尿卵泡刺激素項(xiàng)目可行性實(shí)施報(bào)告_第1頁(yè)
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1、尿卵泡刺激素項(xiàng)目可行性研究報(bào)告一、選題的必要性1、項(xiàng)目所在地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策某生化制品有限公司位于 * 民營(yíng)科技園園區(qū),是一家開(kāi)發(fā) 生產(chǎn)具有生物活性物質(zhì)的新興生物技術(shù)高科技企業(yè)。* 民營(yíng)科技園始建園以來(lái),就注重“以民營(yíng)企業(yè)為主體, 以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為導(dǎo)向, 以食品工業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品深加工為支柱” 的園區(qū)建設(shè)思路。鼓勵(lì)、支持以高新技術(shù)為技術(shù)基礎(chǔ),對(duì)行業(yè) 技術(shù)進(jìn)步有促進(jìn)作用,對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)具有調(diào)節(jié)作用,充分利 用當(dāng)?shù)刭Y源,形成產(chǎn)業(yè)鏈,促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā) 展具有促進(jìn)作用的企業(yè)?!叭玖嫌H和層析制備高純度尿卵泡刺激素(FSH”項(xiàng)目是 某生化制品有限公司自主開(kāi)發(fā)的生物高新技術(shù)項(xiàng)目,其中應(yīng)用 的染料親和層

2、析技術(shù)也可應(yīng)用于從動(dòng)、植物中制備蛋白質(zhì)和酶 等生物活性物質(zhì)的提取純化, 項(xiàng)目是以絕經(jīng)婦女尿?yàn)槌跏荚希?充分利用了我國(guó)豐富的人尿資源,生產(chǎn)出高附加值產(chǎn)品,變廢 為寶,符合* 民營(yíng)科技園優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策。2、項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化前景高純度尿卵泡刺激素是從絕經(jīng)期婦女尿中提取純化的蛋白 質(zhì)活性類物質(zhì)。廣泛地用于臨床上治療由于排卵障礙而導(dǎo)致的不孕癥以及男性由于弱精、少精導(dǎo)致的不育癥,并且是人工授 精、試管嬰兒等輔助生殖操作中所必用產(chǎn)品。根據(jù)世界衛(wèi)生組織的調(diào)查,發(fā)達(dá)國(guó)家約有 5%-8%的夫婦受到 不孕不育的癥的影響,發(fā)展中國(guó)家一些地區(qū)不孕癥的患病率可 高達(dá) 30%,我國(guó)約有 6-10%。目前世界上約有 8000

3、 萬(wàn)-1.1 億人 受到不孕不育癥的困擾,并且隨著現(xiàn)代生活節(jié)奏的加快,學(xué)習(xí) 工作壓力增大,使得平均生育年齡有所提高,以及性傳播疾病 的增加環(huán)境污染的加重,不孕癥的發(fā)癥率有上升趨勢(shì)。根據(jù)瑞 士的“Serono”公司以及“Ferring ”制藥公司的統(tǒng)計(jì)資料,目 前全球?qū)Ω呒兌饶蚵雅荽碳に卦袭a(chǎn)品的年需求量約為 5000-6000MIU以上,年銷售額約為5.6億,并且每年以2000MIU 的速度增長(zhǎng)。潛在市場(chǎng)需求量達(dá)到45000MIU約為44億元人民 幣。目前世界上只有瑞士、美國(guó)等少數(shù)幾個(gè)國(guó)家生產(chǎn)高純度尿 卵泡剌激素,他們的產(chǎn)品中FSH活性在300IU/mg以上,F(xiàn)SH LH為100以上。但他們由

4、于受到人口結(jié)構(gòu),城市化程度,瘋牛 病等的影響,原材料難以收集,產(chǎn)品的生產(chǎn)受到限制。我國(guó)雖然原料資源豐富,但由于技術(shù)原因至今未能有高純 度尿卵泡剌激素的產(chǎn)業(yè)化,生化廠家一般只是用從絕經(jīng)孕婦尿 中提取的HMG!品進(jìn)一步純化制成HM(制品,其中的FSH含量 約為100IU/mg, FSH/LH比值在1-5之間,產(chǎn)品純度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于高 純度尿卵泡剌激素類產(chǎn)品的要求。本項(xiàng)目利用自行合成的染料親和層析介質(zhì)建立的親和層析 工藝能夠解決高純度尿卵泡剌激素的工業(yè)化生產(chǎn)問(wèn)題,產(chǎn)品純 度高,經(jīng)* 市藥品檢驗(yàn)所檢測(cè),生物效價(jià)達(dá)到 237IU/mg, FSH: LH達(dá)到225: 1。產(chǎn)品回收率達(dá)到60%以上,生產(chǎn)成本低,估

5、計(jì) 每MIU產(chǎn)品可有0.3萬(wàn)美元的價(jià)格彈性。我國(guó)人口多,原料收 集方便,開(kāi)發(fā)高純度尿卵泡剌激素具有原材料的優(yōu)勢(shì)。并且目 前國(guó)還沒(méi)有其它生產(chǎn)廠家生產(chǎn)商品化的高純度尿卵泡刺激素產(chǎn) 品。因此,該項(xiàng)目具有良好的產(chǎn)業(yè)化前景。3、項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)性對(duì)相關(guān)領(lǐng)域技術(shù)進(jìn)步的推動(dòng)作用染料親和層析( Dye affinity chromatography, DAC )是 一種九十年代發(fā)展起來(lái)的分離純化蛋白質(zhì)的方法。這種方法主 要原理是(三嗪或偶氮類等)染料配基與某些蛋白質(zhì)具有特異 性親和力或者在不同的pH值、鹽離子濃度環(huán)境條件下對(duì)不同的 蛋白質(zhì)具有不同的親和力。其作用主要是某些染料配基與蛋白 的輔因子、底物、受體或抑制

