知授權(quán)付款的金額、索償?shù)你y行等。 償付行收到索償行的索償書后，如索償金額不超過(guò)授償付行收到索償行的索償書后，如索償金額不超過(guò)授權(quán)金額，則立即付款，再向開證行索取款項(xiàng)。權(quán)金額，則立即付款，再向開證行索取款項(xiàng)。 償付行與信用證無(wú)直接聯(lián)系，不審核單據(jù)。償付行與信用證無(wú)直接聯(lián)系，不審核單據(jù)。 如果，開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，但償付行已經(jīng)如果，開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，但償付行已經(jīng)償付的情況，開證行有權(quán)要求議付行退回款償付的情況，開證行有權(quán)要求議付行退回款項(xiàng)，償付行不負(fù)任何責(zé)任。項(xiàng)，償付行不負(fù)任何責(zé)任。 償付行只是受開證行的委托，并非債務(wù)人。償付行只

22、是受開證行的委托，并非債務(wù)人。 課上練習(xí)：課上練習(xí)： 總結(jié)三種傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算方式總結(jié)三種傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算方式匯付、托匯付、托收和信用證中，各自的當(dāng)事人權(quán)責(zé)以及流程。收和信用證中，各自的當(dāng)事人權(quán)責(zé)以及流程。 保兌和未加保兌信用證保兌和未加保兌信用證 即期付款、延期付款和承兌信用證即期付款、延期付款和承兌信用證 可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證 對(duì)背信用證對(duì)背信用證 對(duì)開信用證對(duì)開信用證 循環(huán)信用證循環(huán)信用證 預(yù)支信用證預(yù)支信用證第三節(jié)第三節(jié) 信用證的類型及其應(yīng)用信用證的類型及其應(yīng)用 1.保兌信用證保兌信用證 開證行授權(quán)或要求另一家銀行（保兌行）對(duì)開證行授權(quán)或要求另一家銀行（保兌行）對(duì)信

23、用證加具保兌，亦即開證行和保兌行均同信用證加具保兌，亦即開證行和保兌行均同時(shí)對(duì)這張信用證承擔(dān)保證付款責(zé)任的，則屬時(shí)對(duì)這張信用證承擔(dān)保證付款責(zé)任的，則屬于保兌信用證。于保兌信用證。 加注保兌語(yǔ)句并簽章。加注保兌語(yǔ)句并簽章。 This credit is confirmed by us. 僅在標(biāo)題加保兌字樣未加批注不視為保兌信僅在標(biāo)題加保兌字樣未加批注不視為保兌信用證。用證。 保兌信用證如需修改，要經(jīng)開證行、受益人以及保保兌信用證如需修改，要經(jīng)開證行、受益人以及保兌行同意。如果同意修改，則保兌行對(duì)修改后的信兌行同意。如果同意修改，則保兌行對(duì)修改后的信用證具有不可撤銷的義務(wù)。不允許對(duì)部分內(nèi)容加具用證

24、具有不可撤銷的義務(wù)。不允許對(duì)部分內(nèi)容加具保兌。保兌。 對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，保兌信用證一定比未加保兌的信用對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，保兌信用證一定比未加保兌的信用證要好嗎？證要好嗎？ 保兌行收取保兌費(fèi)。保兌行收取保兌費(fèi)。 為了規(guī)避由于單證不符遭開證行拒付而又不得向?yàn)榱艘?guī)避由于單證不符遭開證行拒付而又不得向受益人追索的風(fēng)險(xiǎn)，保兌行對(duì)單據(jù)的審核十分嚴(yán)格受益人追索的風(fēng)險(xiǎn)，保兌行對(duì)單據(jù)的審核十分嚴(yán)格。 （1）即期付款信用證）即期付款信用證 注明注明“即期付款兌現(xiàn)即期付款兌現(xiàn)”（available by payment by sight）。）。 只要受益人提供符合信用證要求的單據(jù)，開只要受益人提供符合信用證要求的單據(jù)，開證

