精品資料（2021-2022年收藏）中鐵六局集團(tuán)項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析示范文本

1、內(nèi)部資料，注意保密XXX工程XXXX年XX月份經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告 中鐵六局集團(tuán)XXX公司XXX項(xiàng)目部XXXX年XX月內(nèi)容摘要鑒于本次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析數(shù)據(jù)多、內(nèi)容廣，為便于領(lǐng)導(dǎo)審閱，現(xiàn)將本次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析主要內(nèi)容摘錄如下，以下所有數(shù)據(jù)均為調(diào)整還原后的實(shí)際數(shù)據(jù)，項(xiàng)目經(jīng)理已認(rèn)真審核并對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況1.產(chǎn)值收入完成情況。本月完成產(chǎn)值 萬(wàn)元，完成月度計(jì)劃 萬(wàn)元 %；本季度完成產(chǎn)值 萬(wàn)元，完成季度計(jì)劃 萬(wàn)元 %；本年完成產(chǎn)值 萬(wàn)元，完成年度計(jì)劃 萬(wàn)元 %；項(xiàng)目開累完成產(chǎn)值 萬(wàn)元，完成合同價(jià) %。2.目標(biāo)利潤(rùn)完成情況。公司下達(dá)的目標(biāo)利潤(rùn)率為 %，目前開累實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)率為 %

2、，高（低）于公司下達(dá)的目標(biāo)利潤(rùn)率 % ；剩余工程預(yù)計(jì)利潤(rùn)率為 %，預(yù)計(jì)項(xiàng)目整體利潤(rùn)率為 %。3.業(yè)主資金到位率情況。業(yè)主開累批復(fù)驗(yàn)工計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，目前資金到位率為 %，較合同約定支付比例 %高（低） %。4.資金集中情況。公司下達(dá)的資金集中度為 %，目前實(shí)際資金集中度為 ；較公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)高（低） %。5.現(xiàn)款上交情況。項(xiàng)目部開累應(yīng)交公司管理費(fèi) 萬(wàn)元，實(shí)際已上交 萬(wàn)元，（超/欠）交公司 萬(wàn)元；其中：累計(jì)應(yīng)交代扣代繳資金 萬(wàn)元，截止目前已交 萬(wàn)元，完成率為 %。6.清收目標(biāo)完成情況。公司下達(dá)年度清收目標(biāo) 萬(wàn)元，目前已實(shí)現(xiàn)計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，完成率為 %；項(xiàng)目二次經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 萬(wàn)元，目前已實(shí)現(xiàn)計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，四

3、方簽認(rèn)手續(xù)完備待計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，需要完善資料金額 萬(wàn)元。7.清欠目標(biāo)完成情況。公司下達(dá)年度清欠計(jì)劃 萬(wàn)元，目前已收回 萬(wàn)元，完成率為 %；股份公司（或局）下達(dá)年度重點(diǎn)督辦清欠計(jì)劃 萬(wàn)元，目前已收回 萬(wàn)元，完成率為 %。8.現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)情況。本年度發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，占年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算 萬(wàn)元 %；項(xiàng)目開累發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，占公司下達(dá)經(jīng)費(fèi)預(yù)算 萬(wàn)元 %，占合同價(jià) %。二、目標(biāo)利潤(rùn)偏差原因分析經(jīng)分析，目前開累實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)較公司下達(dá)的目標(biāo)利潤(rùn)偏差 萬(wàn)元，偏差率為 % (盈+虧-)；引起偏差的主要原因是：（簡(jiǎn)要從主客觀兩個(gè)方面進(jìn)行分析，多分析主觀原因，少說(shuō)客觀因素。）三、保證利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的主要措施為確保利潤(rùn)最大化，項(xiàng)目部

4、主要采取了以下增收節(jié)支措施。一是；二是；三是。（增收方面如施組安排、施工方案及工藝優(yōu)化，變更設(shè)計(jì)、調(diào)概索賠創(chuàng)收等；節(jié)支方面如加強(qiáng)成本費(fèi)用管控，工程虛量、材料消耗控制，稅收籌劃，保險(xiǎn)集中等；語(yǔ)言要簡(jiǎn)短精煉）。四、工期進(jìn)度情況合同工期 個(gè)月，自 年 月 日至 年 月 日，實(shí)際開工時(shí)間為 年 月 日；目前，工程進(jìn)度完工百分比為 %。較業(yè)主要求的工期進(jìn)度是否滯后？（是，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明滯后多長(zhǎng)時(shí)間？采取的主要措施？按整體進(jìn)度滯后和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期滯后分開說(shuō)明/否，簡(jiǎn)單說(shuō)明；如：工程進(jìn)度滿足業(yè)主及合同工期要求。）目 錄一、項(xiàng)目基本情況1(一)項(xiàng)目概況1(二)項(xiàng)目管理模式及人員情況3二、施工生產(chǎn)進(jìn)展情況3(一)產(chǎn)值

5、完成情況3(二)主要形象進(jìn)度完成情況4(三)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期完成情況5三、項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況6(一)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況6(二)期末資產(chǎn)質(zhì)量分析8(三)目前資產(chǎn)質(zhì)量存在的問(wèn)題原因分析及擬采取的措施10四、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況11(一)賬面盈虧情況11(二)開累驗(yàn)工計(jì)價(jià)收入情況分析11(三)開累成本情況分析13(四)其他情況分析13(五)調(diào)整后開累實(shí)際盈（虧）14(六)剩余工程預(yù)計(jì)盈虧情況分析14(七)預(yù)計(jì)項(xiàng)目整體盈虧情況15(八)目前該工程收入及成本管理存在的問(wèn)題和原因分析15 五、清收清欠情況分析15(一)清收情況分析15(二)清欠情況分析15六、項(xiàng)目責(zé)任成本情況分析16(一)各章節(jié)責(zé)任成本盈虧分析17

6、(二)成本要素管控分析21七、資金分析26(一)資金集中情況26(二)資金收支情況26(三)現(xiàn)款上繳情況27(四)項(xiàng)目有息負(fù)債情況27(五)公司往來(lái)款情況27(六)項(xiàng)目使用承兌匯票情況28八、安全質(zhì)量環(huán)保分析28(一)本月安全質(zhì)量環(huán)保管控情況28(二)安全環(huán)保事故情況28(三)質(zhì)量事故情況28(四)安全生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)提和使用情況28(五)下月安全質(zhì)量環(huán)保管控重點(diǎn)及措施28九、項(xiàng)目成本管理信息系統(tǒng)應(yīng)用情況28_Toc426281910十、增收節(jié)支工作開展情況30十一、上期問(wèn)題整改落實(shí)情況33十二、本次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析反映問(wèn)題及整改措施33201×年××月份經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告-

7、中鐵六局*項(xiàng)目經(jīng)理部一、項(xiàng)目基本情況(一)項(xiàng)目概況（各項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改）1.工程概況。XX項(xiàng)目部承擔(dān) XX工程DK*DK*段*Km的施工任務(wù)，全長(zhǎng)約 公里，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)為 高速鐵路（公路），項(xiàng)目位于 XX省XX市境內(nèi)，主要工程項(xiàng)目有:路基土石方 萬(wàn)方，大中橋梁 座 延米，其中連續(xù)梁 聯(lián)，隧道 座 米，涵洞 座 延米，車站 座，制架梁 孔，鋪軌 公里，房建 平米。合同工期 個(gè)月，自 年 月 日至 年 月 日，實(shí)際開工時(shí)間為 年 月 日，缺陷責(zé)任期自實(shí)際交工日期起計(jì)算 年。該項(xiàng)目建設(shè)單位為： ,設(shè)計(jì)單位: ，監(jiān)理單位： 。工程部2.業(yè)主合同概況。合同總造價(jià)為 億元，其中：總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi) 萬(wàn)元（含

