精品資料（2021-2022年收藏）中鐵六局集團項目經(jīng)理部經(jīng)濟活動分析示范文本

1、內(nèi)部資料，注意保密XXX工程XXXX年XX月份經(jīng)濟活動分析報告 中鐵六局集團XXX公司XXX項目部XXXX年XX月內(nèi)容摘要鑒于本次經(jīng)濟活動分析數(shù)據(jù)多、內(nèi)容廣，為便于領導審閱，現(xiàn)將本次經(jīng)濟活動分析主要內(nèi)容摘錄如下，以下所有數(shù)據(jù)均為調(diào)整還原后的實際數(shù)據(jù)，項目經(jīng)理已認真審核并對數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責。一、主要經(jīng)濟指標完成情況1.產(chǎn)值收入完成情況。本月完成產(chǎn)值 萬元，完成月度計劃 萬元 %；本季度完成產(chǎn)值 萬元，完成季度計劃 萬元 %；本年完成產(chǎn)值 萬元，完成年度計劃 萬元 %；項目開累完成產(chǎn)值 萬元，完成合同價 %。2.目標利潤完成情況。公司下達的目標利潤率為 %，目前開累實現(xiàn)利潤率為 %

2、，高（低）于公司下達的目標利潤率 % ；剩余工程預計利潤率為 %，預計項目整體利潤率為 %。3.業(yè)主資金到位率情況。業(yè)主開累批復驗工計價 萬元，目前資金到位率為 %，較合同約定支付比例 %高（低） %。4.資金集中情況。公司下達的資金集中度為 %，目前實際資金集中度為 ；較公司下達的預算指標高（低） %。5.現(xiàn)款上交情況。項目部開累應交公司管理費 萬元，實際已上交 萬元，（超/欠）交公司 萬元；其中：累計應交代扣代繳資金 萬元，截止目前已交 萬元，完成率為 %。6.清收目標完成情況。公司下達年度清收目標 萬元，目前已實現(xiàn)計價 萬元，完成率為 %；項目二次經(jīng)營目標 萬元，目前已實現(xiàn)計價 萬元，四

3、方簽認手續(xù)完備待計價 萬元，需要完善資料金額 萬元。7.清欠目標完成情況。公司下達年度清欠計劃 萬元，目前已收回 萬元，完成率為 %；股份公司（或局）下達年度重點督辦清欠計劃 萬元，目前已收回 萬元，完成率為 %。8.現(xiàn)場經(jīng)費情況。本年度發(fā)生現(xiàn)場經(jīng)費 萬元，占年度經(jīng)費預算 萬元 %；項目開累發(fā)生現(xiàn)場經(jīng)費 萬元，占公司下達經(jīng)費預算 萬元 %，占合同價 %。二、目標利潤偏差原因分析經(jīng)分析，目前開累實現(xiàn)利潤較公司下達的目標利潤偏差 萬元，偏差率為 % (盈+虧-)；引起偏差的主要原因是：（簡要從主客觀兩個方面進行分析，多分析主觀原因，少說客觀因素。）三、保證利潤實現(xiàn)的主要措施為確保利潤最大化，項目部

4、主要采取了以下增收節(jié)支措施。一是；二是；三是。（增收方面如施組安排、施工方案及工藝優(yōu)化，變更設計、調(diào)概索賠創(chuàng)收等；節(jié)支方面如加強成本費用管控，工程虛量、材料消耗控制，稅收籌劃，保險集中等；語言要簡短精煉）。四、工期進度情況合同工期 個月，自 年 月 日至 年 月 日，實際開工時間為 年 月 日；目前，工程進度完工百分比為 %。較業(yè)主要求的工期進度是否滯后？（是，請簡要說明滯后多長時間？采取的主要措施？按整體進度滯后和關(guān)鍵節(jié)點工期滯后分開說明/否，簡單說明；如：工程進度滿足業(yè)主及合同工期要求。）目 錄一、項目基本情況1(一)項目概況1(二)項目管理模式及人員情況3二、施工生產(chǎn)進展情況3(一)產(chǎn)值

5、完成情況3(二)主要形象進度完成情況4(三)關(guān)鍵節(jié)點工期完成情況5三、項目財務狀況6(一)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)及變動情況6(二)期末資產(chǎn)質(zhì)量分析8(三)目前資產(chǎn)質(zhì)量存在的問題原因分析及擬采取的措施10四、項目經(jīng)濟效益情況11(一)賬面盈虧情況11(二)開累驗工計價收入情況分析11(三)開累成本情況分析13(四)其他情況分析13(五)調(diào)整后開累實際盈（虧）14(六)剩余工程預計盈虧情況分析14(七)預計項目整體盈虧情況15(八)目前該工程收入及成本管理存在的問題和原因分析15 五、清收清欠情況分析15(一)清收情況分析15(二)清欠情況分析15六、項目責任成本情況分析16(一)各章節(jié)責任成本盈虧分析17

6、(二)成本要素管控分析21七、資金分析26(一)資金集中情況26(二)資金收支情況26(三)現(xiàn)款上繳情況27(四)項目有息負債情況27(五)公司往來款情況27(六)項目使用承兌匯票情況28八、安全質(zhì)量環(huán)保分析28(一)本月安全質(zhì)量環(huán)保管控情況28(二)安全環(huán)保事故情況28(三)質(zhì)量事故情況28(四)安全生產(chǎn)費用計提和使用情況28(五)下月安全質(zhì)量環(huán)保管控重點及措施28九、項目成本管理信息系統(tǒng)應用情況28_Toc426281910十、增收節(jié)支工作開展情況30十一、上期問題整改落實情況33十二、本次經(jīng)濟活動分析反映問題及整改措施33201×年××月份經(jīng)濟活動分析報告-