25、行或保兌行必須見單就付。證行或保兌行必須見單就付。 一般不要求受益人開立匯票。一般不要求受益人開立匯票。2.2.即期、延期、承兌即期、延期、承兌 （2）延期付款信用證）延期付款信用證 注明注明“延期付款兌現(xiàn)延期付款兌現(xiàn)” （available by deferrd payment ）。）。 開證行必須按信用證規(guī)定在一個(gè)確定的到期開證行必須按信用證規(guī)定在一個(gè)確定的到期日付款。日付款。 類型：提交單據(jù)后若干天付款類型：提交單據(jù)后若干天付款 自裝運(yùn)日后若干天付款自裝運(yùn)日后若干天付款 不要求匯票，付款行在受益人交單時(shí)提供一不要求匯票，付款行在受益人交單時(shí)提供一份延期付款承諾書，僅要求受益人在規(guī)定的份延

26、期付款承諾書，僅要求受益人在規(guī)定的日期臨時(shí)請(qǐng)求付款。日期臨時(shí)請(qǐng)求付款。 （3）承兌信用證）承兌信用證 注明注明“承兌兌現(xiàn)承兌兌現(xiàn)”（available by acceptance） 受益人持已承兌的遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)時(shí)：受益人持已承兌的遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)時(shí)： 受益人負(fù)貼現(xiàn)利息與費(fèi)用受益人負(fù)貼現(xiàn)利息與費(fèi)用賣方遠(yuǎn)期信用證賣方遠(yuǎn)期信用證/真遠(yuǎn)期真遠(yuǎn)期 進(jìn)口商負(fù)貼現(xiàn)利息與費(fèi)用進(jìn)口商負(fù)貼現(xiàn)利息與費(fèi)用買方遠(yuǎn)期信用證買方遠(yuǎn)期信用證/假遠(yuǎn)期假遠(yuǎn)期進(jìn)口商開立假遠(yuǎn)期信用證原因：進(jìn)口商開立假遠(yuǎn)期信用證原因： 可以推遲付款，解決資金周轉(zhuǎn)的困難可以推遲付款，解決資金周轉(zhuǎn)的困難 可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法令上的限制可以擺脫某些進(jìn)

27、口國(guó)家外匯管制法令上的限制 在貿(mào)易談判時(shí)爭(zhēng)取讓價(jià)，得到價(jià)格上的好處。在貿(mào)易談判時(shí)爭(zhēng)取讓價(jià)，得到價(jià)格上的好處。 3.可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證 （1）不可轉(zhuǎn)讓信用證）不可轉(zhuǎn)讓信用證 信用證的利益只能是受益人本人享有，亦即受益人信用證的利益只能是受益人本人享有，亦即受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人。不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人。 （2）可轉(zhuǎn)讓信用證）可轉(zhuǎn)讓信用證 信用證上注明信用證上注明“transferable”字樣字樣 按慣例，信用證只可轉(zhuǎn)讓一次。按慣例，信用證只可轉(zhuǎn)讓一次。 可經(jīng)開證行授權(quán)的出口地銀行（轉(zhuǎn)證行）在受益人可經(jīng)開證行授權(quán)的出口地銀行（轉(zhuǎn)證行）在受益人的要求下，將信用證

28、全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或的要求下，將信用證全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第二受益人（數(shù)個(gè)第二受益人（second beneficiary)。 信用證可以全額轉(zhuǎn)讓或部分轉(zhuǎn)讓。信用證可以全額轉(zhuǎn)讓或部分轉(zhuǎn)讓。 全額轉(zhuǎn)讓，不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，只能有一個(gè)第二全額轉(zhuǎn)讓，不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，只能有一個(gè)第二受益人。受益人。 部分轉(zhuǎn)讓，允許分批裝運(yùn)，多個(gè)第二受益人。部分轉(zhuǎn)讓，允許分批裝運(yùn)，多個(gè)第二受益人。 使用情形：使用情形： （1）接到國(guó)外大宗訂貨，打算由分散在各）接到國(guó)外大宗訂貨，打算由分散在各地口岸的分公司發(fā)貨，可要求進(jìn)口商開立可地口岸的分公司發(fā)貨，可要求進(jìn)口商開立可轉(zhuǎn)讓信用證，以便在各口岸裝運(yùn)。轉(zhuǎn)讓信用證，以便在