8、考核費(fèi) 萬(wàn)元）；局指分劈價(jià)扣除局降造費(fèi) %后為 億元。工經(jīng)部(1)資金合同條款。本工程（有/無(wú)）開工預(yù)付款。工程開工預(yù)付款合同約定：預(yù)付款為簽約合同價(jià)的 %總計(jì) 萬(wàn)元，支付時(shí)按當(dāng)年預(yù)計(jì)完成投資額（扣除甲供材料設(shè)備費(fèi)）為基數(shù)計(jì)算預(yù)付款，建筑工程預(yù)付款比例為 %，安裝工程預(yù)付款比例為 %；目前預(yù)付款余額為 萬(wàn)元。工程進(jìn)度款合同約定：月份預(yù)支工程款按不高于下達(dá)的月份施工計(jì)劃的70%預(yù)支工程款；結(jié)算工程款按批準(zhǔn)的季度驗(yàn)工計(jì)價(jià)的90%扣除月份預(yù)支的工程款和對(duì)應(yīng)的工程預(yù)付款（備料款）撥付，驗(yàn)收合格的單位工程按批準(zhǔn)驗(yàn)工計(jì)價(jià)的95%扣除預(yù)支和預(yù)付款后撥付；竣工結(jié)算工程款按末次驗(yàn)工計(jì)價(jià)的95%扣除已撥付工程款后

9、撥付；目前，工程進(jìn)度款撥付比例為 %。各類保留金合同約定： ; 目前， 保留金余額 萬(wàn)元。質(zhì)量保證金合同約定： ；目前，質(zhì)量保證金余額 萬(wàn)元，質(zhì)保金預(yù)計(jì)收回時(shí)間 。農(nóng)民工工資保證金合同約定： ；承包人設(shè)立農(nóng)民工工資保證金銀行專項(xiàng)賬戶余額不少于 萬(wàn)元，承包工程全部完成時(shí)，農(nóng)民工工資全部結(jié)清后，承包人可以取回農(nóng)民工工資保證金；目前，農(nóng)民工工資保證金余額 萬(wàn)元。履約保證金合同約定： 。違約金合同約定：由于承包人原因造成工期延誤，承包人應(yīng)支付逾期交工違約金，逾期交工違約金的計(jì)算方法為：逾期一天支付合同簽約總價(jià)的1，累計(jì)額不超過(guò)合同簽約總價(jià)的10%，發(fā)包人可以從應(yīng)付或到期應(yīng)付給承包人的任何款項(xiàng)中或采用其

10、他方法扣除此違約金。 財(cái)務(wù)部(2)工經(jīng)合同條款。本項(xiàng)目業(yè)主施工合同屬總價(jià)承包合同（或固定單價(jià)合同/EPC總承包合同）。變更索賠合同約定： ；總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)合同約定： 。材料調(diào)差合同約定： （材料調(diào)差的項(xiàng)目、調(diào)差方式、調(diào)差時(shí)間等）；目前，開累應(yīng)調(diào)差金額 萬(wàn)元，已調(diào)差計(jì)價(jià)金額 萬(wàn)元，未調(diào)差金額 萬(wàn)元。工經(jīng)部(3)保險(xiǎn)合同條款。工程保險(xiǎn)合同約定： ；目前工程保險(xiǎn)是/否為股份公司集中投保；保險(xiǎn)費(fèi)率為 ，截止目前共支付保費(fèi) 萬(wàn)元。財(cái)務(wù)部3.責(zé)任成本指標(biāo)概況。公司下達(dá)項(xiàng)目責(zé)任收入目標(biāo) 萬(wàn)元（其中含二次經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 萬(wàn)元），責(zé)任成本目標(biāo) 萬(wàn)元，責(zé)任目標(biāo)利潤(rùn) 萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn)率為 %。工經(jīng)部(二)項(xiàng)目管理模式及人員情

11、況 經(jīng)理部設(shè) 部 室，經(jīng)理部采取 分包模式組織施工，目前勞務(wù)隊(duì)伍有 家，材料供應(yīng)商有 家。項(xiàng)目部定員定編 人，實(shí)際共有員工 人,其中：項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子 人，工程部 人,財(cái)務(wù)部 人,工經(jīng)部 人,安質(zhì)環(huán)保部 人,物資設(shè)備部 人, 試驗(yàn)室 人，綜合辦公室 人;另有勞務(wù)派遣人員 人，生產(chǎn)工人 人。辦公室二、施工生產(chǎn)進(jìn)展情況(一)產(chǎn)值完成情況本月完成產(chǎn)值 萬(wàn)元，占月計(jì)劃 萬(wàn)元 %；本季度完成產(chǎn)值 萬(wàn)元，占季度計(jì)劃 萬(wàn)元 %；本年完成產(chǎn)值 萬(wàn)元，占年度計(jì)劃 萬(wàn)元 %。項(xiàng)目開累完成產(chǎn)值 萬(wàn)元，占合同價(jià) %。工經(jīng)部、工程部未完成產(chǎn)值計(jì)劃的原因分析及擬采取的措施：要求從現(xiàn)場(chǎng)施工條件、生產(chǎn)組織（包括勞力、機(jī)械、物資

12、等方面）、制約因素等方面分析原因，針對(duì)問(wèn)題所采取的措施。問(wèn)題一 未完成產(chǎn)值計(jì)劃的原因分析：示例一是施工作面較少，無(wú)法形成大干局面。如鉆孔樁施工沒(méi)有新的工作面，5月底第一、第二架子隊(duì)才有了新的作業(yè)面，為平衡組織生產(chǎn)，鉆機(jī)數(shù)量配置有所減少。二是施工工藝和方案變化造成進(jìn)度緩慢。業(yè)主要求全線不得采用滿堂支架施工連續(xù)梁0#塊、邊跨現(xiàn)澆段和現(xiàn)澆調(diào)跨梁；采用鋼管支架因采購(gòu)和支立較慢，造成連續(xù)梁進(jìn)展較慢。三是村民阻工造成個(gè)別地方停工。新河959#墩村里阻工，造成連續(xù)梁959#主墩鉆孔樁一直停工，無(wú)法形成產(chǎn)值。擬采取的主要措施: 示例一是提前籌劃組織生產(chǎn)資源。各隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)必須立即組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門做好月度施工生產(chǎn)謀劃

13、，提前落實(shí)勞務(wù)隊(duì)伍、主要材料和機(jī)械等各項(xiàng)資源，確定重要工點(diǎn)施工方案，加快施工進(jìn)度。二是認(rèn)真落實(shí)周計(jì)劃。各隊(duì)依據(jù)2015年施工計(jì)劃及分解后的周計(jì)劃，組織各隊(duì)管理人員和施工隊(duì)伍認(rèn)真分析，提前做好各項(xiàng)物資、方案準(zhǔn)備，確保完成周計(jì)劃。三是積極推進(jìn)征遷工作。征遷人員抓緊辦理南運(yùn)河中二屯剩余一戶房屋拆遷，保證架梁通道貫通，力爭(zhēng)6月中旬完成吳橋縣張莊剩余房屋和王官村房屋拆遷。四是加大對(duì)外溝通協(xié)調(diào)力度。加強(qiáng)漳衛(wèi)新河連續(xù)梁施工進(jìn)度，項(xiàng)目書記協(xié)調(diào)好河道管理處等各方面關(guān)系，保證施工暢通，不受外界干擾。五是盯緊關(guān)鍵施工工序。二隊(duì)要加快空心墩施工進(jìn)度，增加空心墩協(xié)作隊(duì)伍，細(xì)化施工工序作業(yè)，縮短流水作業(yè)時(shí)間。(二)主要形

14、象進(jìn)度完成情況（各項(xiàng)目根據(jù)設(shè)計(jì)量與實(shí)際完成量情況填寫和完善）工程部1.路基工程。路基土石方設(shè)計(jì) 萬(wàn)方（其中挖方 萬(wàn)方，填方 萬(wàn)方），本月完成 萬(wàn)方（其中挖方 萬(wàn)方，填方 萬(wàn)方），累計(jì)完成 萬(wàn)方（其中挖方 萬(wàn)方，填方 萬(wàn)方），完成設(shè)計(jì)的 %。2.橋涵工程。橋梁樁基設(shè)計(jì) 根，本月完成 根，累計(jì)完成 根，完成設(shè)計(jì)的 %；承臺(tái)設(shè)計(jì) 個(gè)，本月完成 個(gè)，累計(jì)完成 個(gè)，完成設(shè)計(jì)的 %；墩臺(tái)身設(shè)計(jì) 個(gè)，本月完成 個(gè)，累計(jì)完成 個(gè)，完成設(shè)計(jì)的 %；制梁設(shè)計(jì) 孔，本月完成 孔，累計(jì)完成 孔，完成設(shè)計(jì)的 %；架梁設(shè)計(jì) 孔，本月完成 孔，累計(jì)完成 孔，完成設(shè)計(jì)的 %。涵洞全線設(shè)計(jì) 座，本月完成 座，累計(jì)完成 座，完成