6、劑等有結(jié)構(gòu)相似性,此種染料被 稱為生物相似染料(biomimetic dye)。另外,由于染料中含有 很多芳香環(huán)基團(tuán)以及不飽和共軛雙鍵,這些基團(tuán)與蛋白質(zhì)上的 某些氨基酸殘基具有較強(qiáng)疏水及靜電相互作用。這些因素綜合 起來(lái)表現(xiàn)為兩種不同的蛋白質(zhì)在流動(dòng)相的作用下在染料配基上 互相競(jìng)爭(zhēng)或替換,從而被分離開(kāi)來(lái)。染料經(jīng)過(guò)一定的反應(yīng)能偶 聯(lián)到經(jīng)過(guò)活化的基質(zhì)上,從而制備便于純化操作的染料親和層 析介質(zhì)。染料與蛋白質(zhì)的親和力相對(duì)抗原抗體結(jié)合的親和力來(lái) 說(shuō)比較弱,洗脫條件相對(duì)來(lái)說(shuō)比較溫和,同時(shí)吸附能力大,回 收率高,容易洗脫。染料親和層析技術(shù)與傳統(tǒng)的親和層析技術(shù) 相比,具有高效分離純化蛋白質(zhì)的優(yōu)勢(shì),該技術(shù)方法也可

7、用于 從其他動(dòng)植物中提取天然活性蛋白質(zhì),因此項(xiàng)目方法的建立可 以推動(dòng)和促進(jìn)蛋白質(zhì)及其他生物活性物質(zhì)分離純化產(chǎn)業(yè)技術(shù)的 進(jìn)步和發(fā)展。4、產(chǎn)品需求情況及對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的促進(jìn)作用 目前全球?qū)Ω呒兌饶蚵雅荽碳に卦袭a(chǎn)品的年需求量約為5000-6000MIU以上,年銷售額約為5.6億,并且每年以2000MIU的速度增長(zhǎng)。潛在市場(chǎng)需求量達(dá)到45000MIU約為44億元 人民幣。目前項(xiàng)目產(chǎn)品已累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入 500 萬(wàn)元,上交稅 費(fèi) 50 萬(wàn)元,創(chuàng)匯 40 萬(wàn)美元。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后產(chǎn)品的年生產(chǎn)能力達(dá) 100MIU預(yù)計(jì)年銷售收入1000萬(wàn)元。公司可新增就業(yè)崗位8-12 人,尿液收集和HM備料粗品加工等間接崗位

8、100人以上。緩 解當(dāng)?shù)厣鐣?huì)就業(yè)壓力,促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。二、產(chǎn)業(yè)化方案論述1、目前項(xiàng)目所處階段,技術(shù)成熟階段的論述,小批量、小規(guī)模 生產(chǎn)情況目前本項(xiàng)目正處于中試成熟向產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)轉(zhuǎn)型階段,到目 前為止,已累計(jì)近 500 萬(wàn)元人民幣銷售收入,其中出口創(chuàng)匯約 40 萬(wàn)美元。采用該項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝生產(chǎn)的尿卵泡刺激素產(chǎn)品經(jīng) *市藥品檢驗(yàn)所檢驗(yàn),F(xiàn)SH生物效價(jià)達(dá)到237IU/mg,FSH與LH的 比值達(dá)到 225:1,熱原檢查、異常毒性等均符合要求。產(chǎn)品質(zhì) 量達(dá)到或超過(guò)英國(guó)藥典 98版標(biāo)準(zhǔn)對(duì)高純度尿卵泡刺激素產(chǎn)品的 規(guī)定要求(FSH生物效價(jià)大于90IU/mg, FSH與LH的比值大于 60)。項(xiàng)目的工

9、藝于 2003 年 9 月通過(guò)了省科技廳組織的科學(xué)技 術(shù)成果鑒定,鑒定結(jié)果表明該工藝居國(guó)領(lǐng)先水平。高純度尿卵 泡刺激素產(chǎn)品于 2004 年 12 月通過(guò)了省科技廳組織的重點(diǎn)新產(chǎn) 品鑒定。與會(huì)專家一致認(rèn)為該產(chǎn)品的技術(shù)含量高,產(chǎn)品的生產(chǎn) 工藝居國(guó)領(lǐng)先水平?,F(xiàn)項(xiàng)目的年生產(chǎn)能力達(dá)到50MIU(百萬(wàn)國(guó)際 單位),合人民幣 500萬(wàn)元人民幣。2、項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況本項(xiàng)目高純度尿卵泡刺激素(FSH的制備技術(shù)由某生化制品有限公司獨(dú)立自主開(kāi)發(fā),其工藝經(jīng)上??茖W(xué)技術(shù)情報(bào)研究所 科技查新和國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利檢索中心檢索,該工藝屬國(guó)首 創(chuàng),達(dá)到國(guó)領(lǐng)先水平。項(xiàng)目的制備工藝已申請(qǐng)國(guó)家發(fā)明專利, 現(xiàn)已進(jìn)入實(shí)質(zhì)審查階段。3、產(chǎn)

10、業(yè)化開(kāi)發(fā)的容和目標(biāo):項(xiàng)目完成時(shí)達(dá)到的生產(chǎn)階段、年生 產(chǎn)能力、預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的年交稅總額、年凈利潤(rùn)、年創(chuàng)匯產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)的容主要有:在中試的基礎(chǔ)上,(1)優(yōu)化、改 善染料親和層析介質(zhì)合成的條件及影響因素,使染料親和層析 介質(zhì)的批合成量符合產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力的要求;(2)優(yōu)化、改善 HM粗品處理工藝,使HM粗品處理工藝及條件符合產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn) 能力的要求;(3)親和層析工藝及條件的優(yōu)化、改善,使其符 合產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力的要求。目標(biāo):本項(xiàng)目完成時(shí),實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品的年生 產(chǎn)能力達(dá)到100MIU(百萬(wàn)國(guó)際單位)以上,預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)年銷售收 入1000萬(wàn)元人民幣,年交稅總額216.63萬(wàn)元人民幣,年凈利 潤(rùn)237.44萬(wàn)