7、中鐵六局*項目經(jīng)理部一、項目基本情況(一)項目概況（各項目根據(jù)實際情況進行修改）1.工程概況。XX項目部承擔 XX工程DK*DK*段*Km的施工任務，全長約 公里，建設標準為 高速鐵路（公路），項目位于 XX省XX市境內(nèi)，主要工程項目有:路基土石方 萬方，大中橋梁 座 延米，其中連續(xù)梁 聯(lián)，隧道 座 米，涵洞 座 延米，車站 座，制架梁 孔，鋪軌 公里，房建 平米。合同工期 個月，自 年 月 日至 年 月 日，實際開工時間為 年 月 日，缺陷責任期自實際交工日期起計算 年。該項目建設單位為： ,設計單位: ，監(jiān)理單位： 。工程部2.業(yè)主合同概況。合同總造價為 億元，其中：總承包風險費 萬元（含

8、考核費 萬元）；局指分劈價扣除局降造費 %后為 億元。工經(jīng)部(1)資金合同條款。本工程（有/無）開工預付款。工程開工預付款合同約定：預付款為簽約合同價的 %總計 萬元，支付時按當年預計完成投資額（扣除甲供材料設備費）為基數(shù)計算預付款，建筑工程預付款比例為 %，安裝工程預付款比例為 %；目前預付款余額為 萬元。工程進度款合同約定：月份預支工程款按不高于下達的月份施工計劃的70%預支工程款；結(jié)算工程款按批準的季度驗工計價的90%扣除月份預支的工程款和對應的工程預付款（備料款）撥付，驗收合格的單位工程按批準驗工計價的95%扣除預支和預付款后撥付；竣工結(jié)算工程款按末次驗工計價的95%扣除已撥付工程款后

9、撥付；目前，工程進度款撥付比例為 %。各類保留金合同約定： ; 目前， 保留金余額 萬元。質(zhì)量保證金合同約定： ；目前，質(zhì)量保證金余額 萬元，質(zhì)保金預計收回時間 。農(nóng)民工工資保證金合同約定： ；承包人設立農(nóng)民工工資保證金銀行專項賬戶余額不少于 萬元，承包工程全部完成時，農(nóng)民工工資全部結(jié)清后，承包人可以取回農(nóng)民工工資保證金；目前，農(nóng)民工工資保證金余額 萬元。履約保證金合同約定： 。違約金合同約定：由于承包人原因造成工期延誤，承包人應支付逾期交工違約金，逾期交工違約金的計算方法為：逾期一天支付合同簽約總價的1，累計額不超過合同簽約總價的10%，發(fā)包人可以從應付或到期應付給承包人的任何款項中或采用其

10、他方法扣除此違約金。 財務部(2)工經(jīng)合同條款。本項目業(yè)主施工合同屬總價承包合同（或固定單價合同/EPC總承包合同）。變更索賠合同約定： ；總承包風險費合同約定： 。材料調(diào)差合同約定： （材料調(diào)差的項目、調(diào)差方式、調(diào)差時間等）；目前，開累應調(diào)差金額 萬元，已調(diào)差計價金額 萬元，未調(diào)差金額 萬元。工經(jīng)部(3)保險合同條款。工程保險合同約定： ；目前工程保險是/否為股份公司集中投保；保險費率為 ，截止目前共支付保費 萬元。財務部3.責任成本指標概況。公司下達項目責任收入目標 萬元（其中含二次經(jīng)營目標 萬元），責任成本目標 萬元，責任目標利潤 萬元，目標利潤率為 %。工經(jīng)部(二)項目管理模式及人員情

11、況 經(jīng)理部設 部 室，經(jīng)理部采取 分包模式組織施工，目前勞務隊伍有 家，材料供應商有 家。項目部定員定編 人，實際共有員工 人,其中：項目部領導班子 人，工程部 人,財務部 人,工經(jīng)部 人,安質(zhì)環(huán)保部 人,物資設備部 人, 試驗室 人，綜合辦公室 人;另有勞務派遣人員 人，生產(chǎn)工人 人。辦公室二、施工生產(chǎn)進展情況(一)產(chǎn)值完成情況本月完成產(chǎn)值 萬元，占月計劃 萬元 %；本季度完成產(chǎn)值 萬元，占季度計劃 萬元 %；本年完成產(chǎn)值 萬元，占年度計劃 萬元 %。項目開累完成產(chǎn)值 萬元，占合同價 %。工經(jīng)部、工程部未完成產(chǎn)值計劃的原因分析及擬采取的措施：要求從現(xiàn)場施工條件、生產(chǎn)組織（包括勞力、機械、物資

12、等方面）、制約因素等方面分析原因，針對問題所采取的措施。問題一 未完成產(chǎn)值計劃的原因分析：示例一是施工作面較少，無法形成大干局面。如鉆孔樁施工沒有新的工作面，5月底第一、第二架子隊才有了新的作業(yè)面，為平衡組織生產(chǎn)，鉆機數(shù)量配置有所減少。二是施工工藝和方案變化造成進度緩慢。業(yè)主要求全線不得采用滿堂支架施工連續(xù)梁0#塊、邊跨現(xiàn)澆段和現(xiàn)澆調(diào)跨梁；采用鋼管支架因采購和支立較慢，造成連續(xù)梁進展較慢。三是村民阻工造成個別地方停工。新河959#墩村里阻工，造成連續(xù)梁959#主墩鉆孔樁一直停工，無法形成產(chǎn)值。擬采取的主要措施: 示例一是提前籌劃組織生產(chǎn)資源。各隊領導必須立即組織相關(guān)業(yè)務部門做好月度施工生產(chǎn)謀劃

13、，提前落實勞務隊伍、主要材料和機械等各項資源，確定重要工點施工方案，加快施工進度。二是認真落實周計劃。各隊依據(jù)2015年施工計劃及分解后的周計劃，組織各隊管理人員和施工隊伍認真分析，提前做好各項物資、方案準備，確保完成周計劃。三是積極推進征遷工作。征遷人員抓緊辦理南運河中二屯剩余一戶房屋拆遷，保證架梁通道貫通，力爭6月中旬完成吳橋縣張莊剩余房屋和王官村房屋拆遷。四是加大對外溝通協(xié)調(diào)力度。加強漳衛(wèi)新河連續(xù)梁施工進度，項目書記協(xié)調(diào)好河道管理處等各方面關(guān)系，保證施工暢通，不受外界干擾。五是盯緊關(guān)鍵施工工序。二隊要加快空心墩施工進度，增加空心墩協(xié)作隊伍，細化施工工序作業(yè)，縮短流水作業(yè)時間。(二)主要形