15、設(shè)計(jì)的 %。3.隧道工程。隧道設(shè)計(jì) 座，共計(jì) 米，目前 座在施工。本月完成掘進(jìn) 米，累計(jì)完成掘進(jìn) 米，完成設(shè)計(jì)的 %。4.軌道工程。鋪軌設(shè)計(jì) 公里，本月完成 公里，累計(jì)完成 公里，完成設(shè)計(jì)的 %；鋪道岔設(shè)計(jì) 組，本月完成 組，累計(jì)完成 組，完成設(shè)計(jì)的 %。5.其他工程。其他工程，如房建、四電、附屬工程等，根據(jù)工程特點(diǎn)，重點(diǎn)描述本專業(yè)進(jìn)展，要求能夠反映出本月完成及累計(jì)完成情況。(三)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期完成情況 工程部根據(jù)實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)及建設(shè)單位和集團(tuán)公司確定的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，對(duì)完成情況進(jìn)行分析，對(duì)于滯后的，要求說(shuō)明制約原因、以及后續(xù)施工措施計(jì)劃和完成時(shí)間等。問(wèn)題二示例節(jié)點(diǎn)計(jì)劃一：業(yè)主要求2015年3月2

16、5日完成路基主體填筑。完成情況: 根據(jù)業(yè)主的工期要求，項(xiàng)目部積極溝通協(xié)調(diào)，通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案和調(diào)整施工順序，合理增加資源投入，圓滿完成325節(jié)點(diǎn)工期目標(biāo)。示例節(jié)點(diǎn)計(jì)劃二：5月31日跨德濱高速連續(xù)梁主墩墩身完成澆筑。完成情況:未完成，滯后51天。原因分析：因連續(xù)梁施工方案是否由懸澆改為現(xiàn)澆尚未明確，故未施工。保障措施：項(xiàng)目總工緊盯業(yè)主和設(shè)計(jì)單位，計(jì)劃于6月20日前完成方案審批工作。三、項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況(一)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況財(cái)務(wù)部20 年 月末項(xiàng)目資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，比期初 萬(wàn)元增加（減少） 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低） %；負(fù)債總額 萬(wàn)元，比期初增加（減少） 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低） %；凈資產(chǎn) 萬(wàn)元，比期初 萬(wàn)元

17、增加（減少） 萬(wàn)元；資產(chǎn)負(fù)債率 %，較期初的 %上升（降低） 個(gè)百分點(diǎn)。從資產(chǎn)分布形態(tài)和結(jié)構(gòu)比例看，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的 %；現(xiàn)金存量 萬(wàn)元，占流動(dòng)資產(chǎn)的 %。流動(dòng)比率 ，速動(dòng)比率 。參見：20 年 月末資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（附表001）。1.20 年 月末主要資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)項(xiàng)目情況。(要落實(shí)到具體單位和項(xiàng)目)貨幣資金: 20 年 月末貨幣資金 萬(wàn)元，較期初 萬(wàn)元增加（減少） 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低） %。引起貨幣資金增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。應(yīng)收賬款：20 年 月末應(yīng)收賬款 萬(wàn)元，較期初 萬(wàn)元增加（減少） 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低） %。引起應(yīng)收賬款增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。其他應(yīng)收款：2

18、0 年 月末其他應(yīng)收款 萬(wàn)元，較期初 萬(wàn)元增加（減少） 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低） %。引起其他應(yīng)收款增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。存貨：20 年 月末存貨 萬(wàn)元，較期初 萬(wàn)元增加（減少） 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低） %。其中：已完工未結(jié)算款 萬(wàn)元，較期初增加（減少） 萬(wàn)元。引起存貨增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。2. 20 年 月末主要負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)項(xiàng)目情況。有息負(fù)債：20 年 月末有息負(fù)債 萬(wàn)元，較期初 元增加（減少） 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低） %。引起有息負(fù)債增加（降低）的主要原因： 。應(yīng)付票據(jù)：20 年 月末應(yīng)付票據(jù) 萬(wàn)元，較期初 萬(wàn)元增加（減少） 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低） %。引起應(yīng)付票據(jù)增加（

19、降低）的主要原因： 。應(yīng)付賬款：20 年 月末應(yīng)付賬款 萬(wàn)元，較期初 萬(wàn)元增加（減少） 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低） %。引起應(yīng)付賬款增加（降低）的主要原因：一是 。二是 。三是 。開累勞務(wù)費(fèi)支付比例 %，較控制支付比例 %高（低） %，超支付比例的單位主要有： ；開累材料費(fèi)支付比例 %，較控制支付比例 %高（低） %，超支付比例的單位主要有： ；開累機(jī)械費(fèi)用支付比例 %，較控制支付比例 %高（低） %，超支付比例的單位主要有： ；超控制比例支付的主要原因：一是 ，二是 。(二)期末資產(chǎn)質(zhì)量分析1.貨幣資金分析：（關(guān)注是否有受限資金）財(cái)務(wù)部2.預(yù)付賬款分析：預(yù)付賬款中確定能收回或轉(zhuǎn)銷的金額；確定屬于虧損

20、掛賬的項(xiàng)目及金額；確定存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目及金額；確定屬于對(duì)外協(xié)隊(duì)伍滯后結(jié)算的金額；分項(xiàng)目列示長(zhǎng)期無(wú)增減變動(dòng)的預(yù)付賬款，并說(shuō)明原因。財(cái)務(wù)部3.應(yīng)收賬款分析：應(yīng)收賬款中確定能收回的金額，期后（資產(chǎn)負(fù)債表日后1個(gè)月內(nèi)）收款金額；確定存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目及金額；分項(xiàng)目列示長(zhǎng)期（超過(guò)1年，下同）無(wú)增減變動(dòng)的應(yīng)收賬款，并說(shuō)明原因。財(cái)務(wù)部4.其他應(yīng)收款分析：其他應(yīng)收款中確定能收回的金額；確定存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目及金額；分項(xiàng)目列示長(zhǎng)期無(wú)增減變動(dòng)的其他應(yīng)收款，并說(shuō)明原因；期末備用金余額，較年初和上季度末增減變動(dòng)情況，期末備用金中屬于費(fèi)用待核銷金額，對(duì)大額、不正常的備用金進(jìn)行專項(xiàng)分析，預(yù)計(jì)本年收回?cái)?shù)及收回時(shí)間；對(duì)大額

21、其他應(yīng)收款進(jìn)行逐項(xiàng)分析。財(cái)務(wù)部示例其他應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。截止5月末，其他應(yīng)收款452萬(wàn)元，經(jīng)評(píng)估分析：確定能收回422萬(wàn)元，存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)30萬(wàn)元(系應(yīng)收陜西平梁高速項(xiàng)目投標(biāo)保證金，因投標(biāo)資歷造假被業(yè)主發(fā)現(xiàn)存在沒(méi)收風(fēng)險(xiǎn))。長(zhǎng)期無(wú)變動(dòng)其他應(yīng)收款情況。其中半年以上無(wú)變動(dòng)其他應(yīng)收款55萬(wàn)元。一是應(yīng)收吳橋縣國(guó)土局臨時(shí)占地費(fèi)復(fù)墾保證金30萬(wàn)元，主要原因是復(fù)墾合同未到期且施工未結(jié)束，暫無(wú)法收回。二是應(yīng)收滄州供電局用電押金25萬(wàn)元，主要原因是1號(hào)攪拌站砼生產(chǎn)未結(jié)束，預(yù)計(jì)今年11月份砼生產(chǎn)結(jié)束，無(wú)需使用大電，押金可退回。備用金情況。本期末備用金余額6萬(wàn)元，較年初8萬(wàn)元降低了2萬(wàn)元；備用金中屬于費(fèi)用待核銷金額4