29、各口岸裝運(yùn)。 （2）實(shí)際供貨人受出口資格限制，須借用）實(shí)際供貨人受出口資格限制，須借用他人名義出口。他人名義出口。 （3）中間商在進(jìn)口商和實(shí)際供貨人之間做）中間商在進(jìn)口商和實(shí)際供貨人之間做轉(zhuǎn)手交易牟利。轉(zhuǎn)手交易牟利。 4.對(duì)背信用證對(duì)背信用證 這是一種中間商為保守商業(yè)秘密和中介人地位而使這是一種中間商為保守商業(yè)秘密和中介人地位而使用的信用證。用的信用證。 中間商與國(guó)外進(jìn)口商簽訂了買賣合同，當(dāng)他收到國(guó)中間商與國(guó)外進(jìn)口商簽訂了買賣合同，當(dāng)他收到國(guó)外進(jìn)口商開來(lái)的信用證后，要求原通知行或他的往外進(jìn)口商開來(lái)的信用證后，要求原通知行或他的往來(lái)銀行，以原證為擔(dān)保，開出一份內(nèi)容相似的新信來(lái)銀行，以原證為擔(dān)保，

30、開出一份內(nèi)容相似的新信用證給實(shí)際供貨者，這份新證即為對(duì)背信用證。用證給實(shí)際供貨者，這份新證即為對(duì)背信用證。 基本條款與原證相同，但金額、單價(jià)減少，裝運(yùn)期基本條款與原證相同，但金額、單價(jià)減少，裝運(yùn)期與交單期提前。與交單期提前。進(jìn)口商進(jìn)口商第一開證行第一開證行中間商中間商第一通知行第一通知行/第二開證行第二開證行供貨商供貨商第二通知行第二通知行123456為保守商業(yè)機(jī)密和中介人地位 對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)移信用證：對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)移信用證： 同：同：都產(chǎn)生于中間交易，業(yè)務(wù)程序相似。都產(chǎn)生于中間交易，業(yè)務(wù)程序相似。 異：異： 獨(dú)立性（前者與原證完全獨(dú)立）獨(dú)立性（前者與原證完全獨(dú)立） 保密性（前者：進(jìn)口商和

31、原開證行可完全不知情，保密性（前者：進(jìn)口商和原開證行可完全不知情，供貨商也可能不知道其得到的是對(duì)背信用證，供貨供貨商也可能不知道其得到的是對(duì)背信用證，供貨商和進(jìn)口商不可能發(fā)生直接聯(lián)系；后者：是在進(jìn)口商和進(jìn)口商不可能發(fā)生直接聯(lián)系；后者：是在進(jìn)口商與開證行允許的前提下可轉(zhuǎn)讓，供貨商和進(jìn)口商商與開證行允許的前提下可轉(zhuǎn)讓，供貨商和進(jìn)口商可能直接接觸。對(duì)背信用證可能直接接觸。對(duì)背信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證）可轉(zhuǎn)讓信用證） 5.對(duì)開信用證對(duì)開信用證 貿(mào)易雙方各開出一份以對(duì)方為受益人的信用證，用貿(mào)易雙方各開出一份以對(duì)方為受益人的信用證，用于兩批不同的換貨和易貨。于兩批不同的換貨和易貨。出口商出口商A公司公司進(jìn)口商

32、進(jìn)口商進(jìn)口商進(jìn)口商甲公司甲公司出口商出口商原材料原材料成品成品信用證信用證 遠(yuǎn)期回頭證回頭證 即期通知行通知行開證行開證行開證行開證行通知行通知行注：注：常應(yīng)用于易貨貿(mào)常應(yīng)用于易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易及易、補(bǔ)償貿(mào)易及來(lái)料加工等；來(lái)料加工等；兩證可同時(shí)互開兩證可同時(shí)互開，也可分別先后，也可分別先后開立。開立。 （1 1） 兩證同時(shí)生效兩證同時(shí)生效 概念：第一證開出后暫不生效，待回頭證開來(lái)并經(jīng)受益人接概念：第一證開出后暫不生效，待回頭證開來(lái)并經(jīng)受益人接收后，通知對(duì)方銀行，兩證同時(shí)生效。收后，通知對(duì)方銀行，兩證同時(shí)生效。 風(fēng)險(xiǎn)：雙方無(wú)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：雙方無(wú)風(fēng)險(xiǎn) 條件：經(jīng)手兩證的銀行必須是相同的。條件：經(jīng)手兩證的