11、元人民幣,年出口創(chuàng)匯72.64萬(wàn)美元。4、項(xiàng)目采用技術(shù)路線與工藝流程(1)技術(shù)路線:HMG粗品的預(yù)處理染料親和層析 QAE離子交換層析(2)工藝流程:染料親和層析介質(zhì)合成工藝流程:。染料溶液+Sepharose-4B偶聯(lián)> 固定 k封閉 介質(zhì)HMG!品預(yù)處理工藝流程:HMG粗品 -解析 磺基水楊酸調(diào)酸 酒精沉淀 -調(diào)酸、溶解超濾濃縮 -濃縮液采用親和層析工藝制備高純度尿卵泡刺激素整體工藝流程:HMG粗品的處理 > 親和層析(上樣、洗滌、洗脫)QAE離子交換層析(上樣、洗滌、洗脫)收集液-超濾、脫鹽去熱原酒精沉淀 *冷凍干燥 高純度FSH5、分階段描述項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中各階段目標(biāo):本項(xiàng)目

12、計(jì)劃在兩年完成,共分四個(gè)階段進(jìn)行實(shí)施,各階段的時(shí)間、任務(wù)和目標(biāo)如下所示:第一階段:2005.06-2005.08第二階段:2005.09-2006.02總結(jié)、分析中試研究成果,作出整體規(guī)劃。 投入 3.5 萬(wàn)元。第三階段:2006.03-2007.02優(yōu)化產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)中的親和層析柱的徑高比及親優(yōu)化批量合成染料親和層析介質(zhì)的最佳工藝條 件,建立符合年生產(chǎn)能力的染料親和層析介質(zhì)合成工 藝;優(yōu)化、改善HMG!品處理工藝,使HM(粗品處理 工藝及條件符合產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)要求??傆?jì)投資 61.50 萬(wàn)元。其中:技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 55.00 萬(wàn)元,項(xiàng)目咨詢費(fèi) 6.50 萬(wàn)元。生產(chǎn)線的建立,完善檢測(cè)設(shè)備,生產(chǎn)線的調(diào)試,進(jìn)

13、行 產(chǎn)業(yè)化試生產(chǎn),逐步建立、擴(kuò)大國(guó)外市場(chǎng)。本階段完 成固定資產(chǎn)投資 118.55 萬(wàn)元。其中:設(shè)備購(gòu)置 71.85 萬(wàn)元,技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 35.0 萬(wàn)元,職工培訓(xùn)費(fèi) 3.5 萬(wàn)元, 其它投入 8.2 萬(wàn)元。本階段完成流動(dòng)資產(chǎn)投資 99. 50 萬(wàn)元。第四階段:2007.03-2007.05 通過(guò)項(xiàng)目驗(yàn)收和鑒定。投入 3.6 萬(wàn)元。6、項(xiàng)目資金預(yù)算使用情況:項(xiàng)目投資總額、已完成投資、項(xiàng)目 須新增投資及投資構(gòu)成和投資預(yù)算、申請(qǐng)科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用 預(yù)算本項(xiàng)目總投資 355.15 萬(wàn)元,已完成投資 68.5 萬(wàn)元(其資 金來(lái)源全部為公司自有資金) 。其中,固定資產(chǎn)投資為 229.95 萬(wàn)元,流動(dòng)資金投資為

14、 125.20 萬(wàn)元。項(xiàng)目執(zhí)行期計(jì)劃新增投資 為 286.65 萬(wàn)元,其中,新增固定資產(chǎn)投入為 187.15 萬(wàn)元,新 增流動(dòng)資產(chǎn)為 99.50 萬(wàn)元。項(xiàng)目投資與資金籌措如表 1 所示。序號(hào)項(xiàng)目金額1投資總額355.15固定資產(chǎn)投資229.95流動(dòng)資金125.202資金籌措自籌資金305.15其中:已完成投資68.5新增投資236.65申請(qǐng)科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)50.0借(貸)款01新增固定資產(chǎn)項(xiàng)目:本項(xiàng)目利用現(xiàn)有生產(chǎn)車間,無(wú)需另新建 廠房。其中新增固定資產(chǎn)項(xiàng)目如表2和表3所示。單位:萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)占固定資 產(chǎn)投資的 比例(%備注工程費(fèi)用1廠房、建筑2設(shè)備購(gòu)置

15、71.851.4473.29小計(jì)71.851.4473.2939.16其他工程費(fèi)用1技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)90.0090.002咨詢費(fèi)6.506.503職工培訓(xùn)費(fèi)3.503.50小計(jì)100.00100.0053.43-三基本預(yù)備費(fèi)用13.8613.867.41四建設(shè)期借款利息合計(jì)71.851.44113.86187.15100.00表3新增設(shè)備投資估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)名稱規(guī)格數(shù)量單價(jià)金額1層析柱5X30 cm200.183.602層析柱20 X 80 cm200.204.003冰柜三洋50.351.75Akata蛋白質(zhì)純Pharmacia 公4130.0030.00化儀司Millipore 超濾Milli