22、.2萬(wàn)元，已要求相關(guān)掛支人于6月20日前清理完畢。無(wú)大額、不正常備用金情況。大額其他應(yīng)收款情況（超50萬(wàn)元分項(xiàng)列示）。一是應(yīng)收公司內(nèi)部往來(lái)款156萬(wàn)元。二是應(yīng)收山東高速項(xiàng)目辦合同履約保證金120萬(wàn)元，合同約定2016年10月項(xiàng)目竣工交驗(yàn)后退還。5固定資產(chǎn)分析：投入情況，如項(xiàng)目部賬面掛有固定資產(chǎn)，則分析損失或不良資產(chǎn)情況；如項(xiàng)目部無(wú)固定資產(chǎn)，則對(duì)公司轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行合理性分析。財(cái)務(wù)部6.存貨分析：截止 月末存貨賬面金額 萬(wàn)元，其中：原材料 萬(wàn)元、占比 %，周轉(zhuǎn)材料 萬(wàn)元、占比 %，已完工未結(jié)算款 萬(wàn)元、占比 %，其他存貨 萬(wàn)元、占比 %。 財(cái)務(wù)部(1)原材料損失或不良資產(chǎn)情況： 物機(jī)部 (2

23、)周轉(zhuǎn)材料損失或不良資產(chǎn)情況： 物機(jī)部 (3)其他材料損失或不良資產(chǎn)情況： 物機(jī)部(4)已完工未結(jié)算。賬面已完工未結(jié)算款 萬(wàn)元，調(diào)增業(yè)主超前計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，調(diào)增滯后成本 萬(wàn)元，調(diào)減預(yù)列成本 萬(wàn)元，實(shí)際已完工未結(jié)算款 萬(wàn)元。經(jīng)項(xiàng)目仔細(xì)分析評(píng)估，已完工未結(jié)算款中基本可確定能收回金額為 萬(wàn)元，其中:合同內(nèi)滯后計(jì)量預(yù)計(jì)金額 萬(wàn)元、變更索賠基本可確定金額 萬(wàn)元；已完工未結(jié)算款中存在風(fēng)險(xiǎn)金額 萬(wàn)元。綜上所述，已完工未結(jié)算款中存在潛盈（潛虧）約 萬(wàn)元。參見：工程項(xiàng)目利潤(rùn)情況分析表（附表002）。財(cái)務(wù)部、工經(jīng)部(三)目前資產(chǎn)質(zhì)量存在的問(wèn)題原因分析及擬采取的措施示例通過(guò)以上分析，目前資產(chǎn)質(zhì)量存在的問(wèn)題及原因如下：一

24、是其他應(yīng)收款中已到期土地復(fù)耕押金25萬(wàn)元，目前無(wú)法退回，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。主要原因是：項(xiàng)目部沒(méi)有按合同約定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行土地復(fù)耕，村委不辦理退款手續(xù)。二是鋼材存在丟失現(xiàn)象，三隊(duì)鋼材丟失3.1噸，損失1.39萬(wàn)元。主要原因是：三隊(duì)物資管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，物資管理混亂，不進(jìn)行限額發(fā)料，現(xiàn)場(chǎng)材料盤點(diǎn)和核算不及時(shí)。三是已完工未結(jié)算款中存在較大風(fēng)險(xiǎn)。主要原因是：未批先干新增工程，簽字手續(xù)不全，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。問(wèn)題三提高資產(chǎn)質(zhì)量采取的措施如下：一是進(jìn)一步加強(qiáng)債權(quán)清理。財(cái)務(wù)部對(duì)每一筆債權(quán)根據(jù)合同進(jìn)行認(rèn)真分析，針對(duì)復(fù)耕費(fèi)押金問(wèn)題，生產(chǎn)副經(jīng)理李四及時(shí)安排機(jī)械進(jìn)行復(fù)耕，征遷負(fù)責(zé)人張三加強(qiáng)與村委溝通辦理退款手續(xù)，7月28日前辦

25、理完畢。二是進(jìn)一步加強(qiáng)物資管理。物機(jī)部在加強(qiáng)物資計(jì)劃管理、實(shí)行限額發(fā)料的同時(shí)，重點(diǎn)加強(qiáng)物資核算管理，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，加強(qiáng)過(guò)程控制和超耗扣款管理。三是進(jìn)一步加大工經(jīng)收入組織。繼續(xù)加強(qiáng)驗(yàn)工計(jì)價(jià)和變更索賠清概工作，逐項(xiàng)梳理、落實(shí)專人、制定節(jié)點(diǎn)和嚴(yán)格獎(jiǎng)罰。四、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況(一)賬面盈虧情況開累賬面確認(rèn)的收入 萬(wàn)元，開累賬面成本 萬(wàn)元，工程稅金 萬(wàn)元，管理費(fèi)用 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元；賬面盈（虧） 萬(wàn)元。財(cái)務(wù)部(二)開累驗(yàn)工計(jì)價(jià)收入情況分析調(diào)整后的開累驗(yàn)工計(jì)價(jià)總收入： 萬(wàn)元。截止目前，開累實(shí)際完成產(chǎn)值應(yīng)計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，其中:合同內(nèi) 萬(wàn)元，合同外 萬(wàn)元；開累甲方批復(fù)驗(yàn)工 萬(wàn)元，其中：合同內(nèi) 萬(wàn)元，合同外 萬(wàn)元

26、（局指或代局指項(xiàng)目需扣除局降造費(fèi)）；與業(yè)主應(yīng)批復(fù)計(jì)價(jià)相差 萬(wàn)元，其中:合同內(nèi) 萬(wàn)元，合同外 萬(wàn)元。1.調(diào)整增加收入 萬(wàn)元（已扣局管費(fèi)），主要包括以下 項(xiàng)。參見：完成產(chǎn)值與驗(yàn)工計(jì)價(jià)對(duì)比分析表（附表003）。 工程部、工經(jīng)部開累欠驗(yàn)調(diào)增收入 萬(wàn)元，其中：一是業(yè)主滯后批復(fù)計(jì)價(jià) 萬(wàn)元；二是合同外欠驗(yàn) 萬(wàn)元；三是合同內(nèi)應(yīng)計(jì)未計(jì) 萬(wàn)元；四是 參見：滯后計(jì)價(jià)整改督辦表（附表004） 工經(jīng)部開累根據(jù)合同約定材料調(diào)差調(diào)增收入 萬(wàn)元；參見：材料調(diào)差計(jì)算表（附表005） 工經(jīng)部、物資部開累變更調(diào)概索賠調(diào)增收入 萬(wàn)元；項(xiàng)目累計(jì)申報(bào)增加收入變更 份、金額 萬(wàn)元；已批復(fù) 份、金額 萬(wàn)元，已計(jì)價(jià) 萬(wàn)元、未計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，已批復(fù)

27、未計(jì)價(jià)原因： 。預(yù)計(jì)增加收入變更累計(jì)可批復(fù) 萬(wàn)元，其中可實(shí)現(xiàn)計(jì)價(jià) 萬(wàn)元。參見：二次經(jīng)營(yíng)進(jìn)展情況表（附表006） 工程部、工經(jīng)部不確定收入情況。存在風(fēng)險(xiǎn)不確定收入 萬(wàn)元，其中：一是 ，二是 ；根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，以上存在風(fēng)險(xiǎn)不確定收入不納入收入調(diào)整增加利潤(rùn)，只作為部分潛盈因素。 2.調(diào)整減少收入 萬(wàn)元（已扣局管費(fèi)），主要包括以下 項(xiàng)。參見：完成產(chǎn)值與驗(yàn)工計(jì)價(jià)對(duì)比分析表（附表003）。（關(guān)注業(yè)主超前計(jì)價(jià)及變更單價(jià)調(diào)整等） 工程部、工經(jīng)部開累超驗(yàn)調(diào)減收入金額 萬(wàn)元，主要原因分析工經(jīng)部開累根據(jù)合同約定材料調(diào)差調(diào)減收入金額 萬(wàn)元；參見：材料調(diào)差計(jì)算表（附表005） 工經(jīng)部、物資部開累變更調(diào)概索賠調(diào)減收入金額