33、銀行必須是相同的。 （2 2） 兩證分別生效兩證分別生效 概念：各證開出后立即生效，先開先生效。概念：各證開出后立即生效，先開先生效。 風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商有風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商有風(fēng)險(xiǎn) 條件：為防止第一證開出后對(duì)方不開回頭證，第一證可以規(guī)條件：為防止第一證開出后對(duì)方不開回頭證，第一證可以規(guī)定受益人在交單議付時(shí)附一份擔(dān)保書。定受益人在交單議付時(shí)附一份擔(dān)保書。 6.循環(huán)信用證循環(huán)信用證 概念：是指信用證金額被全部或部分使用后概念：是指信用證金額被全部或部分使用后，仍可恢復(fù)原金額，再次使用的信用證。，仍可恢復(fù)原金額，再次使用的信用證。 優(yōu)點(diǎn)：為進(jìn)口商節(jié)省開證手續(xù)和押金。優(yōu)點(diǎn)：為進(jìn)口商節(jié)省開證手續(xù)和押金。 循環(huán)信

34、用證比一般信用證多一個(gè)循環(huán)條款，循環(huán)信用證比一般信用證多一個(gè)循環(huán)條款，以說(shuō)明循環(huán)方法、循環(huán)次數(shù)與總金額。以說(shuō)明循環(huán)方法、循環(huán)次數(shù)與總金額。 7.預(yù)支信用證預(yù)支信用證 預(yù)支信用證是指開證行授權(quán)代付行（通常是預(yù)支信用證是指開證行授權(quán)代付行（通常是通知行）向受益人預(yù)付信用證金額的全部或通知行）向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行償還并負(fù)擔(dān)利息。一部分，由開證行償還并負(fù)擔(dān)利息。 （1 1）預(yù)支全部金額信用證）預(yù)支全部金額信用證 由出口商開出光票預(yù)支全部貨款，亦稱預(yù)付由出口商開出光票預(yù)支全部貨款，亦稱預(yù)付貨款方式。出口商在開具匯票時(shí)附上一張保貨款方式。出口商在開具匯票時(shí)附上一張保證書。在美國(guó)也

35、稱打包信用證。證書。在美國(guó)也稱打包信用證。 （2 2）預(yù)支部分金額信用證）預(yù)支部分金額信用證 墊款方法：墊款方法：（1 1）由進(jìn)口商直接墊款。）由進(jìn)口商直接墊款。（2 2）由開證行代進(jìn)口商墊款。）由開證行代進(jìn)口商墊款。（3 3）由代付行代替開證行和進(jìn)口商墊款。）由代付行代替開證行和進(jìn)口商墊款。 預(yù)支款項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)均由進(jìn)口商承擔(dān)。預(yù)支款項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)均由進(jìn)口商承擔(dān)。使用需謹(jǐn)慎，一般是以下情況時(shí)采用：使用需謹(jǐn)慎，一般是以下情況時(shí)采用：（1 1）交易商品緊缺或季節(jié)性強(qiáng)；）交易商品緊缺或季節(jié)性強(qiáng)；（2 2）出口商資金短缺或周轉(zhuǎn)不靈；）出口商資金短缺或周轉(zhuǎn)不靈；（3 3）國(guó)外客戶與它在國(guó)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)、獨(dú)資公

36、司、合資公）國(guó)外客戶與它在國(guó)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)、獨(dú)資公司、合資公司之間的貿(mào)易。司之間的貿(mào)易。 出口方接到信用證時(shí)首先要審證：出口方接到信用證時(shí)首先要審證： （1）若條款與合同吻合，備貨發(fā)貨）若條款與合同吻合，備貨發(fā)貨 （2）若條款與合同不吻合：）若條款與合同不吻合： 提出修改提出修改 不修改按原合同備貨發(fā)貨，信用證被拒付不修改按原合同備貨發(fā)貨，信用證被拒付 不修改按信用證發(fā)貨，相當(dāng)于出口商同意了進(jìn)口商不修改按信用證發(fā)貨，相當(dāng)于出口商同意了進(jìn)口商的單方面修改，而且可能被進(jìn)口商指認(rèn)違約的單方面修改，而且可能被進(jìn)口商指認(rèn)違約 銀行（通知行）與出口企業(yè)密切配合有利于保證本銀行（通知行）與出口企業(yè)密切配合有利于

37、保證本地出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。地出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。第四節(jié)第四節(jié) 信用證的審核與修改信用證的審核與修改 一、銀行審證一、銀行審證 銀行審證側(cè)重于收匯的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨銀行審證側(cè)重于收匯的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。接到信用證后應(yīng)審查物出口后能安全收匯。接到信用證后應(yīng)審查各種具體情況以決定是否通知，如決定通知，各種具體情況以決定是否通知，如決定通知，須合理小心審查信用證的表面真實(shí)性。須合理小心審查信用證的表面真實(shí)性。 1.開證行資信開證行資信 所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，開證行的資力，信譽(yù)與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，合作所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，開證行的資力，信譽(yù)與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，合作關(guān)系等。如懷疑對(duì)方付款能力，可以要求加具

