4186-2022企業(yè)信用管理規(guī)范

1、ICS35.240.01CCS L 70DB32江蘇省地方標(biāo)準(zhǔn)DB32/T 41862022企業(yè)信用管理規(guī)范Specifications for enterprise credit management2022-01-28發(fā)布2022-02-28實(shí)施江蘇省市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布DB32/T 41862022目次前言III引言IV1 范圍12 規(guī)范性引用文件13 術(shù)語(yǔ)和定義14 基本原則24.1 客觀性24.2 合法性24.3 安全性24.4 適用性25 通用要求26 信用管理目標(biāo)與制度36.1 目標(biāo)36.2 制度36.3 發(fā)布及執(zhí)行37 信用管理組織37.1 管理部門(mén)37.2 部門(mén)職能47.3 經(jīng)

2、費(fèi)保障47.4 專(zhuān)業(yè)人員和崗位47.5 培訓(xùn)48 信用調(diào)查與評(píng)估48.1 調(diào)查內(nèi)容48.2 調(diào)查方法48.3 評(píng)價(jià)指標(biāo)48.4 評(píng)價(jià)方法58.5 分類(lèi)管理59 信用檔案管理59.1 檔案的建立59.2 檔案的內(nèi)容59.3 檔案的更新和維護(hù)59.4 檔案的保管和查閱610 授信管理610.1 計(jì)劃總體授信610.2 明確授信政策610.3 規(guī)范授信流程610.4 科學(xué)合理授信610.5 授信風(fēng)險(xiǎn)控制611 合同管理611.1 簽訂前管理611.2 合同簽訂管理611.3 履行過(guò)程管理711.4 履行后管理712 商賬管理712.1 統(tǒng)計(jì)分析與結(jié)算712.2 監(jiān)控與預(yù)警712.3 組織催收713

3、信用管理信息化系統(tǒng)713.1 系統(tǒng)建設(shè)813.2 系統(tǒng)功能814 信用工具和信用服務(wù)814.1 應(yīng)用方式814.2 應(yīng)用領(lǐng)域815 社會(huì)責(zé)任履行與誠(chéng)信自律815.1 總體要求815.2 社會(huì)責(zé)任核心事項(xiàng)915.3 誠(chéng)信自律916 效果評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)916.1 內(nèi)部評(píng)估916.2 外部評(píng)估916.3 持續(xù)改進(jìn)10參考文獻(xiàn)11前言本文件按照GB/T 1.1-2020標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則 第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則的規(guī)定起草。請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專(zhuān)利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專(zhuān)利的責(zé)任。本文件由江蘇省發(fā)展和改革委員會(huì)提出并歸口。本文件起草單位：江蘇省發(fā)展和改革委員會(huì)、中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院

4、。本文件主要起草人：程友華、盛寶雋、周莉、孫楠楠、孟翠竹、吳維斌、趙燕、江洲。引言企業(yè)信用是社會(huì)信用的重要組成部分，是推進(jìn)全省社會(huì)信用體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)信用管理規(guī)范是企業(yè)通過(guò)建立信用管理體系、規(guī)范信用行為、防范信用風(fēng)險(xiǎn)和樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念、履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)性文件，有利于提高企業(yè)信用管理水平和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有利于促進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信文化建設(shè)和提升企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化，進(jìn)一步推進(jìn)和完善江蘇省社會(huì)信用體系建設(shè)。本文件提出了江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范框架和管理要素等方面的原則和要求，為全省企業(yè)開(kāi)展信用管理工作、信用服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展輔導(dǎo)和評(píng)估提供標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。IV企業(yè)信用管理規(guī)范1 范圍本