14、象進度完成情況（各項目根據(jù)設計量與實際完成量情況填寫和完善）工程部1.路基工程。路基土石方設計 萬方（其中挖方 萬方，填方 萬方），本月完成 萬方（其中挖方 萬方，填方 萬方），累計完成 萬方（其中挖方 萬方，填方 萬方），完成設計的 %。2.橋涵工程。橋梁樁基設計 根，本月完成 根，累計完成 根，完成設計的 %；承臺設計 個，本月完成 個，累計完成 個，完成設計的 %；墩臺身設計 個，本月完成 個，累計完成 個，完成設計的 %；制梁設計 孔，本月完成 孔，累計完成 孔，完成設計的 %；架梁設計 孔，本月完成 孔，累計完成 孔，完成設計的 %。涵洞全線設計 座，本月完成 座，累計完成 座，完成

15、設計的 %。3.隧道工程。隧道設計 座，共計 米，目前 座在施工。本月完成掘進 米，累計完成掘進 米，完成設計的 %。4.軌道工程。鋪軌設計 公里，本月完成 公里，累計完成 公里，完成設計的 %；鋪道岔設計 組，本月完成 組，累計完成 組，完成設計的 %。5.其他工程。其他工程，如房建、四電、附屬工程等，根據(jù)工程特點，重點描述本專業(yè)進展，要求能夠反映出本月完成及累計完成情況。(三)關(guān)鍵節(jié)點工期完成情況 工程部根據(jù)實施性施工組織設計及建設單位和集團公司確定的關(guān)鍵節(jié)點，對完成情況進行分析，對于滯后的，要求說明制約原因、以及后續(xù)施工措施計劃和完成時間等。問題二示例節(jié)點計劃一：業(yè)主要求2015年3月2

16、5日完成路基主體填筑。完成情況: 根據(jù)業(yè)主的工期要求，項目部積極溝通協(xié)調(diào)，通過優(yōu)化設計方案和調(diào)整施工順序，合理增加資源投入，圓滿完成325節(jié)點工期目標。示例節(jié)點計劃二：5月31日跨德濱高速連續(xù)梁主墩墩身完成澆筑。完成情況:未完成，滯后51天。原因分析：因連續(xù)梁施工方案是否由懸澆改為現(xiàn)澆尚未明確，故未施工。保障措施：項目總工緊盯業(yè)主和設計單位，計劃于6月20日前完成方案審批工作。三、項目財務狀況(一)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)及變動情況財務部20 年 月末項目資產(chǎn)總額 萬元，比期初 萬元增加（減少） 萬元，增長（降低） %；負債總額 萬元，比期初增加（減少） 萬元，增長（降低） %；凈資產(chǎn) 萬元，比期初 萬元

17、增加（減少） 萬元；資產(chǎn)負債率 %，較期初的 %上升（降低） 個百分點。從資產(chǎn)分布形態(tài)和結(jié)構(gòu)比例看，流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的 %；現(xiàn)金存量 萬元，占流動資產(chǎn)的 %。流動比率 ，速動比率 。參見：20 年 月末資產(chǎn)負債簡表（附表001）。1.20 年 月末主要資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動項目情況。(要落實到具體單位和項目)貨幣資金: 20 年 月末貨幣資金 萬元，較期初 萬元增加（減少） 萬元，增長（降低） %。引起貨幣資金增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。應收賬款：20 年 月末應收賬款 萬元，較期初 萬元增加（減少） 萬元，增長（降低） %。引起應收賬款增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。其他應收款：2

18、0 年 月末其他應收款 萬元，較期初 萬元增加（減少） 萬元，增長（降低） %。引起其他應收款增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。存貨：20 年 月末存貨 萬元，較期初 萬元增加（減少） 萬元，增長（降低） %。其中：已完工未結(jié)算款 萬元，較期初增加（減少） 萬元。引起存貨增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。2. 20 年 月末主要負債結(jié)構(gòu)變動項目情況。有息負債：20 年 月末有息負債 萬元，較期初 元增加（減少） 萬元，增長（降低） %。引起有息負債增加（降低）的主要原因： 。應付票據(jù)：20 年 月末應付票據(jù) 萬元，較期初 萬元增加（減少） 萬元，增長（降低） %。引起應付票據(jù)增加（

19、降低）的主要原因： 。應付賬款：20 年 月末應付賬款 萬元，較期初 萬元增加（減少） 萬元，增長（降低） %。引起應付賬款增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。三是 。開累勞務費支付比例 %，較控制支付比例 %高（低） %，超支付比例的單位主要有： ；開累材料費支付比例 %，較控制支付比例 %高（低） %，超支付比例的單位主要有： ；開累機械費用支付比例 %，較控制支付比例 %高（低） %，超支付比例的單位主要有： ；超控制比例支付的主要原因：一是 ，二是 。(二)期末資產(chǎn)質(zhì)量分析1.貨幣資金分析：（關(guān)注是否有受限資金）財務部2.預付賬款分析：預付賬款中確定能收回或轉(zhuǎn)銷的金額；確定屬于虧損

20、掛賬的項目及金額；確定存在壞賬風險的項目及金額；確定屬于對外協(xié)隊伍滯后結(jié)算的金額；分項目列示長期無增減變動的預付賬款，并說明原因。財務部3.應收賬款分析：應收賬款中確定能收回的金額，期后（資產(chǎn)負債表日后1個月內(nèi)）收款金額；確定存在壞賬風險的項目及金額；分項目列示長期（超過1年，下同）無增減變動的應收賬款，并說明原因。財務部4.其他應收款分析：其他應收款中確定能收回的金額；確定存在壞賬風險的項目及金額；分項目列示長期無增減變動的其他應收款，并說明原因；期末備用金余額，較年初和上季度末增減變動情況，期末備用金中屬于費用待核銷金額，對大額、不正常的備用金進行專項分析，預計本年收回數(shù)及收回時間；對大額