16、pore 公527.0014.00系統(tǒng)司6冷凍離心機(jī)Beckman公司110.0010.00Lab System 公7精密移液器32.006.00司8層析冷柜海爾公司100.252.50合計(jì)71.85表4新增技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)明細(xì)表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目金額1HMG!品302hmGk準(zhǔn)品10.153FSH標(biāo)準(zhǔn)品7.554FSH注射針劑4.055FSH檢測(cè)試劑盒7.056放免檢測(cè)費(fèi)4.507蛋白質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)品4.508活性染料8.509實(shí)驗(yàn)費(fèi)6.2010資料費(fèi)4.50合計(jì)90.002新增流動(dòng)資金項(xiàng)目:項(xiàng)目流動(dòng)資金按分項(xiàng)估算法測(cè)算,估計(jì) 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后需新增流動(dòng)資金為99.50萬(wàn)元,流動(dòng)資金估算見(jiàn) 表5。流動(dòng)資金估算

17、表單位:萬(wàn)元序號(hào) 年1份 項(xiàng)目最 低 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù)周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)12345備注1流動(dòng)資產(chǎn)85.89162.22162.22162.221.1應(yīng)收賬款60645.1283.9883.9883.981.2存貨37.6972.6672.6672.661.2.1原材料361017.7935.5835.5835.581.2.2燃料1.2.3在產(chǎn)品182010.8720.2820.2820.281.2.4產(chǎn)成品12309.0216.8016.8016.801.2.5其他1.3現(xiàn)金20183.085.585.585.582流動(dòng)負(fù)債31.3662.7262.7262.722.1應(yīng)付賬款60631.3662.

18、7262.7262.723流動(dòng)資金54.5399.5099.5099.504流動(dòng)資金54.5344.97本年增加額5流動(dòng)資金借款流動(dòng)資金借款利息6自有流動(dòng)資金54.5344.97其中:利用 現(xiàn)有流動(dòng) 資金新增流動(dòng)資金54.5344.973三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃:申請(qǐng)市科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元,主要使用 安排見(jiàn)表6。序號(hào)名稱金額使用時(shí)間1開(kāi)發(fā)費(fèi)25.82005.09-2006.09項(xiàng)目開(kāi)發(fā)人員費(fèi)2.4原材料動(dòng)力費(fèi)8.5檢測(cè)費(fèi)4.5調(diào)研費(fèi)2.8查新費(fèi)-技術(shù)咨詢費(fèi)3.2轉(zhuǎn)讓、合作費(fèi)4.42申請(qǐng)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資助設(shè)備費(fèi):12.02006.03-2006.093試制費(fèi)12.22006.10-2007.02人員費(fèi)1.2原

19、材料動(dòng)力費(fèi)8.0檢測(cè)費(fèi)3.07、市場(chǎng)預(yù)期測(cè)算目前全球?qū)Ω呒兌饶蚵雅荽碳に卦袭a(chǎn)品的年需求量約為5000-6000MIU以上,預(yù)計(jì)項(xiàng)目完成后,產(chǎn)品銷售額可占國(guó)際市場(chǎng)的 2%左右。同時(shí)公司將利用產(chǎn)品價(jià)格和產(chǎn)品品質(zhì)優(yōu)勢(shì),擴(kuò)大 銷售網(wǎng)絡(luò),增加市場(chǎng)占有率。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年,預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)年銷售收入 10 00萬(wàn)元(以年生產(chǎn) 100MIU FSH計(jì)),年上繳稅費(fèi)總額216.64萬(wàn)元,年凈利潤(rùn)達(dá)到 237.44 萬(wàn)元以上。并隨著市場(chǎng)占有率的增加,年銷售收入逐步 提高。8、市場(chǎng)營(yíng)銷措施 根據(jù)本公司的實(shí)際情況,對(duì)本項(xiàng)目制定以下的營(yíng)銷方案。1)* 公司目前主要生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品有 HCG, HM,G 尿激酶等 系列尿制品以及

20、抑肽酶、激肽釋放酶和肝素鈉等動(dòng)物組織提取 物質(zhì),公司在國(guó)外都有一定的銷售渠道和穩(wěn)定的客戶,所以公 司在項(xiàng)目初期主要憑借產(chǎn)品價(jià)格和質(zhì)量的優(yōu)勢(shì)讓這些客戶成為 本項(xiàng)目中尿卵泡刺激素產(chǎn)品的代理商,逐步向國(guó)外擴(kuò)大滲透力 度,增加回頭訂單以及產(chǎn)生專一代理尿卵泡刺激素產(chǎn)品的常年 客戶。2)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)目前主要在歐洲, 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,巴基斯坦、 印度和俄羅斯等國(guó)家目前正在開(kāi)發(fā)生殖類藥品的巨大市場(chǎng),我 們可通過(guò)參加國(guó)際生物醫(yī)藥原料會(huì)等,加大產(chǎn)品的宣傳,開(kāi)發(fā) 這些國(guó)家的生殖助孕原料市場(chǎng)。3)針對(duì)國(guó)是尿卵泡刺激素生殖類藥品的巨大消費(fèi)市場(chǎng),但沒(méi) 有生產(chǎn)廠家的現(xiàn)狀,公司計(jì)劃與國(guó)實(shí)力較強(qiáng)的醫(yī)藥企業(yè)聯(lián)合申 報(bào)藥品的相關(guān)批

21、文,利用公司產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)和價(jià)格優(yōu)勢(shì),迅速提 升公司產(chǎn)品在國(guó)的銷售量。開(kāi)拓國(guó)市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)原料產(chǎn)品向醫(yī)藥 終端產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化。預(yù)計(jì)遠(yuǎn)期公司獲得高純度尿卵泡刺激素批文 后,產(chǎn)品將占國(guó)市場(chǎng)的30-40%左右。三、項(xiàng)目實(shí)施支撐條件1產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力、工藝配套能力論述*公司依托已建立的尿激酶、HCG勺原料供應(yīng)鏈,已經(jīng)在, 和的一些省市建立了自己穩(wěn)定的HM傅料供應(yīng)點(diǎn),就全國(guó)來(lái)說(shuō), 由于中國(guó)人口多,生產(chǎn)的原料資源非常豐富,因此完成年生產(chǎn) 能力100 MIU高純度尿卵泡刺激素產(chǎn)品生產(chǎn)在原料供應(yīng)方面沒(méi) 有問(wèn)題。部分HMG!品供應(yīng)點(diǎn)的情況如表7。表7* 公司的部分HM粗品供應(yīng)點(diǎn)的情況序號(hào)地點(diǎn)每天收尿量HMGI品月產(chǎn)量(以FS