5、文件規(guī)定了企業(yè)信用管理目標(biāo)與制度、信用管理組織、信用調(diào)查與評(píng)估、信用檔案管理、授信管理、合同管理、商賬管理、信用管理信息化系統(tǒng)、信用工具和信用服務(wù)、社會(huì)責(zé)任履行與誠(chéng)信自律、效果評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)等方面的要求。本文件適用于企業(yè)開(kāi)展信用管理體系建設(shè)，信用服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展服務(wù)與評(píng)估時(shí)參照使用。2 規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T 22116 企業(yè)信用等級(jí)表示方法GB/T 22117 信用 基本術(shù)語(yǔ)GB/T 23793 合格供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)

6、規(guī)范GB/T 33718 企業(yè)合同信用指標(biāo)指南GB/T 36000-2015 社會(huì)責(zé)任指南3 術(shù)語(yǔ)和定義GB/T 22117和GB/T 36000界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1信用管理 credit management識(shí)別、防范、轉(zhuǎn)移和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)、操作規(guī)程和制度安排。來(lái)源：GB/T 22117-2018，3.13.2信用調(diào)查 credit investigation通過(guò)信息查詢(xún)、訪(fǎng)談和實(shí)地考察等方式，了解和評(píng)價(jià)被調(diào)查對(duì)象信用狀況，并提供或者編寫(xiě)調(diào)查報(bào)告的活動(dòng)。來(lái)源：GB/T 22117-2018，4.4，有修改3.3信用主體 subject of credit參與信

7、用交易、管理、服務(wù)等一系列相關(guān)活動(dòng)的個(gè)人或組織。來(lái)源：GB/T 22117-2018，2.4，有修改3.4信用檔案 credit files對(duì)信用主體信用信息采集、整理、保存、加工而形成的信用記錄。來(lái)源：GB/T 22117-2018，3.83.5授信 credit granting 信用主體向交易對(duì)方提供信用工具的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。注：提供信用工具的一方為授信方。來(lái)源：GB/T 22117-2018，2.103.6信用工具 credit instrument在信用活動(dòng)中，以契約形式呈現(xiàn)的授信人經(jīng)濟(jì)權(quán)利憑證，可證實(shí)授信和受信主體之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并可合法轉(zhuǎn)讓。來(lái)源：GB/T 22117-2018，2

8、.93.7企業(yè)社會(huì)責(zé)任 corporate social responsibility企業(yè)通過(guò)透明的和合乎道德的行為為其決策和活動(dòng)對(duì)社會(huì)和環(huán)境的影響而擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。這些行為：致力于可持續(xù)發(fā)展，包括社會(huì)成員的健康和社會(huì)的福祉；考慮了利益相關(guān)方的期望；符合適用的法律，并與國(guó)際行為規(guī)范相一致；被融入整個(gè)企業(yè)并在企業(yè)關(guān)系中實(shí)施。來(lái)源：GB/T 36000-2015，3.16，有修改4 基本原則4.1 客觀性企業(yè)信用管理規(guī)范要依據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)的目標(biāo)和要求，按照企業(yè)信用管理工作的客觀規(guī)律構(gòu)建，符合企業(yè)信用管理對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展需求。4.2 合法性企業(yè)信用信息要以符合法律、法規(guī)的途徑采集和使用，并保護(hù)國(guó)家、社

9、會(huì)公共利益、企業(yè)的合法權(quán)益和商業(yè)秘密。4.3 安全性對(duì)不同保密級(jí)別的企業(yè)信用信息采取相應(yīng)的管理措施，并保證信用信息在保存與傳輸過(guò)程中的安全。4.4 適用性企業(yè)信用管理制度和流程要適應(yīng)企業(yè)信用管理工作實(shí)際和業(yè)務(wù)需求，有效防范、控制、規(guī)避各主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)，具有實(shí)用價(jià)值。5 通用要求企業(yè)信用管理的通用要求包括但不限于：通過(guò)信用管理體系的建立、運(yùn)行和改進(jìn)，識(shí)別、預(yù)警、防范、控制與處置企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)和改善自身的信用狀況；通過(guò)開(kāi)展信用管理提高企業(yè)履約能力，通過(guò)誠(chéng)信文化建設(shè)提高企業(yè)履約踐諾意愿；積極應(yīng)用信用工具和第三方信用服務(wù)提升信用管理的效率與水平，如通過(guò)查詢(xún)“信用中國(guó)”網(wǎng)站和地方信用門(mén)