21、其他應收款進行逐項分析。財務部示例其他應收款風險評估情況。截止5月末，其他應收款452萬元，經(jīng)評估分析：確定能收回422萬元，存在壞賬風險30萬元(系應收陜西平梁高速項目投標保證金，因投標資歷造假被業(yè)主發(fā)現(xiàn)存在沒收風險)。長期無變動其他應收款情況。其中半年以上無變動其他應收款55萬元。一是應收吳橋縣國土局臨時占地費復墾保證金30萬元，主要原因是復墾合同未到期且施工未結(jié)束，暫無法收回。二是應收滄州供電局用電押金25萬元，主要原因是1號攪拌站砼生產(chǎn)未結(jié)束，預計今年11月份砼生產(chǎn)結(jié)束，無需使用大電，押金可退回。備用金情況。本期末備用金余額6萬元，較年初8萬元降低了2萬元；備用金中屬于費用待核銷金額4

22、.2萬元，已要求相關(guān)掛支人于6月20日前清理完畢。無大額、不正常備用金情況。大額其他應收款情況（超50萬元分項列示）。一是應收公司內(nèi)部往來款156萬元。二是應收山東高速項目辦合同履約保證金120萬元，合同約定2016年10月項目竣工交驗后退還。5固定資產(chǎn)分析：投入情況，如項目部賬面掛有固定資產(chǎn)，則分析損失或不良資產(chǎn)情況；如項目部無固定資產(chǎn)，則對公司轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)折舊進行合理性分析。財務部6.存貨分析：截止 月末存貨賬面金額 萬元，其中：原材料 萬元、占比 %，周轉(zhuǎn)材料 萬元、占比 %，已完工未結(jié)算款 萬元、占比 %，其他存貨 萬元、占比 %。 財務部(1)原材料損失或不良資產(chǎn)情況： 物機部 (2

23、)周轉(zhuǎn)材料損失或不良資產(chǎn)情況： 物機部 (3)其他材料損失或不良資產(chǎn)情況： 物機部(4)已完工未結(jié)算。賬面已完工未結(jié)算款 萬元，調(diào)增業(yè)主超前計價 萬元，調(diào)增滯后成本 萬元，調(diào)減預列成本 萬元，實際已完工未結(jié)算款 萬元。經(jīng)項目仔細分析評估，已完工未結(jié)算款中基本可確定能收回金額為 萬元，其中:合同內(nèi)滯后計量預計金額 萬元、變更索賠基本可確定金額 萬元；已完工未結(jié)算款中存在風險金額 萬元。綜上所述，已完工未結(jié)算款中存在潛盈（潛虧）約 萬元。參見：工程項目利潤情況分析表（附表002）。財務部、工經(jīng)部(三)目前資產(chǎn)質(zhì)量存在的問題原因分析及擬采取的措施示例通過以上分析，目前資產(chǎn)質(zhì)量存在的問題及原因如下：一

24、是其他應收款中已到期土地復耕押金25萬元，目前無法退回，存在較大風險。主要原因是：項目部沒有按合同約定標準進行土地復耕，村委不辦理退款手續(xù)。二是鋼材存在丟失現(xiàn)象，三隊鋼材丟失3.1噸，損失1.39萬元。主要原因是：三隊物資管理人員責任心不強，物資管理混亂，不進行限額發(fā)料，現(xiàn)場材料盤點和核算不及時。三是已完工未結(jié)算款中存在較大風險。主要原因是：未批先干新增工程，簽字手續(xù)不全，存在較大風險。問題三提高資產(chǎn)質(zhì)量采取的措施如下：一是進一步加強債權(quán)清理。財務部對每一筆債權(quán)根據(jù)合同進行認真分析，針對復耕費押金問題，生產(chǎn)副經(jīng)理李四及時安排機械進行復耕，征遷負責人張三加強與村委溝通辦理退款手續(xù)，7月28日前辦

25、理完畢。二是進一步加強物資管理。物機部在加強物資計劃管理、實行限額發(fā)料的同時，重點加強物資核算管理，加強現(xiàn)場盤點，加強過程控制和超耗扣款管理。三是進一步加大工經(jīng)收入組織。繼續(xù)加強驗工計價和變更索賠清概工作，逐項梳理、落實專人、制定節(jié)點和嚴格獎罰。四、項目經(jīng)濟效益情況(一)賬面盈虧情況開累賬面確認的收入 萬元，開累賬面成本 萬元，工程稅金 萬元，管理費用 萬元，財務費用 萬元；賬面盈（虧） 萬元。財務部(二)開累驗工計價收入情況分析調(diào)整后的開累驗工計價總收入： 萬元。截止目前，開累實際完成產(chǎn)值應計價 萬元，其中:合同內(nèi) 萬元，合同外 萬元；開累甲方批復驗工 萬元，其中：合同內(nèi) 萬元，合同外 萬元

26、（局指或代局指項目需扣除局降造費）；與業(yè)主應批復計價相差 萬元，其中:合同內(nèi) 萬元，合同外 萬元。1.調(diào)整增加收入 萬元（已扣局管費），主要包括以下 項。參見：完成產(chǎn)值與驗工計價對比分析表（附表003）。 工程部、工經(jīng)部開累欠驗調(diào)增收入 萬元，其中：一是業(yè)主滯后批復計價 萬元；二是合同外欠驗 萬元；三是合同內(nèi)應計未計 萬元；四是 參見：滯后計價整改督辦表（附表004） 工經(jīng)部開累根據(jù)合同約定材料調(diào)差調(diào)增收入 萬元；參見：材料調(diào)差計算表（附表005） 工經(jīng)部、物資部開累變更調(diào)概索賠調(diào)增收入 萬元；項目累計申報增加收入變更 份、金額 萬元；已批復 份、金額 萬元，已計價 萬元、未計價 萬元，已批復

27、未計價原因： 。預計增加收入變更累計可批復 萬元，其中可實現(xiàn)計價 萬元。參見：二次經(jīng)營進展情況表（附表006） 工程部、工經(jīng)部不確定收入情況。存在風險不確定收入 萬元，其中：一是 ，二是 ；根據(jù)謹慎性原則，以上存在風險不確定收入不納入收入調(diào)整增加利潤，只作為部分潛盈因素。 2.調(diào)整減少收入 萬元（已扣局管費），主要包括以下 項。參見：完成產(chǎn)值與驗工計價對比分析表（附表003）。（關(guān)注業(yè)主超前計價及變更單價調(diào)整等） 工程部、工經(jīng)部開累超驗調(diào)減收入金額 萬元，主要原因分析工經(jīng)部開累根據(jù)合同約定材料調(diào)差調(diào)減收入金額 萬元；參見：材料調(diào)差計算表（附表005） 工經(jīng)部、物資部開累變更調(diào)概索賠調(diào)減收入金額