28、 萬(wàn)元；項(xiàng)目累計(jì)申報(bào)調(diào)減收入變更 份、金額 萬(wàn)元；已批復(fù) 份、金額 萬(wàn)元，已計(jì)價(jià) 萬(wàn)元、未計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，已批復(fù)未計(jì)價(jià)原因： 。預(yù)計(jì)調(diào)減收入變更累計(jì)可批復(fù) 萬(wàn)元，其中可實(shí)現(xiàn)計(jì)價(jià) 萬(wàn)元。參見：二次經(jīng)營(yíng)進(jìn)展情況表（附表006） 工程部、工經(jīng)部 (三)開累成本情況分析 工經(jīng)部、物資部、財(cái)務(wù)部調(diào)整后的開累總成本 萬(wàn)元。其中：調(diào)整增加成本 萬(wàn)元，調(diào)減賬面預(yù)列成本 萬(wàn)元。參見：項(xiàng)目成本調(diào)整情況表（附表007）。財(cái)務(wù)部1.調(diào)整增加成本主要包括以下 項(xiàng)。滯后勞務(wù)費(fèi)結(jié)算調(diào)增成本 萬(wàn)元；（按勞務(wù)隊(duì)伍填列）滯后材料費(fèi)結(jié)算調(diào)增成本 萬(wàn)元；（按供應(yīng)商填列）滯后機(jī)械費(fèi)結(jié)算調(diào)增成本 萬(wàn)元；（按租賃商等填列）滯后其他費(fèi)用調(diào)增成本

29、 萬(wàn)元；（按具體內(nèi)容填列）一是土地復(fù)墾費(fèi)調(diào)增成本 萬(wàn)元；二是 ；三是 ；2.調(diào)整減少成本主要包括以下 項(xiàng)。調(diào)減賬面預(yù)列勞務(wù)費(fèi)成本 萬(wàn)元；（按勞務(wù)隊(duì)伍填列）調(diào)減賬面預(yù)列材料費(fèi)成本 萬(wàn)元；（按供應(yīng)商填列）調(diào)減賬面預(yù)列機(jī)械費(fèi)成本 萬(wàn)元；（按租賃商等填列）(四)其他情況分析1.稅金分析。調(diào)整后的開累總稅金 萬(wàn)元。其中：調(diào)增（減）稅金 萬(wàn)元，(根據(jù)收入調(diào)整情況及稅率進(jìn)行調(diào)整) 財(cái)務(wù)部2.管理費(fèi)用。調(diào)整后的開累總管理費(fèi)用 萬(wàn)元。其中：調(diào)增（減）管理費(fèi)用 萬(wàn)元，(根據(jù)收入調(diào)整情況及公司下達(dá)的責(zé)任成本指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，在管理費(fèi)用中歸集的研發(fā)費(fèi)用全部如實(shí)還原到相應(yīng)的工程成本科目) 財(cái)務(wù)部3.財(cái)務(wù)費(fèi)用。調(diào)整后的開累總

30、財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元。其中：調(diào)增（減）財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元，(根據(jù)項(xiàng)目融資、往來(lái)等情況及利率進(jìn)行調(diào)整)(五)調(diào)整后開累實(shí)際盈（虧）=調(diào)整后的開累總收入-調(diào)整后的開累總成本-調(diào)整后的開累總稅金-調(diào)整后的開累總管理費(fèi)用-調(diào)整后的開累總財(cái)務(wù)費(fèi)用= 萬(wàn)元。經(jīng)上所述：截止 月末，項(xiàng)目開累實(shí)際利潤(rùn)為 萬(wàn)元，利潤(rùn)率 %，較目標(biāo)利潤(rùn)率 %高（低） 百分點(diǎn)。參見：工程項(xiàng)目利潤(rùn)情況分析表（附表002）。(六)剩余工程預(yù)計(jì)盈虧情況分析1.預(yù)計(jì)后期收入 萬(wàn)元；項(xiàng)目中標(biāo)合同收入 萬(wàn)元（含暫定金額 萬(wàn)元），調(diào)整增加/減少收入 萬(wàn)元，現(xiàn)合同收入 萬(wàn)元；目前，已確認(rèn)收入 萬(wàn)元，后期預(yù)計(jì)收入 萬(wàn)元。工經(jīng)部2.預(yù)計(jì)后期成本 萬(wàn)元；其中：預(yù)計(jì)

31、后期勞務(wù)費(fèi) 萬(wàn)元，材料費(fèi) 萬(wàn)元，機(jī)械費(fèi)用 萬(wàn)元，其他直接費(fèi) 萬(wàn)元，間接費(fèi)用萬(wàn)元。 工程部、工經(jīng)部、物資部、財(cái)務(wù)部 3.預(yù)計(jì)后期稅金 萬(wàn)元； 財(cái)務(wù)部4.預(yù)計(jì)后期管理費(fèi)用 萬(wàn)元；財(cái)務(wù)部5.預(yù)計(jì)后期財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元；財(cái)務(wù)部6.剩余工程預(yù)計(jì)盈虧情況： 財(cái)務(wù)部參見：剩余工程收入成本費(fèi)用表（附表008）(七)預(yù)計(jì)項(xiàng)目整體盈虧情況 財(cái)務(wù)部項(xiàng)目整體預(yù)計(jì)總收入 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)總成本 萬(wàn)元（其中：勞務(wù)費(fèi) 萬(wàn)元、材料費(fèi) 萬(wàn)元、機(jī)械費(fèi) 萬(wàn)元、專業(yè)分包成本 萬(wàn)元、其他直接費(fèi) 萬(wàn)元、間接費(fèi) 萬(wàn)元），預(yù)計(jì)總稅金 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)總管理費(fèi)用 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)總財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)項(xiàng)目整體總利潤(rùn) 萬(wàn)元，利潤(rùn)率 %。(八)目前該工程收入及成本管理

32、存在的問(wèn)題和原因分析問(wèn)題四12五、清收清欠情況分析(一)清收情況分析工經(jīng)部1.清收情況。項(xiàng)目工經(jīng)部根據(jù)局或公司下達(dá)的年度清收計(jì)劃及已完工未結(jié)算壓降指標(biāo)，針對(duì)目前完成情況認(rèn)真分析原因；為確保完成目標(biāo)制定的保障措施要詳細(xì)，責(zé)任人及完成時(shí)間要明確，獎(jiǎng)罰措施要具體。重點(diǎn)對(duì)已完工未結(jié)算項(xiàng)目逐條列示，說(shuō)明原因，制定完成時(shí)間和責(zé)任人。2.二次經(jīng)營(yíng)情況。項(xiàng)目工經(jīng)部根據(jù)局或公司下達(dá)的二次經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，針對(duì)目前完成情況認(rèn)真分析原因，查找不足，明確二次經(jīng)營(yíng)方向，落實(shí)具體項(xiàng)目和責(zé)任人，限定完成時(shí)間，制定保障措施。重點(diǎn)對(duì)變更調(diào)概索賠、材料調(diào)差、措施費(fèi)等進(jìn)行分析問(wèn)題五(二)清欠情況分析財(cái)務(wù)部1.公司下達(dá)的清欠計(jì)劃完成情況。年

33、初項(xiàng)目債權(quán)總計(jì)萬(wàn)元，占項(xiàng)目資產(chǎn)總額%，其中：到期債權(quán)萬(wàn)元，未到期債權(quán)萬(wàn)元；納入公司年度清欠計(jì)劃的以前年度到期債權(quán)是萬(wàn)元。截止目前，本年收回以前年度到期債權(quán)萬(wàn)元，完成公司下達(dá)的年度清欠計(jì)劃 %；本月發(fā)生新增債權(quán)萬(wàn)元，本月收回新債權(quán)萬(wàn)元，本年發(fā)生新增債權(quán)萬(wàn)元，本年收回新債權(quán) 萬(wàn)元，完成本年新增債權(quán)回收計(jì)劃的 %。2.重點(diǎn)督辦清欠計(jì)劃完成情況。根據(jù)中鐵六財(cái)2015 號(hào)文通知要求，本項(xiàng)目應(yīng)收 單位債權(quán) 萬(wàn)元被局列入重點(diǎn)督辦計(jì)劃，并要求于 月 日完成；目前已收回 萬(wàn)元，完成計(jì)劃 %。3.項(xiàng)目部制定的清欠方案完成情況。4.未完成清欠計(jì)劃原因分析。問(wèn)題六5.采取的保障措施。六、項(xiàng)目責(zé)任成本情況分析公司下達(dá)責(zé)