22、H計(jì))120噸20 MIU230噸30 MIU335噸35MIU450噸50 MIUHMG!品原料供應(yīng)為該項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)年生產(chǎn)100 MIU高純度尿卵 泡刺激素產(chǎn)品提供了原料保證。*公司通過(guò)近五年來(lái)的奮斗,目前已積累了豐富的純化各 種生物活性物質(zhì)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),建立了染料親和層析介質(zhì)技術(shù)平 臺(tái)、親和層析介質(zhì)技術(shù)平臺(tái),為本項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)化的實(shí)現(xiàn)提供了 技術(shù)基礎(chǔ)。尿激酶等產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)為本項(xiàng)目的原料處理工藝 研究、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的工藝配套打下了基礎(chǔ)。HCG等產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的親和層析介質(zhì)的合成技術(shù)為本 項(xiàng)目的染料親和層析介質(zhì)產(chǎn)業(yè)化合成的工藝配套打下了基礎(chǔ)。尿激酶工業(yè)化生產(chǎn)冷凍曲線的獲得為本項(xiàng)目中高純度尿卵 泡

23、刺激素產(chǎn)品的凍干操作等打下了基礎(chǔ)??傊?,目前公司為本項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)年生產(chǎn)能力100 MIU的高純 度尿卵泡刺激素產(chǎn)品提供了技術(shù)基礎(chǔ),為各個(gè)工藝生產(chǎn)階段提 供了工藝配套,確保了項(xiàng)目的順利的實(shí)施。2、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)能力論述某生化制品有限公司是以生產(chǎn)和深度開(kāi)發(fā)天然產(chǎn)物資源中的具有特殊生物活性生化物質(zhì)為主的專業(yè)生化制品公司,目前 公司的主要產(chǎn)品有從人尿中提取純化的系列產(chǎn)品如絨促性素、 尿激酶、尿促性素等和從動(dòng)物臟器中提取的肝素鈉、抑肽酶、 胰蛋白酶、激肽釋放酶、玻璃酸酶等。這些產(chǎn)品已在國(guó)外銷售, 建立了良好的銷售網(wǎng)絡(luò),網(wǎng)絡(luò)遍及德國(guó)、韓國(guó)、印度、俄羅斯、 香港及大陸等,具備了強(qiáng)大的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)能力。而且國(guó)沒(méi)有高純 度尿

24、卵泡刺激素制劑產(chǎn)品,全部從國(guó)外進(jìn)口,價(jià)格昂貴,限制 了高純度尿卵泡刺激素在國(guó)的使用,為此公司的目標(biāo)之一是與 國(guó)實(shí)力較強(qiáng)的醫(yī)藥企業(yè)聯(lián)合申報(bào)藥品的相關(guān)批文, 開(kāi)拓國(guó)市場(chǎng), 預(yù)計(jì)遠(yuǎn)期公司獲得高純度尿卵泡刺激素批文后,產(chǎn)品將占國(guó)市 場(chǎng)的 30-40%左右。3、企業(yè)管理制度和質(zhì)量保障體系 本公司經(jīng)過(guò)近五年多的經(jīng)營(yíng)和管理,已按現(xiàn)代企業(yè)管理模 式建立并健全了一套管理制度。公司實(shí)行責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一,獎(jiǎng)懲 分明。管理制度里特別重視產(chǎn)品的質(zhì)量保障體系及目標(biāo)管理制 度的建設(shè)。公司還積極支持公司職工發(fā)揮創(chuàng)新意識(shí),開(kāi)發(fā)新產(chǎn) 品和改進(jìn)生產(chǎn)工藝。公司已經(jīng)按照GMPE和IS09001 2000質(zhì)量保障體系的要 求建立了包括“標(biāo)準(zhǔn)

25、操作規(guī)程(SOP”,質(zhì)控(QC、質(zhì)保(QA 在的各種規(guī)性文件和制度。目前公司已經(jīng)通過(guò)了國(guó)家世標(biāo)中心 組織的 ISO9001:2000 質(zhì)量保障體系的現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)證工作。 2003 年 公司被省科技廳認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè),其中尿激酶產(chǎn)品還獲得 “省高新技術(shù)產(chǎn)品”證書。 2004年獲得* 市科技示企業(yè)稱號(hào)。4、項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人基本情況萬(wàn)山:男,1965年 07 月出生,醫(yī)學(xué)博士,某生化制品有限 公司總經(jīng)理。先后工作于省醫(yī)學(xué)科學(xué)研究所,省中醫(yī)藥研究所, 從事過(guò)“淀粉酶抑制劑的分離純化研究”“甲胎蛋白異質(zhì)體的分 離純化的研究”等一系列蛋白質(zhì)的分離純化方面的課題,具有 豐富的蛋白質(zhì)純化方面的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)。 2003

26、 年 -2005 年先后主 持科技部中小企業(yè)創(chuàng)新基金項(xiàng)目染料親和層析制備高純度尿 卵泡刺激素的中試和農(nóng)業(yè)成果轉(zhuǎn)化基金項(xiàng)目牛肺抑肽酶的 親和雙水相萃取工藝中試。2003年主持的“高純度尿卵泡刺激 素(FSH)的純化及生產(chǎn)工藝研究”課題獲*市科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)。 2004年主持的“抑肽酶的親和雙水相萃取制備工藝研究”課題獲得* 市科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)。 2004 年主持的“高純度尿卵泡刺 激素”項(xiàng)目獲得 2005年國(guó)家重點(diǎn)新產(chǎn)品計(jì)劃項(xiàng)目。5、項(xiàng)目實(shí)施技術(shù)人員情況參加本項(xiàng)目實(shí)施技術(shù)人員共 12 人。其中博士 1 人,碩士 1 人,學(xué)士 5 人,大專學(xué)歷 5 人。高級(jí)職稱 2 人,中級(jí)職稱 3 人, 其他均具有