28、 萬元；項目累計申報調(diào)減收入變更 份、金額 萬元；已批復 份、金額 萬元，已計價 萬元、未計價 萬元，已批復未計價原因： 。預計調(diào)減收入變更累計可批復 萬元，其中可實現(xiàn)計價 萬元。參見：二次經(jīng)營進展情況表（附表006） 工程部、工經(jīng)部 (三)開累成本情況分析 工經(jīng)部、物資部、財務部調(diào)整后的開累總成本 萬元。其中：調(diào)整增加成本 萬元，調(diào)減賬面預列成本 萬元。參見：項目成本調(diào)整情況表（附表007）。財務部1.調(diào)整增加成本主要包括以下 項。滯后勞務費結(jié)算調(diào)增成本 萬元；（按勞務隊伍填列）滯后材料費結(jié)算調(diào)增成本 萬元；（按供應商填列）滯后機械費結(jié)算調(diào)增成本 萬元；（按租賃商等填列）滯后其他費用調(diào)增成本

29、 萬元；（按具體內(nèi)容填列）一是土地復墾費調(diào)增成本 萬元；二是 ；三是 ；2.調(diào)整減少成本主要包括以下 項。調(diào)減賬面預列勞務費成本 萬元；（按勞務隊伍填列）調(diào)減賬面預列材料費成本 萬元；（按供應商填列）調(diào)減賬面預列機械費成本 萬元；（按租賃商等填列）(四)其他情況分析1.稅金分析。調(diào)整后的開累總稅金 萬元。其中：調(diào)增（減）稅金 萬元，(根據(jù)收入調(diào)整情況及稅率進行調(diào)整) 財務部2.管理費用。調(diào)整后的開累總管理費用 萬元。其中：調(diào)增（減）管理費用 萬元，(根據(jù)收入調(diào)整情況及公司下達的責任成本指標進行調(diào)整，在管理費用中歸集的研發(fā)費用全部如實還原到相應的工程成本科目) 財務部3.財務費用。調(diào)整后的開累總

30、財務費用 萬元。其中：調(diào)增（減）財務費用 萬元，(根據(jù)項目融資、往來等情況及利率進行調(diào)整)(五)調(diào)整后開累實際盈（虧）=調(diào)整后的開累總收入-調(diào)整后的開累總成本-調(diào)整后的開累總稅金-調(diào)整后的開累總管理費用-調(diào)整后的開累總財務費用= 萬元。經(jīng)上所述：截止 月末，項目開累實際利潤為 萬元，利潤率 %，較目標利潤率 %高（低） 百分點。參見：工程項目利潤情況分析表（附表002）。(六)剩余工程預計盈虧情況分析1.預計后期收入 萬元；項目中標合同收入 萬元（含暫定金額 萬元），調(diào)整增加/減少收入 萬元，現(xiàn)合同收入 萬元；目前，已確認收入 萬元，后期預計收入 萬元。工經(jīng)部2.預計后期成本 萬元；其中：預計

31、后期勞務費 萬元，材料費 萬元，機械費用 萬元，其他直接費 萬元，間接費用萬元。 工程部、工經(jīng)部、物資部、財務部 3.預計后期稅金 萬元； 財務部4.預計后期管理費用 萬元；財務部5.預計后期財務費用 萬元；財務部6.剩余工程預計盈虧情況： 財務部參見：剩余工程收入成本費用表（附表008）(七)預計項目整體盈虧情況 財務部項目整體預計總收入 萬元，預計總成本 萬元（其中：勞務費 萬元、材料費 萬元、機械費 萬元、專業(yè)分包成本 萬元、其他直接費 萬元、間接費 萬元），預計總稅金 萬元，預計總管理費用 萬元，預計總財務費用 萬元，預計項目整體總利潤 萬元，利潤率 %。(八)目前該工程收入及成本管理

32、存在的問題和原因分析問題四12五、清收清欠情況分析(一)清收情況分析工經(jīng)部1.清收情況。項目工經(jīng)部根據(jù)局或公司下達的年度清收計劃及已完工未結(jié)算壓降指標，針對目前完成情況認真分析原因；為確保完成目標制定的保障措施要詳細，責任人及完成時間要明確，獎罰措施要具體。重點對已完工未結(jié)算項目逐條列示，說明原因，制定完成時間和責任人。2.二次經(jīng)營情況。項目工經(jīng)部根據(jù)局或公司下達的二次經(jīng)營目標，針對目前完成情況認真分析原因，查找不足，明確二次經(jīng)營方向，落實具體項目和責任人，限定完成時間，制定保障措施。重點對變更調(diào)概索賠、材料調(diào)差、措施費等進行分析問題五(二)清欠情況分析財務部1.公司下達的清欠計劃完成情況。年

33、初項目債權(quán)總計萬元，占項目資產(chǎn)總額%，其中：到期債權(quán)萬元，未到期債權(quán)萬元；納入公司年度清欠計劃的以前年度到期債權(quán)是萬元。截止目前，本年收回以前年度到期債權(quán)萬元，完成公司下達的年度清欠計劃 %；本月發(fā)生新增債權(quán)萬元，本月收回新債權(quán)萬元，本年發(fā)生新增債權(quán)萬元，本年收回新債權(quán) 萬元，完成本年新增債權(quán)回收計劃的 %。2.重點督辦清欠計劃完成情況。根據(jù)中鐵六財2015 號文通知要求，本項目應收 單位債權(quán) 萬元被局列入重點督辦計劃，并要求于 月 日完成；目前已收回 萬元，完成計劃 %。3.項目部制定的清欠方案完成情況。4.未完成清欠計劃原因分析。問題六5.采取的保障措施。六、項目責任成本情況分析公司下達責