34、任成本預(yù)算 萬(wàn)元，其中稅金及附加費(fèi) 萬(wàn)元，間接費(fèi)用 萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn) 萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn)率 %。 根據(jù)公司責(zé)任成本管理辦法規(guī)定，項(xiàng)目部在實(shí)際施工過(guò)程中，因 原因?qū)嶋H成本發(fā)生重大變化，與公司下達(dá)責(zé)任成本預(yù)算有重大偏差，項(xiàng)目部向公司提交調(diào)整責(zé)任成本預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)公司審批后，目前調(diào)整后的責(zé)任成本預(yù)算 萬(wàn)元，其中：稅金及附加費(fèi) 萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn) 萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn)率 %。工經(jīng)部 (一)各章節(jié)責(zé)任成本盈虧分析1.成本構(gòu)成比例分析。開累勞務(wù)費(fèi) 萬(wàn)元，占總成本 %；開累材料費(fèi) 萬(wàn)元，占總成本 %；開累機(jī)械費(fèi) 萬(wàn)元，占總成本 %；開累專業(yè)分包成本 萬(wàn)元，占總成本 %；其他直接費(fèi) 萬(wàn)元，占總成本 %；現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，占總

35、成本 %。財(cái)務(wù)部從成本費(fèi)用構(gòu)成比例分析看，是否有超正常比例情況及原因：2.按施工圖對(duì)應(yīng)章節(jié)責(zé)任成本盈虧分析要求各項(xiàng)目按施工圖對(duì)應(yīng)章節(jié)，將實(shí)際成本與責(zé)任成本進(jìn)行對(duì)比分析，從施工組織、方案優(yōu)化、隊(duì)伍選擇、現(xiàn)場(chǎng)管理等方面重點(diǎn)分析各章節(jié)主要盈虧項(xiàng)目，盈利項(xiàng)目突出亮點(diǎn)，虧損項(xiàng)目多從主觀方面查找原因。(各項(xiàng)目按公路、鐵路等實(shí)際章節(jié)進(jìn)行修改，施工圖清單收入，均扣除局降造費(fèi))。工經(jīng)部、物資部、財(cái)務(wù)部參見：*工程收入與成本信息臺(tái)帳（附表009）。第一章：征地與拆遷工程施工圖金額 萬(wàn)元，責(zé)任成本 萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生 萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比盈(虧) 萬(wàn)元。示例主要虧損項(xiàng)目：道路工程，電力線路及青苗補(bǔ)償費(fèi)。1.道路工程。一

36、項(xiàng)目隊(duì)所在的永陽(yáng)鎮(zhèn)東山行政村修復(fù)鄉(xiāng)村道路民辦結(jié)算299.3萬(wàn)元，二項(xiàng)目隊(duì)所在的白馬鎮(zhèn)修復(fù)鄉(xiāng)村道路民辦結(jié)算236.3萬(wàn)元，材料費(fèi)混凝土3934方，約104.5萬(wàn)元，合計(jì)為當(dāng)?shù)匦迯?fù)鄉(xiāng)村道路約640萬(wàn)元。該項(xiàng)目不在合同范圍內(nèi)，按當(dāng)?shù)卣?，前期進(jìn)場(chǎng)施工中與地方簽訂了相關(guān)修復(fù)協(xié)議，但沒(méi)有分劈收入，責(zé)任成本也沒(méi)有預(yù)算收入，此項(xiàng)凈虧損640萬(wàn)元。 虧損原因分析：跑步進(jìn)場(chǎng)樹形象，不計(jì)成本。當(dāng)時(shí)局工指要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（一個(gè)月）跑步進(jìn)場(chǎng)，成型第一根樁、第一段路基等等，因此項(xiàng)目部組織了包保征拆小組，未頂住壓力同意為地方新修鄉(xiāng)村道路及部分恢復(fù)干道，造成項(xiàng)目成本大幅增加。盲目服從聽指揮，不算賬。項(xiàng)目前期帶有盲目聽

37、從局指安排，對(duì)征拆的成本沒(méi)有仔細(xì)核算，前期把征拆行情提高太多，加上項(xiàng)目部思想上沒(méi)重視成本因素，導(dǎo)致后期征拆費(fèi)用進(jìn)一步加大。2.電力線路及青苗補(bǔ)償費(fèi)。電力線路及青苗補(bǔ)償費(fèi)施工圖金額1099萬(wàn)元，責(zé)任成本1239萬(wàn)元，實(shí)際成本2469.46萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比虧損1230.46萬(wàn)元。虧損原因分析：主要原因我管段路基較多，結(jié)構(gòu)分散，造成臨時(shí)用電變壓器租賃費(fèi)用、對(duì)外補(bǔ)償費(fèi)用較多。為了快速開工，有時(shí)迫于開工壓力，對(duì)紅線內(nèi)的青苗也給予了部分補(bǔ)償。 征拆人員對(duì)成本意識(shí)不高，如能夠復(fù)耕處理的地未及時(shí)移交，導(dǎo)致后期未使用此地，但成本仍在發(fā)生，如AB料場(chǎng)地近多支出兩年的臨時(shí)租賃費(fèi)用。第二章：路基附屬工程施工圖金額

38、 萬(wàn)元，I類變更 萬(wàn)元（已計(jì)價(jià) 萬(wàn)元），合計(jì)收入 萬(wàn)元，責(zé)任成本 萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生 萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比盈(虧) 萬(wàn)元。 示例1.主要盈利項(xiàng)目：區(qū)間路基土石方。區(qū)間路基土石方。施工圖金額6379萬(wàn)元，責(zé)任成本為3097萬(wàn)元，實(shí)際成本為2648萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比盈利449萬(wàn)元。盈利原因分析：選擇綜合實(shí)力強(qiáng)的施工隊(duì)伍，降低單價(jià)。如借土填方：清單綜合單價(jià)為15.11元/m3、增運(yùn)1.35元/立方米公里，責(zé)任成本單價(jià)為11.7元/m3，工區(qū)分包價(jià)為9.7元/m3；與清單綜合單價(jià)對(duì)比每方盈利6.76元，與責(zé)任成本單價(jià)對(duì)比每方盈利2元；且取土場(chǎng)都選在1公里范圍內(nèi)，不存在借土增運(yùn)，盈利空間大。其次挖石方：清

39、單綜合單價(jià)為40.87元/m3、增運(yùn)1.76元/立方米公里，責(zé)任成本單價(jià)為19.8元/m3，工區(qū)分包價(jià)為17.5元/m3，與清單綜合單價(jià)對(duì)比每方盈利25.13元，與責(zé)任成本單價(jià)對(duì)比每方盈利2.3元；且取棄土場(chǎng)都選在1公里范圍內(nèi)，不存在增運(yùn)情況，盈利空間較大。優(yōu)化施工方案，大大降低成本。如借石填方：清單綜合單價(jià)為45.92元/m3，增運(yùn)1.59元/立方米公里，責(zé)任成本單價(jià)為21.87元/m3；實(shí)際施工時(shí)進(jìn)行方案優(yōu)化，將借石填方優(yōu)化為借土填方施工，借土填方分包單價(jià)為9.7元/m3，與清單綜合單價(jià)對(duì)比每方盈利37.81元，與責(zé)任成本單價(jià)對(duì)比每方盈利12.17元；且取土場(chǎng)選在1公里范圍內(nèi)，不存在增運(yùn)，