10、戶(hù)網(wǎng)站、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等，及時(shí)關(guān)注信用交易對(duì)象的公共信用信息和自身的信用狀況；樹(shù)立誠(chéng)信理念、加強(qiáng)誠(chéng)信自律，積極承擔(dān)和履行與企業(yè)目標(biāo)和社會(huì)要求相一致的社會(huì)責(zé)任，一旦發(fā)生失信行為，應(yīng)及時(shí)糾正錯(cuò)誤并消除不良影響，主動(dòng)申請(qǐng)信用修復(fù)。6 信用管理目標(biāo)與制度6.1 目標(biāo)6.1.1 企業(yè)應(yīng)制定一定時(shí)期內(nèi)信用管理工作需要達(dá)到的目標(biāo)并形成文件。6.1.2 企業(yè)信用管理年度目標(biāo)應(yīng)包含可衡量信用管理效果的量化指標(biāo)，如銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷(xiāo)售變現(xiàn)天數(shù)(DSO)、逾期賬款比率、壞賬率等，且與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際狀況相吻合。6.1.3 企業(yè)信用管理長(zhǎng)期目標(biāo)應(yīng)包含信用風(fēng)險(xiǎn)管理和自身誠(chéng)信建設(shè)兩方面內(nèi)容，且與企

11、業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方針相協(xié)調(diào)，并在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方針中適當(dāng)體現(xiàn)。6.1.4 企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的變化對(duì)信用管理目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的因素包括但不限于：a) 內(nèi)部條件：自身實(shí)力、資金流動(dòng)性、產(chǎn)品特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況等；b) 外部環(huán)境：市場(chǎng)地位、行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家政策等。6.2 制度企業(yè)應(yīng)制定與經(jīng)營(yíng)管理狀況相適應(yīng)的信用管理制度，包括但不限于：a) 信用管理崗位責(zé)任制度；b) 信用檔案管理制度；c) 信用調(diào)查制度；d) 授信管理制度（或預(yù)付款采購(gòu)管理制度）；e) 合同（或招投標(biāo)）管理制度；f) 商賬管理制度；g) 失信行為責(zé)任追究制度；h) 社會(huì)責(zé)任履行制度。6.3 發(fā)布及執(zhí)行6.3.1 信用管理目標(biāo)

12、與制度應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署發(fā)布并正式執(zhí)行。6.3.2 企業(yè)應(yīng)采取必要措施確保信用管理目標(biāo)和制度被相關(guān)人員知曉、準(zhǔn)確理解和貫徹實(shí)施，并在實(shí)踐過(guò)程中不斷完善。7 信用管理組織7.1 管理部門(mén)7.1.1 企業(yè)應(yīng)建立合適的信用管理部門(mén)組織架構(gòu)，可成立獨(dú)立信用管理部門(mén)，也可將信用管理職能明確賦予有關(guān)部門(mén)，由賦予信用管理職能的部門(mén)牽頭協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)分工協(xié)作開(kāi)展信用管理工作。7.1.2 企業(yè)應(yīng)界定信用管理部門(mén)與銷(xiāo)售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門(mén)之間的職責(zé)邊界與工作分工，應(yīng)處理好信用管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的服務(wù)、協(xié)作和監(jiān)督等關(guān)系。7.1.3 信用管理部門(mén)宜直接對(duì)企業(yè)最高管理層或董事會(huì)負(fù)責(zé)。7.1.4 集團(tuán)企業(yè)宜根據(jù)信用

