企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表附表.

1、企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表附表企業(yè)所得稅減免稅明細表 填報時間： 年 月 日 納稅人名稱 :稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）金額單位：元 （列至角分 ）1減免所得稅額合計（ 2+3+4+5+18）2一、符合條件的小型微利企業(yè)3二、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)4三、民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的 部分5四、過渡期稅收優(yōu)惠(6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+1)76其中 （一）軟件生產(chǎn)企業(yè)、集成電路企業(yè)7（二）轉制科研機構8（三）文化事業(yè)單位轉制9（四）生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)10（五）下崗失業(yè)

2、人員再就業(yè)11（六）監(jiān)獄、勞教企業(yè)12（七）享受“兩免三減半”的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)13（八）享受“五免五減半”的港口碼頭外商投資企業(yè)14（九）追加投資單獨享受所得稅定期減免優(yōu)惠的外商投資企 業(yè)15（十）享受延長三年減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠的先進技術外 商投資企業(yè)16（十一）享受減按 15%稅率征收企業(yè)所得稅的能源、交通、 港口、碼頭外商投資企業(yè)17（十二）享受“外商投資在 3000萬美元以上， 回收投資時間 長的項目”優(yōu)惠，減按 15%稅率征收企業(yè)所得稅的外商投資企業(yè)18五、其他附列資料：企業(yè)類型上年度應納稅所 得額（萬元）從業(yè)人數(shù)（人）資產(chǎn)總額（萬元）填報說明：一、本表適用于預繳企業(yè)所得稅申報

3、時， 享受稅收法律法規(guī)規(guī) 定的企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠的企業(yè)填報。二、第 2 行“符合條件的小型微利企業(yè)”是指： 工業(yè)企業(yè)，年度應納稅所得額小于等于 30 萬元，從業(yè)人數(shù)小 于等于 100人，且資產(chǎn)總額小于等于 3000 萬；其他企業(yè)，年度應納稅所得額小于等于 30 萬元，從業(yè)人數(shù)小 于等于 80 人，且資產(chǎn)總額小于等于 1000萬元。填報本行應同時填報本表附列資料。本表第 2 行符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額小于等于 企業(yè)所得稅預繳納稅申報表（ A類）第4行“利潤總額”× 5 或小于等于企業(yè)所得稅預繳納稅申報表（ B類）第 3 行或第 6 行或第 10 行“應納稅所得額”×

4、; 5。 注：企業(yè)填報減免稅明細表，應填報本期減免稅。 具體本期可享受減免金額（小型微利企業(yè)） 累計利潤 *5% -期 累計減免金額（小型微利企業(yè)）以上公式中，“本期可享受減免金額（小型微利企業(yè)） ”必須 為>0。當累計利潤 *5%< 上期累計減免金額 （小型微利企業(yè)）時， 本期填 0。三、企業(yè)應按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，填寫可享受本表所列 的各項所得稅減免優(yōu)惠。四、附列資料：1、“企業(yè)類型”按照國民經(jīng)濟行業(yè)類型分類填寫，選擇： “工 業(yè)企業(yè)”的填 01，選擇“其他企業(yè)”的填 02。2、“上年度應納稅所得額” 。2008年預繳申報時，應根據(jù)上一 年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表中第 22 行“應納稅所得額” 或企業(yè)所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）第 4 行“應 納稅所得額”填報。 2009年（含 2009 年）以后預繳申報依據(jù)新的 企業(yè)所得稅年度納稅申報表的相關內(nèi)容填報。3、“從業(yè)人數(shù)”，等于上年各月從業(yè)人數(shù)的平均。例：所屬期 為 2008 年第一季度預繳申