40、盈利空間較大。2.主要虧損項(xiàng)目：路基附屬漿砌片石。路基附屬漿砌片石。施工圖金額1040萬(wàn)元，責(zé)任成本為1170萬(wàn)元，實(shí)際成本為1458萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比虧損288萬(wàn)元。虧損原因分析：選擇施工隊(duì)伍實(shí)力不強(qiáng)，造成成本增加。漿砌片石投標(biāo)單價(jià)191元/方，責(zé)任成本單價(jià)215元/方，而成本單價(jià)255元/方，與責(zé)任成本單價(jià)對(duì)比每方虧損40元，虧損金額達(dá)217萬(wàn)元。項(xiàng)目質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，造成返工增加成本支出。附屬工程返工及整修增加虧損達(dá)71萬(wàn)元。第三章：橋涵工程施工圖金額 萬(wàn)元，I類變更 萬(wàn)元（已計(jì)價(jià) 萬(wàn)元），合計(jì)收入 萬(wàn)元，責(zé)任成本 萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生 萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比盈(虧) 萬(wàn)元。 示例主要虧損項(xiàng)目：涵

41、洞。涵洞。施工圖金額3384萬(wàn)元，責(zé)任成本為2520萬(wàn)元，實(shí)際成本為2573萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比虧損53萬(wàn)元。虧損原因分析:施組安排不合理，造成搶工，增加投入。單價(jià)調(diào)整：預(yù)制涵節(jié)，在施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，雨季較長(zhǎng)，施工難度較大，質(zhì)量控制要求較高，業(yè)主工期要求緊迫，且勞務(wù)隊(duì)伍虧損，預(yù)制涵節(jié)混凝土單價(jià)由原來(lái)的150元/圬工方，調(diào)整至260元/圬工方。周轉(zhuǎn)料投入較大：現(xiàn)澆涵洞19個(gè)，業(yè)主要求的工期緊迫，要求增加涵洞勞務(wù)隊(duì)伍，加大周轉(zhuǎn)料投入，以加快施工進(jìn)度，完成業(yè)主的節(jié)點(diǎn)工期。增加施工機(jī)械投入：由于管段長(zhǎng)度為35.85km，且施工工期緊，原計(jì)劃1臺(tái)泵車打混凝土滿足不了施工進(jìn)度要求，又增加了1臺(tái)罐車和1臺(tái)吊車

42、，加大了成本的投入。按章節(jié)順延分析。總體分析評(píng)價(jià)：(二)成本要素管控分析1.勞務(wù)結(jié)算成本分析。工程部、工經(jīng)部(1)勞務(wù)結(jié)算量差分析。 ××核算單元，已完工程開累設(shè)計(jì)數(shù)量或現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)收方結(jié)算數(shù)量 ，開累實(shí)際結(jié)算數(shù)量（考慮預(yù)列及滯后） ，量差 ，合價(jià)差 元。產(chǎn)生差異原因分析： ××核算單元，已完工程開累設(shè)計(jì)數(shù)量或現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)收方結(jié)算數(shù)量 ，開累實(shí)際結(jié)算數(shù)量（考慮預(yù)列及滯后） ，量差 ，合價(jià)差 元。產(chǎn)生差異原因分析： 綜上分析，由于量差形成偏差共計(jì) 元。(2)勞務(wù)結(jié)算價(jià)差分析。 ××核算單元，勞務(wù)分包責(zé)任成本單價(jià) 元，實(shí)際分包勞務(wù)單價(jià) 元，單價(jià)差

43、 元，合價(jià)差 元，產(chǎn)生差異原因分析： 。 ××核算單元，勞務(wù)分包責(zé)任成本單價(jià) 元，實(shí)際分包勞務(wù)單價(jià) 元，單價(jià)差 元，合價(jià)差 元，產(chǎn)生差異原因分析： 綜上分析，由于價(jià)差形成偏差共計(jì) 元。(3)勞務(wù)結(jié)算量差、價(jià)差合計(jì)。由于量差造成偏差 萬(wàn)元，由于價(jià)差造成偏差 萬(wàn)元，勞務(wù)分包費(fèi)用量?jī)r(jià)差合計(jì) 萬(wàn)元。參見：勞務(wù)結(jié)算量差、價(jià)差對(duì)比分析表（附表010）。(4)勞務(wù)結(jié)算扣款情況。工經(jīng)部、財(cái)務(wù)部項(xiàng)目墊付勞務(wù)隊(duì)伍的油料、主材超耗、水電費(fèi)、其他輔料、周轉(zhuǎn)料、機(jī)械費(fèi)、罰款等共計(jì)發(fā)生 萬(wàn)元，應(yīng)扣 萬(wàn)元，已扣 萬(wàn)元，未扣 萬(wàn)元。參見：勞務(wù)結(jié)算扣款情況表（附表011）。具體原因分析：(5)勞務(wù)結(jié)算其他費(fèi)

44、用情況。工經(jīng)部項(xiàng)目累計(jì)發(fā)生勞務(wù)結(jié)算其他費(fèi)用 萬(wàn)元，占結(jié)算總額的 %；其中點(diǎn)工費(fèi) 萬(wàn)元、零租機(jī)械費(fèi) 萬(wàn)元、雜項(xiàng)包干費(fèi) 萬(wàn)元、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi) 萬(wàn)元、補(bǔ)助費(fèi) 萬(wàn)元。參見：勞務(wù)結(jié)算其他費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表（附表012）。具體原因分析：(6)民工工資管理情況。(7)勞務(wù)結(jié)算管控措施。（重點(diǎn)分析超設(shè)計(jì)數(shù)量問(wèn)題七、超限價(jià)結(jié)算問(wèn)題八，結(jié)算未扣款問(wèn)題九、各類其他費(fèi)用結(jié)算等問(wèn)題十）。 工經(jīng)部、工程部2.材料成本分析。物機(jī)部 截止至 年 月末，項(xiàng)目開累采購(gòu)進(jìn)場(chǎng)材料金額 萬(wàn)元，其中集中采購(gòu)金額 萬(wàn)元，自購(gòu)材料金額 萬(wàn)元，集中采購(gòu)率為 %；開累材料實(shí)際支出金額 萬(wàn)元，實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)盤存材料金額 萬(wàn)元。（備注：含未進(jìn)賬材料。）(1)主要材料價(jià)差

45、分析。物機(jī)部 物資，責(zé)任成本單價(jià) 元，開累實(shí)際采購(gòu)平均單價(jià) 元，價(jià)差 元，合價(jià)差 元，產(chǎn)生差異原因分析： 。 物資，責(zé)任成本單價(jià) 元，開累實(shí)際采購(gòu)平均單價(jià) 元，價(jià)差 元，合價(jià)差 元，產(chǎn)生差異原因分析： 。以上主要材料價(jià)差合計(jì) 元。參見：主要材料消耗量差、價(jià)差對(duì)比表（附表013）。 (2)主要材料量差分析。物機(jī)部、工經(jīng)部、工程部本期鋼材應(yīng)耗量 噸，實(shí)際消耗 噸，量差 ，合價(jià)差 元；開累鋼材應(yīng)耗量 噸，實(shí)際消耗 噸，量差 ，合價(jià)差 元；產(chǎn)生差異原因分析(按核算單元和勞務(wù)隊(duì)伍分別進(jìn)行分析) 。本期水泥應(yīng)耗量 噸，本期實(shí)際消耗 噸，量差 ，合價(jià)差 元；開累水泥應(yīng)耗量 噸，實(shí)際消耗 噸，量差 ，合價(jià)差

46、元；產(chǎn)生差異原因分析(按核算單元和勞務(wù)隊(duì)伍分別進(jìn)行分析)。本期混凝土應(yīng)耗量 噸，本期實(shí)際消耗 噸，量差 ，合價(jià)差 元；開累混凝土應(yīng)耗量 噸，實(shí)際消耗 噸，量差 ，合價(jià)差 元；產(chǎn)生差異原因分析(按核算單元和勞務(wù)隊(duì)伍分別進(jìn)行分析)。本期生產(chǎn)砼 方，按配合比計(jì)算應(yīng)消耗水泥 噸、實(shí)際消耗 噸，節(jié)（超） 噸；應(yīng)消耗砂 方，實(shí)際消耗 方，節(jié)（超） 噸；。等；本期生產(chǎn)砼原材料合計(jì)節(jié)（超） 萬(wàn)元。開累生產(chǎn)砼 方，按配合比計(jì)算應(yīng)消耗水泥 噸、實(shí)際消耗 噸，節(jié)（超） 噸；應(yīng)消耗砂 方，實(shí)際消耗 方，節(jié)（超） 噸；。等；開累生產(chǎn)砼原材料合計(jì)節(jié)（超） 萬(wàn)元。參見：混凝土及原材料消耗分析表（附表014）。產(chǎn)生差異原因分