13、管理工作的實(shí)際需要設(shè)置信用管理部門(mén)，對(duì)子公司和分支機(jī)構(gòu)的信用管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)和監(jiān)督，并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享。7.2 部門(mén)職能信用管理部門(mén)職能包括但不限于：a) 制定、發(fā)布、修改、廢除本企業(yè)信用管理目標(biāo)與制度；b) 組織宣傳、貫徹執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和信用管理制度，開(kāi)展信用管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)；c) 建立和完善企業(yè)信用管理體系，包括資信管理、信用檔案管理、授信管理（或預(yù)付款采購(gòu)管理）、合同（或招投標(biāo)）管理、商賬管理、外部信用工具應(yīng)用、社會(huì)責(zé)任履行和自身誠(chéng)信建設(shè)等內(nèi)容；d) 其他需要的相關(guān)管理內(nèi)容。7.3 經(jīng)費(fèi)保障企業(yè)應(yīng)編制信用管理部門(mén)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算并予以執(zhí)行，確保信用管理部門(mén)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。7.4 專(zhuān)業(yè)人員和崗位

14、7.4.1 信用管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要配置具備一定信用管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力的專(zhuān)業(yè)人員。7.4.2 信用管理部門(mén)重要崗位應(yīng)由具備信用管理、財(cái)務(wù)、金融和法律等領(lǐng)域?qū)嵺`經(jīng)驗(yàn)及專(zhuān)業(yè)證書(shū)的人員擔(dān)任。7.5 培訓(xùn)企業(yè)應(yīng)定期組織信用管理相關(guān)人員進(jìn)行信用管理知識(shí)培訓(xùn)、信用政策講解、信用管理工作交流和誠(chéng)信文化宣傳建設(shè)等活動(dòng)，并做好考勤記錄和培訓(xùn)資料的保存。8 信用調(diào)查與評(píng)估8.1 調(diào)查內(nèi)容信用調(diào)查內(nèi)容一般包括信用銷(xiāo)售客戶(hù)（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）的基本信息、人力資源信息、物質(zhì)資源信息、經(jīng)營(yíng)狀況信息、管理信息、財(cái)務(wù)信息、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息、銀行貸款信息、抵押擔(dān)保信息、所在行業(yè)狀況以及企業(yè)守法、守約等信用信息。注：信用調(diào)查

15、內(nèi)容也可包括信用銷(xiāo)售客戶(hù)重要股東或?qū)嶋H控制人的相關(guān)信用信息。8.2 調(diào)查方法企業(yè)可根據(jù)具體情況，選擇一種或多種調(diào)查方法：a) 業(yè)務(wù)員實(shí)地調(diào)研；b) 直接向信用銷(xiāo)售客戶(hù)（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）索取有關(guān)資料；c) 通過(guò)政府或媒體公開(kāi)資料查詢(xún)；d) 向行業(yè)協(xié)會(huì)、同行、上下游客戶(hù)合法咨詢(xún)了解；e) 委托第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查。8.3 評(píng)價(jià)指標(biāo)8.3.1 企業(yè)可根據(jù)需要，建立信用銷(xiāo)售客戶(hù)（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）信用評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)模型。8.3.2 評(píng)價(jià)指標(biāo)包括但不限于：基本素質(zhì)；經(jīng)營(yíng)能力；財(cái)務(wù)狀況；償債能力；發(fā)展前景；交易歷史；信用記錄；其他。8.3.3 依據(jù)信用評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)信用銷(xiāo)售客戶(hù)（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）的信