38、保兌。關(guān)系等。如懷疑對(duì)方付款能力，可以要求加具保兌。 2.對(duì)受益人的審查對(duì)受益人的審查 是否有權(quán)辦理出口業(yè)務(wù)，名稱、地址是否真實(shí)。是否有權(quán)辦理出口業(yè)務(wù)，名稱、地址是否真實(shí)。 3.對(duì)信用證使用貨幣的審查對(duì)信用證使用貨幣的審查 一般是自由兌換的貨幣。一般是自由兌換的貨幣。 4.對(duì)信用證償付方式的審查對(duì)信用證償付方式的審查 應(yīng)使用國(guó)際貿(mào)易中通常使用的并有利于安全收匯的方式。應(yīng)使用國(guó)際貿(mào)易中通常使用的并有利于安全收匯的方式。 5.對(duì)信用證生效性的審查對(duì)信用證生效性的審查 6.裝運(yùn)期、有效期和有效到期地點(diǎn)的審查裝運(yùn)期、有效期和有效到期地點(diǎn)的審查 境內(nèi)到期、境外到期境內(nèi)到期、境外到期 7.對(duì)保兌條款的審查

39、對(duì)保兌條款的審查 對(duì)保兌行的資信和保兌條款進(jìn)行審查對(duì)保兌行的資信和保兌條款進(jìn)行審查 8.對(duì)銀行費(fèi)用的審查對(duì)銀行費(fèi)用的審查 詢問(wèn)受益人銀行費(fèi)用的負(fù)擔(dān)者是否與合同相符詢問(wèn)受益人銀行費(fèi)用的負(fù)擔(dān)者是否與合同相符 9.其他其他 要求的單據(jù)和保險(xiǎn)條款的審查要求的單據(jù)和保險(xiǎn)條款的審查 二、受益人審證二、受益人審證 出口商審證的依據(jù)：出口商審證的依據(jù)：買賣合同買賣合同收證時(shí)的政策法令收證時(shí)的政策法令備貨和船期等實(shí)際情況備貨和船期等實(shí)際情況 1.基本要素基本要素 當(dāng)事人的名稱地址當(dāng)事人的名稱地址 2.信用證的類型和生效性信用證的類型和生效性 3.信用證金額信用證金額 4.貨物描述貨物描述 5.貨物數(shù)量和重量，溢

40、短裝貨物數(shù)量和重量，溢短裝 6.價(jià)格條件價(jià)格條件 7.裝運(yùn)港和目的港裝運(yùn)港和目的港 8.裝運(yùn)期和有效期裝運(yùn)期和有效期 9.分批裝運(yùn)分批裝運(yùn) 10.對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制 11.匯票。金額與付款期限匯票。金額與付款期限 12.發(fā)票發(fā)票 13.貨運(yùn)提單貨運(yùn)提單 14.保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù) 三、信用證的修改三、信用證的修改 1.出口商提出修改出口商提出修改 （1）出口商審證后，如果發(fā)現(xiàn)信用證有問(wèn)題或有風(fēng)）出口商審證后，如果發(fā)現(xiàn)信用證有問(wèn)題或有風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)洽對(duì)方修改。為節(jié)約改證費(fèi)用和時(shí)間，一般險(xiǎn)，應(yīng)洽對(duì)方修改。為節(jié)約改證費(fèi)用和時(shí)間，一般盡量做到一次性修改。盡量做到一次性修改。 （2）如果受益人直