34、任成本預算 萬元，其中稅金及附加費 萬元，間接費用 萬元，目標利潤 萬元，目標利潤率 %。 根據(jù)公司責任成本管理辦法規(guī)定，項目部在實際施工過程中，因 原因?qū)嶋H成本發(fā)生重大變化，與公司下達責任成本預算有重大偏差，項目部向公司提交調(diào)整責任成本預算申請報告，經(jīng)公司審批后，目前調(diào)整后的責任成本預算 萬元，其中：稅金及附加費 萬元，目標利潤 萬元，目標利潤率 %。工經(jīng)部 (一)各章節(jié)責任成本盈虧分析1.成本構(gòu)成比例分析。開累勞務費 萬元，占總成本 %；開累材料費 萬元，占總成本 %；開累機械費 萬元，占總成本 %；開累專業(yè)分包成本 萬元，占總成本 %；其他直接費 萬元，占總成本 %；現(xiàn)場經(jīng)費 萬元，占總

35、成本 %。財務部從成本費用構(gòu)成比例分析看，是否有超正常比例情況及原因：2.按施工圖對應章節(jié)責任成本盈虧分析要求各項目按施工圖對應章節(jié)，將實際成本與責任成本進行對比分析，從施工組織、方案優(yōu)化、隊伍選擇、現(xiàn)場管理等方面重點分析各章節(jié)主要盈虧項目，盈利項目突出亮點，虧損項目多從主觀方面查找原因。(各項目按公路、鐵路等實際章節(jié)進行修改，施工圖清單收入，均扣除局降造費)。工經(jīng)部、物資部、財務部參見：*工程收入與成本信息臺帳（附表009）。第一章：征地與拆遷工程施工圖金額 萬元，責任成本 萬元，實際發(fā)生 萬元，與責任成本對比盈(虧) 萬元。示例主要虧損項目：道路工程，電力線路及青苗補償費。1.道路工程。一

36、項目隊所在的永陽鎮(zhèn)東山行政村修復鄉(xiāng)村道路民辦結(jié)算299.3萬元，二項目隊所在的白馬鎮(zhèn)修復鄉(xiāng)村道路民辦結(jié)算236.3萬元，材料費混凝土3934方，約104.5萬元，合計為當?shù)匦迯袜l(xiāng)村道路約640萬元。該項目不在合同范圍內(nèi)，按當?shù)卣?，前期進場施工中與地方簽訂了相關(guān)修復協(xié)議，但沒有分劈收入，責任成本也沒有預算收入，此項凈虧損640萬元。 虧損原因分析：跑步進場樹形象，不計成本。當時局工指要求在規(guī)定的時間內(nèi)（一個月）跑步進場，成型第一根樁、第一段路基等等，因此項目部組織了包保征拆小組，未頂住壓力同意為地方新修鄉(xiāng)村道路及部分恢復干道，造成項目成本大幅增加。盲目服從聽指揮，不算賬。項目前期帶有盲目聽

37、從局指安排，對征拆的成本沒有仔細核算，前期把征拆行情提高太多，加上項目部思想上沒重視成本因素，導致后期征拆費用進一步加大。2.電力線路及青苗補償費。電力線路及青苗補償費施工圖金額1099萬元，責任成本1239萬元，實際成本2469.46萬元，與責任成本對比虧損1230.46萬元。虧損原因分析：主要原因我管段路基較多，結(jié)構(gòu)分散，造成臨時用電變壓器租賃費用、對外補償費用較多。為了快速開工，有時迫于開工壓力，對紅線內(nèi)的青苗也給予了部分補償。 征拆人員對成本意識不高，如能夠復耕處理的地未及時移交，導致后期未使用此地，但成本仍在發(fā)生，如AB料場地近多支出兩年的臨時租賃費用。第二章：路基附屬工程施工圖金額

38、 萬元，I類變更 萬元（已計價 萬元），合計收入 萬元，責任成本 萬元，實際發(fā)生 萬元，與責任成本對比盈(虧) 萬元。 示例1.主要盈利項目：區(qū)間路基土石方。區(qū)間路基土石方。施工圖金額6379萬元，責任成本為3097萬元，實際成本為2648萬元，與責任成本對比盈利449萬元。盈利原因分析：選擇綜合實力強的施工隊伍，降低單價。如借土填方：清單綜合單價為15.11元/m3、增運1.35元/立方米公里，責任成本單價為11.7元/m3，工區(qū)分包價為9.7元/m3；與清單綜合單價對比每方盈利6.76元，與責任成本單價對比每方盈利2元；且取土場都選在1公里范圍內(nèi)，不存在借土增運，盈利空間大。其次挖石方：清

39、單綜合單價為40.87元/m3、增運1.76元/立方米公里，責任成本單價為19.8元/m3，工區(qū)分包價為17.5元/m3，與清單綜合單價對比每方盈利25.13元，與責任成本單價對比每方盈利2.3元；且取棄土場都選在1公里范圍內(nèi)，不存在增運情況，盈利空間較大。優(yōu)化施工方案，大大降低成本。如借石填方：清單綜合單價為45.92元/m3，增運1.59元/立方米公里，責任成本單價為21.87元/m3；實際施工時進行方案優(yōu)化，將借石填方優(yōu)化為借土填方施工，借土填方分包單價為9.7元/m3，與清單綜合單價對比每方盈利37.81元，與責任成本單價對比每方盈利12.17元；且取土場選在1公里范圍內(nèi)，不存在增運，

40、盈利空間較大。2.主要虧損項目：路基附屬漿砌片石。路基附屬漿砌片石。施工圖金額1040萬元，責任成本為1170萬元，實際成本為1458萬元，與責任成本對比虧損288萬元。虧損原因分析：選擇施工隊伍實力不強，造成成本增加。漿砌片石投標單價191元/方，責任成本單價215元/方，而成本單價255元/方，與責任成本單價對比每方虧損40元，虧損金額達217萬元。項目質(zhì)量把關(guān)不嚴，造成返工增加成本支出。附屬工程返工及整修增加虧損達71萬元。第三章：橋涵工程施工圖金額 萬元，I類變更 萬元（已計價 萬元），合計收入 萬元，責任成本 萬元，實際發(fā)生 萬元，與責任成本對比盈(虧) 萬元。 示例主要虧損項目：涵