16、用風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)本企業(yè)重要程度進(jìn)行綜合判斷。8.4 評(píng)價(jià)方法8.4.1 企業(yè)信用評(píng)價(jià)方法可采用定性分析與定量分析相結(jié)合、微觀分析與宏觀分析相結(jié)合、動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合的方式。8.4.2 企業(yè)應(yīng)對(duì)信用銷(xiāo)售客戶(hù)（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）的信用情況進(jìn)行全面分析和綜合評(píng)估，得出客戶(hù)的信用評(píng)分或信用等級(jí)。8.4.3 信用等級(jí)可參照GB/T 22116的規(guī)定。8.5 分類(lèi)管理企業(yè)可按照信用銷(xiāo)售客戶(hù)（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）性質(zhì)、合作時(shí)間、規(guī)模、類(lèi)型、重要程度和信用評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行分類(lèi)管理，可參照GB/T 23793的規(guī)定。9 信用檔案管理9.1 檔案的建立企業(yè)應(yīng)為所有信用銷(xiāo)售客戶(hù)（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）建立信用檔案，信

17、用檔案按編號(hào)立卷歸檔，建立檢索目錄并實(shí)現(xiàn)電子化管理。信用檔案編號(hào)應(yīng)科學(xué)合理，具備規(guī)律性、連續(xù)性和唯一識(shí)別特性，可實(shí)現(xiàn)按客戶(hù)名稱(chēng)、年份和類(lèi)別等進(jìn)行電子化檢索。9.2 檔案的內(nèi)容客戶(hù)信用檔案的內(nèi)容，包括但不限于：a) 客戶(hù)基本資料（可參照GB/T 33718的規(guī)定）；b) 客戶(hù)調(diào)查資料；c) 與客戶(hù)溝通資料；d) 業(yè)務(wù)資料；e) 商賬資料；f) 債權(quán)保障資料。9.3 檔案的更新和維護(hù)客戶(hù)信用檔案應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理、適時(shí)更新，更新周期一般不超過(guò)半年，宜電子檔案與紙質(zhì)檔案并存管理。9.4 檔案的保管和查閱企業(yè)應(yīng)對(duì)信用檔案的保管年限及銷(xiāo)毀處理做出規(guī)定，宜采用企業(yè)集中或部門(mén)集中的方式保管，保管期限最低不少于三

18、年。企業(yè)應(yīng)設(shè)立客戶(hù)信用檔案的查閱權(quán)限并建立審批程序，保留檔案查閱記錄，防止企業(yè)商業(yè)秘密和客戶(hù)信息泄露。10 授信管理10.1 計(jì)劃總體授信企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境制定總體授信策略，確定一定期限內(nèi)（通常為一年）的授信額度總量和現(xiàn)金回收目標(biāo)。10.2 明確授信政策企業(yè)應(yīng)制定授信業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)和管理原則，建立授信政策的調(diào)整和完善機(jī)制。對(duì)客戶(hù)授信有明確的信用條件或要求，信用政策包含信用賬期、信用額度、客戶(hù)提早還款的現(xiàn)金折扣和收賬政策等。10.3 規(guī)范授信流程企業(yè)應(yīng)建立明確的授信（或預(yù)付款采購(gòu)）業(yè)務(wù)流程和權(quán)限要求，確定授信范圍、內(nèi)容和對(duì)象等，授信（或預(yù)付款）須審批簽字手續(xù)齊全、符合權(quán)限要求，重大授信或超

19、信用政策的授信（或大金額預(yù)付款）應(yīng)由企業(yè)最高管理層集體審批決定。10.4 科學(xué)合理授信10.4.1 企業(yè)應(yīng)綜合考慮客戶(hù)信用評(píng)價(jià)結(jié)果、客戶(hù)信用需求量、客戶(hù)產(chǎn)品市場(chǎng)前景、客戶(hù)付款誠(chéng)信記錄、行業(yè)慣例等因素，確定某一客戶(hù)的具體授信額度和賬期。10.4.2 授信方法包括但不限于：同業(yè)比較法、初次限額法、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)法、風(fēng)險(xiǎn)收益比較法。10.4.3 企業(yè)對(duì)客戶(hù)授信時(shí)，可選用一種或多種方法。10.5 授信風(fēng)險(xiǎn)控制10.5.1 授信對(duì)象出現(xiàn)超過(guò)信用政策規(guī)定狀況時(shí)可采取停止發(fā)貨（或服務(wù)）、停止接單、停止授信或要求客戶(hù)增信等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。10.5.2 授信風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法包括但不限于：信用保險(xiǎn)、信用擔(dān)保、應(yīng)收賬款保理等。