41、接向開證行要求改證，開證行必）如果受益人直接向開證行要求改證，開證行必定會(huì)聯(lián)系開證申請(qǐng)人商量，征得其同意才進(jìn)行修改。定會(huì)聯(lián)系開證申請(qǐng)人商量，征得其同意才進(jìn)行修改。 （3）開證申請(qǐng)人表示同意改證的函電，并不具備法）開證申請(qǐng)人表示同意改證的函電，并不具備法律效力，受益人必須收到開證行發(fā)來(lái)的修改書才能律效力，受益人必須收到開證行發(fā)來(lái)的修改書才能發(fā)貨。發(fā)貨。 2.進(jìn)口商提出修改進(jìn)口商提出修改 主觀原因：進(jìn)口商在訂交易合同時(shí)對(duì)國(guó)內(nèi)銷主觀原因：進(jìn)口商在訂交易合同時(shí)對(duì)國(guó)內(nèi)銷售形勢(shì)估計(jì)和預(yù)測(cè)有誤，要求增減貨物數(shù)量，售形勢(shì)估計(jì)和預(yù)測(cè)有誤，要求增減貨物數(shù)量，改變貨物品種，修改金額和單價(jià)等。改變貨物品種，修改金額和

42、單價(jià)等。 客觀原因：戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)，進(jìn)口商要求增保戰(zhàn)爭(zhēng)客觀原因：戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)，進(jìn)口商要求增保戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)或修改目的港等；政府政策改變，對(duì)進(jìn)出險(xiǎn)或修改目的港等；政府政策改變，對(duì)進(jìn)出口單據(jù)的特殊要求?？趩螕?jù)的特殊要求。 3.開證行改證的渠道、方式和生效開證行改證的渠道、方式和生效 （1）信用證修改須經(jīng)原通知行通知受益人）信用證修改須經(jīng)原通知行通知受益人 （2）開證方式：信開電開全電開預(yù)）開證方式：信開電開全電開預(yù)先通知開證行先通知開證行 （3）生效：）生效：UCP第第10條條b款規(guī)定：自發(fā)出款規(guī)定：自發(fā)出信用證修改之日起，開證行就不可撤銷地受信用證修改之日起，開證行就不可撤銷地受其所發(fā)出修改的約束其所發(fā)出修改的約

43、束 4.受益人對(duì)信用證修改的處理受益人對(duì)信用證修改的處理 （1）信用證的修改最終要得到受益人的同意才有效）信用證的修改最終要得到受益人的同意才有效 （2）實(shí)務(wù)中，受益人收到修改書之后，表態(tài)期限以）實(shí)務(wù)中，受益人收到修改書之后，表態(tài)期限以三天為限。三天為限。 （3）在受益人未向通知行做出表態(tài)時(shí)，原證條款仍）在受益人未向通知行做出表態(tài)時(shí)，原證條款仍然有效。然有效。 （4）對(duì)同一次修改的內(nèi)容，或全部接受、或不接受，）對(duì)同一次修改的內(nèi)容，或全部接受、或不接受，不允許部分接受。不允許部分接受。第五節(jié)第五節(jié) 信用證項(xiàng)下的融資信用證項(xiàng)下的融資信用證項(xiàng)下信用證項(xiàng)下的融資的融資進(jìn)口貿(mào)易融資進(jìn)口貿(mào)易融資開證額度開

44、證額度進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保普通信用證額度普通信用證額度一次性開證額度一次性開證額度含義含義釋放單據(jù)釋放單據(jù)付款贖單付款贖單憑信托收據(jù)放單憑信托收據(jù)放單憑進(jìn)口押匯協(xié)議放單憑進(jìn)口押匯協(xié)議放單出口貿(mào)易融資出口貿(mào)易融資打包放貸打包放貸出口信用證押匯出口信用證押匯含義含義取得押匯的條件取得押匯的條件 一、進(jìn)口貿(mào)易融資一、進(jìn)口貿(mào)易融資 1.開證額度開證額度 銀行給予進(jìn)口商的授信。銀行給予進(jìn)口商的授信。 （1）普通信用額度：在訂立額度后，客戶（進(jìn)口）普通信用額度：在訂立額度后，客戶（進(jìn)口商）可以無(wú)限次地在額度內(nèi)委托銀行對(duì)外開出信用商）可以無(wú)限次地在額度內(nèi)委托銀行對(duì)外開出信用證，額度可循環(huán)使用，銀