41、洞。涵洞。施工圖金額3384萬元，責任成本為2520萬元，實際成本為2573萬元，與責任成本對比虧損53萬元。虧損原因分析:施組安排不合理，造成搶工，增加投入。單價調(diào)整：預制涵節(jié)，在施工過程中發(fā)現(xiàn)，雨季較長，施工難度較大，質(zhì)量控制要求較高，業(yè)主工期要求緊迫，且勞務隊伍虧損，預制涵節(jié)混凝土單價由原來的150元/圬工方，調(diào)整至260元/圬工方。周轉(zhuǎn)料投入較大：現(xiàn)澆涵洞19個，業(yè)主要求的工期緊迫，要求增加涵洞勞務隊伍，加大周轉(zhuǎn)料投入，以加快施工進度，完成業(yè)主的節(jié)點工期。增加施工機械投入：由于管段長度為35.85km，且施工工期緊，原計劃1臺泵車打混凝土滿足不了施工進度要求，又增加了1臺罐車和1臺吊車

42、，加大了成本的投入。按章節(jié)順延分析。總體分析評價：(二)成本要素管控分析1.勞務結(jié)算成本分析。工程部、工經(jīng)部(1)勞務結(jié)算量差分析。 ××核算單元，已完工程開累設計數(shù)量或現(xiàn)場實測收方結(jié)算數(shù)量 ，開累實際結(jié)算數(shù)量（考慮預列及滯后） ，量差 ，合價差 元。產(chǎn)生差異原因分析： ××核算單元，已完工程開累設計數(shù)量或現(xiàn)場實測收方結(jié)算數(shù)量 ，開累實際結(jié)算數(shù)量（考慮預列及滯后） ，量差 ，合價差 元。產(chǎn)生差異原因分析： 綜上分析，由于量差形成偏差共計 元。(2)勞務結(jié)算價差分析。 ××核算單元，勞務分包責任成本單價 元，實際分包勞務單價 元，單價差

43、 元，合價差 元，產(chǎn)生差異原因分析： 。 ××核算單元，勞務分包責任成本單價 元，實際分包勞務單價 元，單價差 元，合價差 元，產(chǎn)生差異原因分析： 綜上分析，由于價差形成偏差共計 元。(3)勞務結(jié)算量差、價差合計。由于量差造成偏差 萬元，由于價差造成偏差 萬元，勞務分包費用量價差合計 萬元。參見：勞務結(jié)算量差、價差對比分析表（附表010）。(4)勞務結(jié)算扣款情況。工經(jīng)部、財務部項目墊付勞務隊伍的油料、主材超耗、水電費、其他輔料、周轉(zhuǎn)料、機械費、罰款等共計發(fā)生 萬元，應扣 萬元，已扣 萬元，未扣 萬元。參見：勞務結(jié)算扣款情況表（附表011）。具體原因分析：(5)勞務結(jié)算其他費

44、用情況。工經(jīng)部項目累計發(fā)生勞務結(jié)算其他費用 萬元，占結(jié)算總額的 %；其中點工費 萬元、零租機械費 萬元、雜項包干費 萬元、獎勵費 萬元、補助費 萬元。參見：勞務結(jié)算其他費用統(tǒng)計表（附表012）。具體原因分析：(6)民工工資管理情況。(7)勞務結(jié)算管控措施。（重點分析超設計數(shù)量問題七、超限價結(jié)算問題八，結(jié)算未扣款問題九、各類其他費用結(jié)算等問題十）。 工經(jīng)部、工程部2.材料成本分析。物機部 截止至 年 月末，項目開累采購進場材料金額 萬元，其中集中采購金額 萬元，自購材料金額 萬元，集中采購率為 %；開累材料實際支出金額 萬元，實際現(xiàn)場盤存材料金額 萬元。（備注：含未進賬材料。）(1)主要材料價差

45、分析。物機部 物資，責任成本單價 元，開累實際采購平均單價 元，價差 元，合價差 元，產(chǎn)生差異原因分析： 。 物資，責任成本單價 元，開累實際采購平均單價 元，價差 元，合價差 元，產(chǎn)生差異原因分析： 。以上主要材料價差合計 元。參見：主要材料消耗量差、價差對比表（附表013）。 (2)主要材料量差分析。物機部、工經(jīng)部、工程部本期鋼材應耗量 噸，實際消耗 噸，量差 ，合價差 元；開累鋼材應耗量 噸，實際消耗 噸，量差 ，合價差 元；產(chǎn)生差異原因分析(按核算單元和勞務隊伍分別進行分析) 。本期水泥應耗量 噸，本期實際消耗 噸，量差 ，合價差 元；開累水泥應耗量 噸，實際消耗 噸，量差 ，合價差

46、元；產(chǎn)生差異原因分析(按核算單元和勞務隊伍分別進行分析)。本期混凝土應耗量 噸，本期實際消耗 噸，量差 ，合價差 元；開累混凝土應耗量 噸，實際消耗 噸，量差 ，合價差 元；產(chǎn)生差異原因分析(按核算單元和勞務隊伍分別進行分析)。本期生產(chǎn)砼 方，按配合比計算應消耗水泥 噸、實際消耗 噸，節(jié)（超） 噸；應消耗砂 方，實際消耗 方，節(jié)（超） 噸；。等；本期生產(chǎn)砼原材料合計節(jié)（超） 萬元。開累生產(chǎn)砼 方，按配合比計算應消耗水泥 噸、實際消耗 噸，節(jié)（超） 噸；應消耗砂 方，實際消耗 方，節(jié)（超） 噸；。等；開累生產(chǎn)砼原材料合計節(jié)（超） 萬元。參見：混凝土及原材料消耗分析表（附表014）。產(chǎn)生差異原因分