20、10.5.3 企業(yè)可根據(jù)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)采用一種或多種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。10.5.4 對(duì)重點(diǎn)信用銷(xiāo)售客戶(hù)（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）要定期開(kāi)展信用調(diào)查，及時(shí)掌控最新信用狀況。11 合同管理11.1 簽訂前管理企業(yè)應(yīng)對(duì)合同履約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，具體包括：在合同評(píng)審或招投標(biāo)流程管理中，組織包括技術(shù)、質(zhì)量、生產(chǎn)（或服務(wù)）、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、法務(wù)等相關(guān)部門(mén)對(duì)合同和標(biāo)書(shū)進(jìn)行全面評(píng)估。信用銷(xiāo)售（或預(yù)付款采購(gòu)）前應(yīng)全面收集客戶(hù)信息，審核并評(píng)估客戶(hù)資信狀況并對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分級(jí)和信用額度、賬期及折扣的核準(zhǔn)。11.2 合同簽訂管理企業(yè)訂立信用銷(xiāo)售（或預(yù)付款采購(gòu)）合同一般采用書(shū)面形式，不應(yīng)采用口頭形式，信用銷(xiāo)售合同的主要條款

21、要體現(xiàn)信用政策。合同簽訂時(shí)應(yīng)保障簽字蓋章手續(xù)規(guī)范、滿(mǎn)足合同要求，僅有簽字的合同需確認(rèn)委托代理權(quán)限有效。合同主要條款應(yīng)齊全，包括：標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、履行地點(diǎn)和方式、結(jié)算方式、違約責(zé)任、其他（驗(yàn)收方法、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、糾紛爭(zhēng)議解決）等條款。合同簽訂一般需經(jīng)過(guò)法務(wù)審核，重大合同宜采取擔(dān)保措施。11.3 履行過(guò)程管理合同履行過(guò)程中，應(yīng)對(duì)合同履約情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督。企業(yè)可通過(guò)建立合同臺(tái)賬或信息化管理系統(tǒng)記錄合同履行情況，包括計(jì)劃安排、生產(chǎn)（或服務(wù)）進(jìn)度、發(fā)貨（或服務(wù)完成）、開(kāi)票、收款等內(nèi)容情況。企業(yè)應(yīng)妥善保存和管理好合同執(zhí)行過(guò)程中的重要原始資料和記錄，對(duì)合同履行中出現(xiàn)的各類(lèi)糾紛及時(shí)妥善處

22、理，以防影響賬款回收。合同的變更、轉(zhuǎn)讓和解除、終止，應(yīng)符合法律法規(guī)要求和合同約定。合同不能履行的，可參照GB/T 33718相關(guān)規(guī)定采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施和進(jìn)行責(zé)任追究。11.4 履行后管理企業(yè)應(yīng)建立健全已簽訂合同履約分析制度，定期對(duì)合同完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和評(píng)估，并建立合同執(zhí)行情況考核和責(zé)任追究機(jī)制。12 商賬管理12.1 統(tǒng)計(jì)分析與結(jié)算信用管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行商賬統(tǒng)計(jì)和賬齡分析，并將結(jié)果準(zhǔn)確、及時(shí)地向最高管理層或董事會(huì)反饋或披露。企業(yè)在信用銷(xiāo)售（或預(yù)付款采購(gòu)）中應(yīng)采用安全性高、成本低的結(jié)算方式。信用管理部門(mén)在日常管理中應(yīng)關(guān)注客戶(hù)是否按訂單或合同約定的賬期和方式，全額及時(shí)結(jié)算賬款。12.2 監(jiān)控與預(yù)警企