27、初級(jí)職稱。主要參加人員具體情況如下:華英:女,高級(jí)工程師,畢業(yè)于醫(yī)學(xué)院醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)專業(yè), 曾在省中醫(yī)藥研究所中心實(shí)驗(yàn)室工作,在生化制備、細(xì)胞工程、 臨床免疫方面具有豐富的理論基礎(chǔ)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),現(xiàn)任某生化制 品有限公司開(kāi)發(fā)部經(jīng)理。志武:男, 1980年 10 月出生, 2004年畢業(yè)于* 大學(xué) 食品科學(xué)與工程(發(fā)酵工程方向)專業(yè)獲得學(xué)士學(xué)位,現(xiàn)任職 于某生化制品有限公司開(kāi)發(fā)部。曾英:女, 1969年 11 月出生, 1993年畢業(yè)于大學(xué)生 物化學(xué)專業(yè)獲學(xué)士學(xué)位。 畢業(yè)后至 2000年底一直在民星集團(tuán)從 事生物醫(yī)藥的開(kāi)發(fā)與研究,積累了比較豐富的生物制品研發(fā)經(jīng) 驗(yàn)。2001年加盟某生化制品有限公司專職開(kāi)發(fā)

28、抑肽酶產(chǎn)品。王啟要:男, 1978 年 05 月出生,2003 年畢業(yè)于* 大 學(xué)中德聯(lián)合研究院食品生物技術(shù)專業(yè)獲得碩士學(xué)位,現(xiàn)任職于 某生化制品有限公司開(kāi)發(fā)部。6、自籌經(jīng)費(fèi)落實(shí)情況。企業(yè)自籌 392.95 萬(wàn)元,其中 156.30 萬(wàn)元已完成投入使用, 其余 236.65 萬(wàn)元從 2005年和 2006年公司利潤(rùn)結(jié)余中獲得。 從 2004年公司銷售收入 1384.85 萬(wàn)元,凈利潤(rùn) 185.29 萬(wàn)元及企業(yè) 目前經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看,該企業(yè)自籌資金是有保證的。四、預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益1、產(chǎn)品市場(chǎng)目前需求及需求趨勢(shì)預(yù)測(cè)1.1 產(chǎn)品市場(chǎng)目前需求世界衛(wèi)生組織于 80 年代末期在 25 個(gè)國(guó)家的 33 個(gè)中心組織

29、了依次采用標(biāo)準(zhǔn)化診斷的不孕不育癥夫婦調(diào)查,結(jié)果表明發(fā)達(dá) 國(guó)家約有 5-8%的夫婦受到不孕癥的影響,發(fā)展中國(guó)家一些地區(qū) 不孕不育癥的患病率可高達(dá) 30%,我國(guó)的統(tǒng)計(jì)為 6-10%。目前全 世界 62 億左右人口約有 10%的育齡夫婦患有不同程度的不孕不 育癥。根據(jù)世界著名藥品生產(chǎn)商荷蘭Orga non公司的統(tǒng)計(jì)數(shù)字, 平均 6 對(duì)已婚夫婦中就有一對(duì)有不同程度的不孕不育癥。隨著現(xiàn)代生活節(jié)奏的加快,生活中學(xué)習(xí)工作壓力的增大, 使得平均生育年齡有所提高,以及性傳播疾病的增加、環(huán)境污 染的加重,不孕不育癥的發(fā)病率有上升的趨勢(shì)。目前全世界的 不孕不育癥患者人數(shù)約 8000萬(wàn)-1.1 億。從瑞士“ Sero

30、no”公司的高純度尿卵泡刺激素系列產(chǎn)品中 僅 Metrodin HP 在 2002年的銷售額就達(dá)到 5000萬(wàn)美元。根據(jù)“ Sero no”公司的高純度尿卵泡刺激素的年銷售量(3000 MIU 左右)以及“ Ferring ”制藥公司的統(tǒng)計(jì)資料,目前全球?qū)Ω呒?度尿卵泡刺激素原料產(chǎn)品的年需求量約為5000-6000 MIU以上, 并且每年以2000 MIU的速度增長(zhǎng)。1.2 產(chǎn)品市場(chǎng)需求趨勢(shì)預(yù)測(cè) 目前隨著生殖技術(shù)和相應(yīng)理論的發(fā)展,人們發(fā)現(xiàn)在排卵初 期也即始基卵母細(xì)胞募集和卵泡發(fā)育期中,LH的存在會(huì)影響到 卵子的生成質(zhì)量和數(shù)量,甚至導(dǎo)致流產(chǎn),因此很多世界先進(jìn)的 包括試管嬰兒中心在的輔助生殖技術(shù)中

31、心都已經(jīng)很少或停止單 獨(dú)使用含大量LH的HMG劑,取而代之的是采用高純度尿卵泡 刺激素產(chǎn)品甚至采用LH拮抗劑進(jìn)行試管嬰兒方案實(shí)施前期的藥 物促排卵。因此基本不含有 LH 或 LH 含量很低的促排卵藥物高 純度尿卵泡刺激素產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量也會(huì)越來(lái)越大。目前瑞士 Sero no公司與Ferri ng制藥公司等的高純度尿卵泡刺激素針劑 的生產(chǎn)量總和仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有滿足市場(chǎng)的需求,相應(yīng)的高純度尿卵 泡刺激素原料產(chǎn)品生產(chǎn)量也急需進(jìn)一步擴(kuò)大。根據(jù) Ferring 公 司的統(tǒng)計(jì)數(shù)字,目前每年市場(chǎng)對(duì)高純度尿卵泡刺激素原料產(chǎn)品 的年增長(zhǎng)量達(dá)到 2000 MIU 以上,遠(yuǎn)期市場(chǎng)容量可以達(dá)到 45000 MIU以上。2、