47、析：周轉(zhuǎn)料及其他材料分析（周轉(zhuǎn)料是否按施組計劃方案配備、采購或租賃單價、攤銷是否合理等）。(3)主要材料量差、價差合計。由于量差造成偏差 萬元，由于價差造成偏差 萬元，主要材料量價差合計 萬元。問題十一(4)廢舊物資管理。本期處理廢舊物資 噸，收入金額 萬元，未處理廢舊物資 噸，估計處理收入金額 萬元；開累已處理廢舊物資 噸，收入金額 萬元。(5)主要材料成本管控措施。 3.機械成本分析。物機部截止至 年 月末，項目開累結(jié)算機械使用費為 萬元，其中月租設備 萬元，零租設備 萬元；自有機械設備折舊 萬元。(1)主要機械租賃單價分析。項目部累計外租機械設備 臺，其中 臺租賃單價超出局（或公司）下達

48、的指導價，累計超限價金額合計 萬元。參見：主要機械租賃單價分析表（附表015）。超指導價原因分析：(2)主要機械設備燃油消耗核算分析。項目部本期機械設備根據(jù)機械設備運轉(zhuǎn)記錄和油耗定額，計算本期應耗油 L，實際耗油 L，節(jié)超 L。參見：機械設備燃油消耗核算表（附表016）。節(jié)超原因分析：(3)機械設備成本管控措施：（機械設備是否按施組方案進行合理配備，如何提高機械設備使用效率、加強單價控制和油料消耗控制等）問題十二4.其他直接成本分析。工程部、工經(jīng)部、財務部(1)措施費分析（與施組和方案對比分析）(2)臨時工程分析根據(jù)中鐵六局集團有限公司臨時工程管理辦法和中鐵六局集團有限公司臨時工程建設標準文件

49、要求，結(jié)合臨時工程實際支出情況，與清單收入和責任成本預算進行對比盈虧分析，查找虧損原因。問題十三項目駐地建設盈虧情況分析。施工便道（橋）盈虧情況分析。混凝土拌合站盈虧情況分析。鋼筋加工場盈虧情況分析。制（存）梁場盈虧情況分析。鋪軌基地盈虧情況分析。5.間接費用分析。財務部(1)間接費用實際發(fā)生與責任預算對比分析目前項目部在職職工 人，責任費用預算為 萬元，占責任成本預算 %；截止目前，本年累計發(fā)生間接費 萬元，占公司下達的年度費用預算 %，較同期費用預算 萬元相比，超支（節(jié)約） 萬元；開累已發(fā)生間接費 萬元，占責任費用預算 %，占開累合同成本 %，節(jié)超原因分析。問題十四(2)間接費管控措施：6

50、.其他影響成本因素分析。總工包括但不限于施組的變更、工期的提前或延后、征地拆遷、法律訴訟等影響成本因素分析。七、資金分析財務部(一)資金集中情況項目共有銀行賬戶 個，分別為： 賬戶 ； 賬戶；目前，項目部是否實現(xiàn)資金集中，如已集中，通過 方式進行資金集中，目前資金集中度約為 %，較局(或公司)下達的資金集中度預算指標高（低） %；如不能集中，請說明原因。原因分析及采取的措施：問題十五(二)資金收支情況1.資金收入情況。(1)業(yè)主撥款情況：業(yè)主累計驗工計價 萬元，應收工程預付款 萬元，業(yè)主扣預留金 萬元，扣質(zhì)保金 萬元，應收款合計 萬元；累計收款 萬元，其中：收到業(yè)主工程進度款 萬元，業(yè)主預付款

51、 萬元，業(yè)主代付*款 萬元；月末賬面應收賬款余額 萬元（其中質(zhì)保金： 萬元）。業(yè)主資金到位率 %，較合同約定支付比例 %低 %。主要原因是：。(2)公司撥款情況：公司開累撥款 萬元，其中：開辦費 萬元，融資款 萬元，。其他撥款 萬元。2.資金支出情況。項目開累資金支出 萬元。具體支出情況：勞務費支出 萬元、 機械費支出 萬元、材料費支出 萬元、其他直接費用支出 萬元、間接費用支出 萬元，上繳公司資金 萬元、固定資產(chǎn)購置及其他機具設備購入支出 萬元、稅費支出 萬元。3.資金余缺情況。目前項目資金結(jié)余（缺口） 萬元。原因分析以及擬采取的資金籌措計劃。問題十六(三)現(xiàn)款上繳情況1.項目部本年應交公司

52、代墊款 萬元，應交公司管理費 萬元，實際上交 萬元，（超/欠）交公司 萬元；累計應交公司代墊款 萬元，應交公司管理費 萬元，實際上交 萬元，（超/欠）交公司管理 萬元。欠交原因為： ， 。擬采取的措施： 2.集團公司代扣代繳資金情況分析。集團公司代扣代繳比例 %，累計收到業(yè)主資金（含代付） 萬元，累計應代扣代繳資金 萬元，實際代扣代繳資金 萬元，超（欠）繳 萬元。如欠繳需落實上交時間、項目部代扣代繳責任人。問題十七(四)項目有息負債情況（融資金額、原因、期限及歸還情況）(五)公司往來款情況截止目前項目與公司往來余額為 萬元。公司開累撥付資金 萬元，其中：借款 萬元、代墊社保及個稅 萬元、。、其

53、他往來款 萬元。項目開累上交款 萬元，其中：上交管理費 萬元、代扣代繳資金 萬元、償還代墊社保及個稅萬元、。、其他往來款 萬元。(六)項目使用承兌匯票情況截止目前，項目部共使用承兌匯票 萬元，其中：勞務費 萬元，材料費 萬元，機械使用費 萬元，專業(yè)分包款 萬元，其他 萬元。目前，未解付承兌匯票 萬元。八、安全質(zhì)量環(huán)保分析項目安質(zhì)部分析，建議從安全質(zhì)量環(huán)保整體情況，標準化工地創(chuàng)建，工程質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)情況、各類檢查下發(fā)整改通知閉合情況，高風險源管控及采取的保障措施等方面寫。安質(zhì)部(一)本月安全質(zhì)量環(huán)保管控情況。(二)安全環(huán)保事故情況。是否發(fā)生安全環(huán)保事故，如有發(fā)生，列舉直接及間接經(jīng)濟損失并分析原因。(三)質(zhì)量事故情況。是否發(fā)生質(zhì)量