23、業(yè)應(yīng)設(shè)立符合實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況的商賬管理指標(biāo)，并建立商賬監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，合理使用賬齡分析、比率分析、因素分析等方法，弄清逾期賬款產(chǎn)生的原因，定期向業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出預(yù)警，以便采取針對(duì)性管理措施。企業(yè)應(yīng)重視結(jié)算方式的信用風(fēng)險(xiǎn)，如銀行匯票、商業(yè)匯票等。超過(guò)規(guī)定期限的逾期賬款應(yīng)按照財(cái)務(wù)核算規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，明確壞賬標(biāo)準(zhǔn)和處置方法，對(duì)長(zhǎng)期掛賬收回?zé)o望的商賬應(yīng)確認(rèn)壞賬，通過(guò)壞賬損失比率高低及變化考量商賬管理的績(jī)效。注：商帳管理指標(biāo)包括合同金額界定、中期應(yīng)收賬款還款周期設(shè)計(jì)、快速回款方法設(shè)計(jì)、后期催收處理制度等。12.3 組織催收商賬催收方式包括內(nèi)部催收和外部催收。企業(yè)應(yīng)優(yōu)先采用及時(shí)規(guī)范有效的內(nèi)部催收方式。同時(shí)，企業(yè)

24、應(yīng)注意保持逾期賬款的法律訴訟保護(hù)時(shí)效，對(duì)追討難度較大的逾期賬款，必要時(shí)可通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)律師等途徑進(jìn)行外部催收。13 信用管理信息化系統(tǒng)13.1 系統(tǒng)建設(shè)企業(yè)可根據(jù)信用管理工作需要，建立并應(yīng)用信息化系統(tǒng)進(jìn)行信用管理，同時(shí)明確信息安全設(shè)置的相關(guān)要求。信息化系統(tǒng)應(yīng)具備信用管理的主要功能，可通過(guò)2個(gè)以上信息化系統(tǒng)共同完成信用管理的全部流程，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)同步更新。13.2 系統(tǒng)功能信用管理信息化系統(tǒng)功能，包括但不限于：a) 信用評(píng)估功能；b) 授信申請(qǐng)審批功能；c) 授信額度控制功能；d) 合同管理功能；e) 發(fā)貨（或服務(wù)過(guò)程）控制功能；f) 應(yīng)收（預(yù)付）賬款統(tǒng)計(jì)、賬齡分析功能；g) 應(yīng)收（預(yù)付）

25、賬款預(yù)警跟蹤功能；h) 信用銷(xiāo)售（或預(yù)付款采購(gòu)）交易記錄查詢(xún)功能；i) 自動(dòng)信息報(bào)告功能；j) 全面查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)功能；k) 指標(biāo)完成情況考核功能。14 信用工具和信用服務(wù)14.1 應(yīng)用方式信用工具和信用服務(wù)應(yīng)用方式，包括但不限于：a) 外部信用信息：政府、行業(yè)協(xié)會(huì)、媒體的公開(kāi)信息和企業(yè)上下游客戶(hù)提供的信用信息；b) 外部信用報(bào)告：信用調(diào)查報(bào)告（資信調(diào)查報(bào)告）、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、資信評(píng)估報(bào)告、公共信用信息報(bào)告等；c) 信用管理咨詢(xún)輔導(dǎo)服務(wù)：在開(kāi)展信用管理貫標(biāo)及示范創(chuàng)建時(shí)，第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的咨詢(xún)輔導(dǎo)服務(wù)，包括企業(yè)信用管理狀況評(píng)價(jià)、指導(dǎo)企業(yè)建立信用管理制度、制定企業(yè)信用策略、設(shè)計(jì)信用管理組織、設(shè)計(jì)客