32、產(chǎn)品生命周期 目前世界上只有瑞士、美國(guó)等少數(shù)幾個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家能夠生產(chǎn) 出高純度尿卵泡刺激素產(chǎn)品,這主要是因?yàn)楹芏喟l(fā)展中國(guó)家雖 然資源豐富,但是技術(shù)相對(duì)比較落后,難以獲得高度純化的尿 卵泡刺激素產(chǎn)品,而很多發(fā)達(dá)國(guó)家,如英國(guó)等國(guó)家,由于受到 國(guó)家的人口結(jié)構(gòu)、城市化程度、瘋牛病等影響,絕經(jīng)期婦女尿 這個(gè)特殊原料難以收集,因此產(chǎn)品的生產(chǎn)也受到限制。從人尿 中提取純化獲得完全天然的卵泡刺激素產(chǎn)品,與現(xiàn)在世界上風(fēng) 行的植物活性提取物一樣,是一種純天然產(chǎn)品,生物活性高, 產(chǎn)品的生命周期長(zhǎng),預(yù)計(jì)至少在 15 年會(huì)保持旺盛的生命力。而 且在我國(guó),雖然原料資源豐富,但由于技術(shù)上的原因,至今未 能形成高純度尿卵泡刺激素

33、產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化。本項(xiàng)目中采用的染 料親和層析工藝能夠從技術(shù)上解決高純度尿卵泡刺激素的工業(yè) 化生產(chǎn)問(wèn)題,而且成本低廉(目前估計(jì)每 MIU產(chǎn)品可有0.3萬(wàn) 美元以上的價(jià)格彈性幅度),因此產(chǎn)品有很強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。本項(xiàng)目中的高純度尿卵泡刺激素產(chǎn)品處于生命周期的初期 階段。由于目前國(guó)還沒(méi)有產(chǎn)業(yè)化,而全世界目前只有少數(shù)幾家 廠家如瑞士 Serono 公司和丹麥 Ferring 制藥公司等在生產(chǎn)該產(chǎn) 品。雖然Sero no公司的“果納芬(Go nal-F)”和荷蘭Orga non 公司的“Puregon (在美國(guó)注冊(cè)商標(biāo)為Follistim ”卵泡刺激 素基因工程產(chǎn)品已經(jīng)面市,但該產(chǎn)品在性能上不可完全替代純

34、天然的高純度尿卵泡刺激素產(chǎn)品,因?yàn)樵摦a(chǎn)品只是FSH的一個(gè) 功能單位,根據(jù) Ferring 公司在全世界的 24 個(gè)試管嬰兒中心進(jìn) 行的577例臨床病例研究結(jié)果,尿卵泡刺激素產(chǎn)品(uFSH與 基因重組產(chǎn)品(rFSH在功效與安全性能上差別不大,但基因 工程產(chǎn)品在促排卵率、臨床治療的受孕率、持續(xù)受孕率以及胎 兒的出生率等方面都要比天然的尿卵泡刺激素產(chǎn)品稍差一籌。 同時(shí)基因工程產(chǎn)品由于是采用細(xì)胞培養(yǎng)的方法從基因工程中國(guó) 倉(cāng)鼠卵巢細(xì)胞中提取獲得的,目前細(xì)胞培養(yǎng)的方法要消耗大量 的小牛血清以及動(dòng)物激素類物質(zhì),而且培養(yǎng)條件苛刻,因此成 本也居高不下。瑞士 IBSA生化研究公司也就同樣的問(wèn)題做了類 似的研究,

35、并得到相似的結(jié)果。3、目前國(guó)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的企業(yè)數(shù)及主要企業(yè)產(chǎn)量,本產(chǎn)品市場(chǎng) 競(jìng)爭(zhēng)情況我國(guó)在輔助生殖技術(shù)、試管嬰兒方面的研究與臨床實(shí)踐都 比國(guó)外起步較晚,在麗珠女士的主持下,我國(guó)首例試管嬰兒于 1988年 3 月 18 日獲得成功,時(shí)間上比國(guó)外整整晚了 10年,但 是目前技術(shù)發(fā)展迅速,達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平。國(guó)在輔助生殖技術(shù)與試管嬰兒相關(guān)的藥物方面的研究與生 產(chǎn)相對(duì)滯后,基本依賴進(jìn)口制劑。雖然國(guó)有廠家生產(chǎn)如 HMG及 HM粗品等,但這些產(chǎn)品只作為原料出售給國(guó)外的高純度尿卵泡 刺激素原料產(chǎn)品生產(chǎn)公司,最后被加工成針劑返銷回國(guó)?,F(xiàn)行 中國(guó)藥典 2000版也尚未列入高純度尿卵泡刺激素等在臨床上已 經(jīng)大量進(jìn)口