45、行根據(jù)客戶的咨信變化和證，額度可循環(huán)使用，銀行根據(jù)客戶的咨信變化和業(yè)務(wù)需求變化做出調(diào)整。業(yè)務(wù)需求變化做出調(diào)整。 （2）一次性開證額度：這是為客戶的某個(gè)或某幾）一次性開證額度：這是為客戶的某個(gè)或某幾個(gè)貿(mào)易合同核定的一次性開證額度，不可循環(huán)使用個(gè)貿(mào)易合同核定的一次性開證額度，不可循環(huán)使用。 2.進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯 （1）開證行收到交來(lái)的單據(jù)后，如單證相符，或）開證行收到交來(lái)的單據(jù)后，如單證相符，或雖有不符點(diǎn)但是開證行（洽申請(qǐng)人）同意接受，開雖有不符點(diǎn)但是開證行（洽申請(qǐng)人）同意接受，開證行應(yīng)立即償付議付或交單銀行，墊付的款項(xiàng)由申證行應(yīng)立即償付議付或交單銀行，墊付的款項(xiàng)由申請(qǐng)人隨后歸還。進(jìn)口押匯不另設(shè)額

46、度。請(qǐng)人隨后歸還。進(jìn)口押匯不另設(shè)額度。 （2）進(jìn)口押匯中，釋放單據(jù)的方式有以下三種：）進(jìn)口押匯中，釋放單據(jù)的方式有以下三種：申請(qǐng)人付款贖單、憑信托收據(jù)放單、憑進(jìn)口押匯協(xié)申請(qǐng)人付款贖單、憑信托收據(jù)放單、憑進(jìn)口押匯協(xié)議放單。議放單。 （3）信托收據(jù)：）信托收據(jù)： 實(shí)質(zhì)上是將貨物抵押給銀行的確認(rèn)書。實(shí)質(zhì)上是將貨物抵押給銀行的確認(rèn)書。 信托收據(jù)下，申請(qǐng)人只是作為銀行的受托人代為保信托收據(jù)下，申請(qǐng)人只是作為銀行的受托人代為保管進(jìn)口貨物。管進(jìn)口貨物。 信托收據(jù)下貨物的所有權(quán)歸銀行信托收據(jù)下貨物的所有權(quán)歸銀行 3.提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保 如果貨權(quán)單據(jù)（提單）尚未到，而進(jìn)口商急于提貨，可如果貨權(quán)單據(jù)（提單）尚未到，

47、而進(jìn)口商急于提貨，可以向開證行申請(qǐng)，由進(jìn)口商與銀行共同或由銀行單獨(dú)向以向開證行申請(qǐng)，由進(jìn)口商與銀行共同或由銀行單獨(dú)向船公司出具書面擔(dān)保，請(qǐng)求其憑擔(dān)保先行放貨，保證日船公司出具書面擔(dān)保，請(qǐng)求其憑擔(dān)保先行放貨，保證日后補(bǔ)交正本提單，這種擔(dān)保成為提貨擔(dān)保。后補(bǔ)交正本提單，這種擔(dān)保成為提貨擔(dān)保。 適用情形：進(jìn)出口兩國(guó)較近，貨物已達(dá)港口而單據(jù)還未適用情形：進(jìn)出口兩國(guó)較近，貨物已達(dá)港口而單據(jù)還未寄到開證行，進(jìn)口方不能憑單提貨，產(chǎn)生壓港費(fèi)用。寄到開證行，進(jìn)口方不能憑單提貨，產(chǎn)生壓港費(fèi)用。 銀行出具或加簽提貨擔(dān)保后，對(duì)隨后收到的證下單據(jù)，銀行出具或加簽提貨擔(dān)保后，對(duì)隨后收到的證下單據(jù)，無(wú)論單證是否相符，均必須

48、立即償付議付或交單行。因無(wú)論單證是否相符，均必須立即償付議付或交單行。因此，在受理提貨擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，必須要求收貨人放棄拒付此，在受理提貨擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，必須要求收貨人放棄拒付權(quán)利。權(quán)利。 二、出口貿(mào)易融資二、出口貿(mào)易融資 1.打包放貸打包放貸 （1）打包放貸是信用證項(xiàng)下銀行向出口商提供的）打包放貸是信用證項(xiàng)下銀行向出口商提供的一種裝船前融資，一般為信用證金額的一種裝船前融資，一般為信用證金額的80%左右左右。出口商憑國(guó)外開來(lái)的信用證正本作為還款憑據(jù)和。出口商憑國(guó)外開來(lái)的信用證正本作為還款憑據(jù)和抵押品向銀行申請(qǐng)抵押貸款，主要用于對(duì)生產(chǎn)或組抵押品向銀行申請(qǐng)抵押貸款，主要用于對(duì)生產(chǎn)或組織貨源的開支及其他從