26、戶(hù)信用分析模型、建立企業(yè)信用檔案、開(kāi)展信用管理培訓(xùn)和設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)信用管理信息化系統(tǒng)等服務(wù)；d) 信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具: 信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、信用保理、債權(quán)融資等工具。14.2 應(yīng)用領(lǐng)域信用工具和信用服務(wù)的主要應(yīng)用領(lǐng)域有：供應(yīng)商選擇、客戶(hù)信用調(diào)查、商賬管理、招投標(biāo)活動(dòng)、對(duì)外投融資、期貨或匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，以及信用管理體系建設(shè)、信用修復(fù)等。15 社會(huì)責(zé)任履行與誠(chéng)信自律15.1 總體要求企業(yè)應(yīng)建立一套社會(huì)責(zé)任履行機(jī)制并對(duì)外公開(kāi)信用承諾，接受政府信用監(jiān)管、遵守行業(yè)自律公約、響應(yīng)社會(huì)公眾投訴和舉報(bào)，通過(guò)自覺(jué)貫徹執(zhí)行形成良好社會(huì)效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和社會(huì)和諧發(fā)展相統(tǒng)一。15.2 社會(huì)責(zé)任核心事項(xiàng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的核

27、心事項(xiàng)，包括但不限于：a) 消費(fèi)者（客戶(hù)）權(quán)益：企業(yè)應(yīng)向消費(fèi)者（客戶(hù)）提供安全、可靠的產(chǎn)品和誠(chéng)信服務(wù)，積極、妥善地處理消費(fèi)者（客戶(hù)）投訴，不得泄露消費(fèi)者（客戶(hù)）的商業(yè)信息和個(gè)人隱私；b) 職工權(quán)益：企業(yè)應(yīng)遵守法律規(guī)定、保障職工合法權(quán)益；建立培訓(xùn)和激勵(lì)機(jī)制，保持職工收入合理增長(zhǎng)；尊重和關(guān)愛(ài)職工，確保職業(yè)健康和安全生產(chǎn)；定期開(kāi)展工會(huì)活動(dòng)，建立和諧勞動(dòng)關(guān)系；c) 安全管理：企業(yè)應(yīng)建立完善的安全生產(chǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)安全生產(chǎn)培訓(xùn)，強(qiáng)化安全生產(chǎn)意識(shí)，提高安全管理能力；d) 節(jié)能環(huán)保：企業(yè)應(yīng)節(jié)約土地和其他資源，節(jié)能減排、防止環(huán)境污染，保持和恢復(fù)生態(tài)平衡，為社會(huì)創(chuàng)造良好環(huán)境；e) 誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)：企業(yè)應(yīng)遵章

28、守法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，按時(shí)支付供應(yīng)商貨款；規(guī)范披露信息，保護(hù)中小股東權(quán)益；尊重和保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，公平競(jìng)爭(zhēng)；不違反商業(yè)道德，反對(duì)商業(yè)賄賂；f) 社會(huì)貢獻(xiàn)：企業(yè)應(yīng)依法納稅、創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富；增加就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)；持續(xù)增加投入、推動(dòng)技術(shù)和管理創(chuàng)新；積極參與社會(huì)公益活動(dòng)、熱心慈善捐助；g) 企業(yè)文化：企業(yè)應(yīng)將誠(chéng)實(shí)守信作為企業(yè)文化建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，提高企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的責(zé)任感和榮譽(yù)感；弘揚(yáng)優(yōu)秀文化，建設(shè)文明和諧誠(chéng)信企業(yè)，不斷優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部信用環(huán)境，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。注：GB/T 36000-2015，7.1給出了關(guān)于社會(huì)責(zé)任的核心主題。15.3 誠(chéng)信自律企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)誠(chéng)信文化建設(shè)和自身誠(chéng)信管理，內(nèi)容包括但不限于：a) 誠(chéng)信文化建設(shè)：企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)將誠(chéng)實(shí)守信納入企業(yè)核心價(jià)值觀，并策劃和開(kāi)展誠(chéng)信文化建設(shè)，以守法履約、誠(chéng)實(shí)守信的理念指引企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)倫