36、并使用的制劑。國(guó)雖然有一些院?;蚬救缜穾煷髮W(xué)、臣功藥業(yè)、第四軍醫(yī)大學(xué)等對(duì)尿卵泡刺激素的純化進(jìn)行 過(guò)研究,但由于都是采用傳統(tǒng)的工藝而未能夠?qū)崿F(xiàn)將 HMG的FSH和LH高效分離,F(xiàn)SH的效價(jià)只能達(dá)到40-180 IU/mg左右,F(xiàn)SH與 LH的比值只能達(dá)到5左右,而且工藝中FSH的活性回收 率也不高,導(dǎo)致生產(chǎn)成本非常高。天普生化藥業(yè)公司在尿制品 如尿激酶的研制及產(chǎn)業(yè)化方面目前在國(guó)做得較為成功,其尿卵 泡刺激素產(chǎn)品處于實(shí)驗(yàn)室階段,F(xiàn)SH與LH比值為100左右,F(xiàn)SH 效價(jià)達(dá)到 100 IU/mg 左右。目前國(guó)還未有商品化高純度尿卵泡 刺激素產(chǎn)品出售。本公司生產(chǎn)的高純度尿卵泡刺激素原料產(chǎn)品生物學(xué)效

37、價(jià)達(dá) 到100 IU/mg以上,而且產(chǎn)品中FSH與 LH比值大于100,而且 產(chǎn)品采用冷凍干燥的方法進(jìn)行干燥脫水,產(chǎn)品的色澤,溶解性 能,效價(jià)維持,保存期等指標(biāo)都優(yōu)于目前對(duì)激素類產(chǎn)品所采用 的真空干燥的脫水方法。而且產(chǎn)品價(jià)格比目前國(guó)際市場(chǎng)(1.5-2.0萬(wàn)美元)可低到0.3萬(wàn)美元/MIU (百萬(wàn)國(guó)際單位)。 因此,該產(chǎn)品在國(guó)不存在競(jìng)爭(zhēng),而且在國(guó)際市場(chǎng)上具有良好的 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。4、產(chǎn)品盈利能力測(cè)算, 包括投資利潤(rùn)率、利稅率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)部收益率、投資回收期4.1 產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測(cè)本項(xiàng)目計(jì)算期 5 年,第 1 年為建設(shè)期,第 2 年為投產(chǎn)、達(dá)產(chǎn)的負(fù)荷的50%生產(chǎn)卵泡刺激素(FSH產(chǎn)品50M

38、IU第3-5 年達(dá)產(chǎn)、生產(chǎn)卵泡刺激素產(chǎn)品 100 MIU。4.1.2 根據(jù)本項(xiàng)目產(chǎn)品的成本分析和本公司對(duì)市場(chǎng)的調(diào)查分析,預(yù)計(jì)本產(chǎn)品的銷售價(jià)為10.00萬(wàn)元/MIU。本項(xiàng)目投產(chǎn)期、達(dá)產(chǎn) 期分別實(shí)現(xiàn)銷售收入 500.00 萬(wàn)元和 1000.00 萬(wàn)元。4.2 銷售稅金及附加和所得稅估算 本項(xiàng)目銷售稅金及附加包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加,本項(xiàng)目適用增值稅率為 17%,由于本產(chǎn)品 60%用于出 口,按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,出口產(chǎn)品部份享受出口退稅,因此本 項(xiàng)目實(shí)交增值稅按應(yīng)交增值稅的 40%計(jì)。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育 費(fèi)附加分別按增值稅的 7%和 3%計(jì),銷售稅金及附加各年情況見(jiàn)表 8。本 公司適用

39、企業(yè)所得稅率為 33%,各年應(yīng)交所得稅情況見(jiàn)表 8。序號(hào)名稱123451銷售量(10.00萬(wàn)元/ MIU501001001002銷售收入(萬(wàn)元)500.001000.001000.001000.003銷售稅金及附加(萬(wàn)元)49.8499.6999.6999.694增值稅(17%45.3190.6290.6290.625城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅(17%3.176.346.346.346教育費(fèi)附加(3%1.362.722.722.724.3總成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目投產(chǎn)年總成本費(fèi)用為312.78萬(wàn)元;達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi) 用為545.93萬(wàn)元,如表9所示。4.4利潤(rùn)預(yù)測(cè)本項(xiàng)目投產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)年利潤(rùn)為92.04萬(wàn)元,達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)

40、年利潤(rùn)為237.44萬(wàn)元,見(jiàn)表10。4.5經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格和市場(chǎng)占有情況分析,本項(xiàng)目在 建設(shè)期限累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入500.00萬(wàn)元,凈利潤(rùn)為92.04萬(wàn)元, 上繳稅費(fèi)總額為95.18萬(wàn)元,工業(yè)增加值為218.14萬(wàn)元。累計(jì) 創(chuàng)匯額36.90萬(wàn)美元。4.6項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)本項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)部收益率為70.18%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為448.82萬(wàn)元,投資回收期為2.71年,見(jiàn)表11單位:萬(wàn)元序號(hào)年份12345生產(chǎn)負(fù)荷(%501001001001生產(chǎn)成本227.47415.62415.62415.621.1原材料177.90355.80355.80355.801.2燃料和動(dòng)力10.2520.5020

41、.5020.501.3工資及福利費(fèi)24.6224.6224.6224.621.4制造費(fèi)用14.6914.6914.6914.691.4.1折舊費(fèi)6.306.306.306.301.4.2修理費(fèi)2.522.522.522.521.4.3租賃費(fèi)1.4.4其他制造費(fèi)用5.885.885.885.882管理費(fèi)用65.3190.3190.3190.312.1攤銷費(fèi)28.0028.0028.0028.002.2技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)25.0050.0050.0050.002.3其他管理費(fèi)12.3112.3112.3112.313財(cái)務(wù)費(fèi)用3.1固定資產(chǎn)借款利息3.2流動(dòng)資金借款利息4銷售費(fèi)用20.0040.0040.0040.005總成本M費(fèi)用312.78545.93545.93545.93其中:固定成本123.63205.17205.17205.17可變成本.15340.76340.76340.766經(jīng)營(yíng)成本278.48511.63511.63511.637單位產(chǎn)品成本費(fèi)用6.265.455.455.45單位:萬(wàn)元序年份12345生產(chǎn)負(fù)荷(%501001001001銷售收入500.001000.001000.001000.0

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