49、屬費(fèi)用的資金融通。織貨源的開支及其他從屬費(fèi)用的資金融通。 （2）打包放貸的融資期限由銀行根據(jù)出口商品生）打包放貸的融資期限由銀行根據(jù)出口商品生產(chǎn)周期和交貨時(shí)間而定，一般最長(zhǎng)不超過(guò)一年。產(chǎn)周期和交貨時(shí)間而定，一般最長(zhǎng)不超過(guò)一年。 2.出口信用證押匯出口信用證押匯 1.議付行對(duì)提供單據(jù)的出口商進(jìn)行的資金融通。議付行對(duì)提供單據(jù)的出口商進(jìn)行的資金融通。 2.銀行一般只對(duì)符合以下條件的出口信用證做押匯：銀行一般只對(duì)符合以下條件的出口信用證做押匯： 開證行不在外匯短缺或者由嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)的國(guó)家和地開證行不在外匯短缺或者由嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)的國(guó)家和地區(qū)，且開證行資信良好。區(qū)，且開證行資信良好。 信用證條款符合國(guó)家慣

50、例。信用證條款符合國(guó)家慣例。 能控制物權(quán)。能控制物權(quán)。 出口商資信良好。出口商資信良好。 單據(jù)是否與信用證相符。單據(jù)是否與信用證相符。 1.出口商的風(fēng)險(xiǎn)及其防范出口商的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 （1）偽造信用證）偽造信用證 形式：形式：電開形式無(wú)押，要求通知行與第三電開形式無(wú)押，要求通知行與第三方核押，利用通知行核押的空檔誘騙受益人方核押，利用通知行核押的空檔誘騙受益人發(fā)貨。發(fā)貨。 信開形式，附偽冒開證行印簽信開形式，附偽冒開證行印簽 信用證副本或傳真誘騙受益人發(fā)貨。信用證副本或傳真誘騙受益人發(fā)貨。 防范：業(yè)務(wù)員要有高度責(zé)任心和豐富經(jīng)驗(yàn)。防范：業(yè)務(wù)員要有高度責(zé)任心和豐富經(jīng)驗(yàn)。第六節(jié)第六節(jié) 信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防

51、范信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范（2 2）信用證軟條款的識(shí)別）信用證軟條款的識(shí)別陷阱條款：生效方式虛假隱蔽，對(duì)出口商非常不利陷阱條款：生效方式虛假隱蔽，對(duì)出口商非常不利目的目的：詐騙（要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開詐騙（要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開證押金）。證押金）。掌握信用證主動(dòng)權(quán)（開證申請(qǐng)人是中間掌握信用證主動(dòng)權(quán)（開證申請(qǐng)人是中間商時(shí)）。商時(shí)）。類型：類型： 另加信用證生效條款。另加信用證生效條款。憑證文件規(guī)定有申請(qǐng)人或代理人出具的條款。憑證文件規(guī)定有申請(qǐng)人或代理人出具的條款。關(guān)于貨物運(yùn)輸?shù)南拗茥l款關(guān)于貨物運(yùn)輸?shù)南拗茥l款似是而非的條款似是而非的條款防范：仔細(xì)審證防范：仔細(xì)審證2.進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)

52、口商風(fēng)險(xiǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)類型定義定義風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范防范提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保是信用證提貨擔(dān)保是信用證方式下對(duì)進(jìn)口商的方式下對(duì)進(jìn)口商的一種融資。一種融資。擔(dān)保一經(jīng)開出，無(wú)擔(dān)保一經(jīng)開出，無(wú)論出口商寄來(lái)的單論出口商寄來(lái)的單據(jù)是否與信用證相據(jù)是否與信用證相符，進(jìn)口商也不能符，進(jìn)口商也不能拒付。拒付。 控制交單期，避控制交單期，避免貨物壓港免貨物壓港 單證相符才提貨單證相符才提貨成組化商品運(yùn)輸成組化商品運(yùn)輸成組化運(yùn)輸是指把成組化運(yùn)輸是指把貨物裝在托盤或集貨物裝在托盤或集裝箱中，組成較大裝箱中，組成較大的裝卸單位以提高的裝卸單位以提高裝卸效率的運(yùn)輸方裝卸效率的運(yùn)輸方式。式。托運(yùn)人裝貨并點(diǎn)數(shù)，托運(yùn)人裝貨并點(diǎn)數(shù)，承運(yùn)人對(duì)箱內(nèi)所裝承運(yùn)人對(duì)箱內(nèi)所裝貨物的情況不