47、析：周轉(zhuǎn)料及其他材料分析（周轉(zhuǎn)料是否按施組計(jì)劃方案配備、采購(gòu)或租賃單價(jià)、攤銷是否合理等）。(3)主要材料量差、價(jià)差合計(jì)。由于量差造成偏差 萬(wàn)元，由于價(jià)差造成偏差 萬(wàn)元，主要材料量?jī)r(jià)差合計(jì) 萬(wàn)元。問(wèn)題十一(4)廢舊物資管理。本期處理廢舊物資 噸，收入金額 萬(wàn)元，未處理廢舊物資 噸，估計(jì)處理收入金額 萬(wàn)元；開累已處理廢舊物資 噸，收入金額 萬(wàn)元。(5)主要材料成本管控措施。 3.機(jī)械成本分析。物機(jī)部截止至 年 月末，項(xiàng)目開累結(jié)算機(jī)械使用費(fèi)為 萬(wàn)元，其中月租設(shè)備 萬(wàn)元，零租設(shè)備 萬(wàn)元；自有機(jī)械設(shè)備折舊 萬(wàn)元。(1)主要機(jī)械租賃單價(jià)分析。項(xiàng)目部累計(jì)外租機(jī)械設(shè)備 臺(tái)，其中 臺(tái)租賃單價(jià)超出局（或公司）下達(dá)

48、的指導(dǎo)價(jià)，累計(jì)超限價(jià)金額合計(jì) 萬(wàn)元。參見：主要機(jī)械租賃單價(jià)分析表（附表015）。超指導(dǎo)價(jià)原因分析：(2)主要機(jī)械設(shè)備燃油消耗核算分析。項(xiàng)目部本期機(jī)械設(shè)備根據(jù)機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)記錄和油耗定額，計(jì)算本期應(yīng)耗油 L，實(shí)際耗油 L，節(jié)超 L。參見：機(jī)械設(shè)備燃油消耗核算表（附表016）。節(jié)超原因分析：(3)機(jī)械設(shè)備成本管控措施：（機(jī)械設(shè)備是否按施組方案進(jìn)行合理配備，如何提高機(jī)械設(shè)備使用效率、加強(qiáng)單價(jià)控制和油料消耗控制等）問(wèn)題十二4.其他直接成本分析。工程部、工經(jīng)部、財(cái)務(wù)部(1)措施費(fèi)分析（與施組和方案對(duì)比分析）(2)臨時(shí)工程分析根據(jù)中鐵六局集團(tuán)有限公司臨時(shí)工程管理辦法和中鐵六局集團(tuán)有限公司臨時(shí)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)文件

49、要求，結(jié)合臨時(shí)工程實(shí)際支出情況，與清單收入和責(zé)任成本預(yù)算進(jìn)行對(duì)比盈虧分析，查找虧損原因。問(wèn)題十三項(xiàng)目駐地建設(shè)盈虧情況分析。施工便道（橋）盈虧情況分析?；炷涟韬险居澢闆r分析。鋼筋加工場(chǎng)盈虧情況分析。制（存）梁場(chǎng)盈虧情況分析。鋪軌基地盈虧情況分析。5.間接費(fèi)用分析。財(cái)務(wù)部(1)間接費(fèi)用實(shí)際發(fā)生與責(zé)任預(yù)算對(duì)比分析目前項(xiàng)目部在職職工 人，責(zé)任費(fèi)用預(yù)算為 萬(wàn)元，占責(zé)任成本預(yù)算 %；截止目前，本年累計(jì)發(fā)生間接費(fèi) 萬(wàn)元，占公司下達(dá)的年度費(fèi)用預(yù)算 %，較同期費(fèi)用預(yù)算 萬(wàn)元相比，超支（節(jié)約） 萬(wàn)元；開累已發(fā)生間接費(fèi) 萬(wàn)元，占責(zé)任費(fèi)用預(yù)算 %，占開累合同成本 %，節(jié)超原因分析。問(wèn)題十四(2)間接費(fèi)管控措施：6

50、.其他影響成本因素分析?？偣ぐǖ幌抻谑┙M的變更、工期的提前或延后、征地拆遷、法律訴訟等影響成本因素分析。七、資金分析財(cái)務(wù)部(一)資金集中情況項(xiàng)目共有銀行賬戶 個(gè)，分別為： 賬戶 ； 賬戶；目前，項(xiàng)目部是否實(shí)現(xiàn)資金集中，如已集中，通過(guò) 方式進(jìn)行資金集中，目前資金集中度約為 %，較局(或公司)下達(dá)的資金集中度預(yù)算指標(biāo)高（低） %；如不能集中，請(qǐng)說(shuō)明原因。原因分析及采取的措施：?jiǎn)栴}十五(二)資金收支情況1.資金收入情況。(1)業(yè)主撥款情況：業(yè)主累計(jì)驗(yàn)工計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，應(yīng)收工程預(yù)付款 萬(wàn)元，業(yè)主扣預(yù)留金 萬(wàn)元，扣質(zhì)保金 萬(wàn)元，應(yīng)收款合計(jì) 萬(wàn)元；累計(jì)收款 萬(wàn)元，其中：收到業(yè)主工程進(jìn)度款 萬(wàn)元，業(yè)主預(yù)付款

51、 萬(wàn)元，業(yè)主代付*款 萬(wàn)元；月末賬面應(yīng)收賬款余額 萬(wàn)元（其中質(zhì)保金： 萬(wàn)元）。業(yè)主資金到位率 %，較合同約定支付比例 %低 %。主要原因是：。(2)公司撥款情況：公司開累撥款 萬(wàn)元，其中：開辦費(fèi) 萬(wàn)元，融資款 萬(wàn)元，。其他撥款 萬(wàn)元。2.資金支出情況。項(xiàng)目開累資金支出 萬(wàn)元。具體支出情況：勞務(wù)費(fèi)支出 萬(wàn)元、 機(jī)械費(fèi)支出 萬(wàn)元、材料費(fèi)支出 萬(wàn)元、其他直接費(fèi)用支出 萬(wàn)元、間接費(fèi)用支出 萬(wàn)元，上繳公司資金 萬(wàn)元、固定資產(chǎn)購(gòu)置及其他機(jī)具設(shè)備購(gòu)入支出 萬(wàn)元、稅費(fèi)支出 萬(wàn)元。3.資金余缺情況。目前項(xiàng)目資金結(jié)余（缺口） 萬(wàn)元。原因分析以及擬采取的資金籌措計(jì)劃。問(wèn)題十六(三)現(xiàn)款上繳情況1.項(xiàng)目部本年應(yīng)交公司

52、代墊款 萬(wàn)元，應(yīng)交公司管理費(fèi) 萬(wàn)元，實(shí)際上交 萬(wàn)元，（超/欠）交公司 萬(wàn)元；累計(jì)應(yīng)交公司代墊款 萬(wàn)元，應(yīng)交公司管理費(fèi) 萬(wàn)元，實(shí)際上交 萬(wàn)元，（超/欠）交公司管理 萬(wàn)元。欠交原因?yàn)椋?， 。擬采取的措施： 2.集團(tuán)公司代扣代繳資金情況分析。集團(tuán)公司代扣代繳比例 %，累計(jì)收到業(yè)主資金（含代付） 萬(wàn)元，累計(jì)應(yīng)代扣代繳資金 萬(wàn)元，實(shí)際代扣代繳資金 萬(wàn)元，超（欠）繳 萬(wàn)元。如欠繳需落實(shí)上交時(shí)間、項(xiàng)目部代扣代繳責(zé)任人。問(wèn)題十七(四)項(xiàng)目有息負(fù)債情況（融資金額、原因、期限及歸還情況）(五)公司往來(lái)款情況截止目前項(xiàng)目與公司往來(lái)余額為 萬(wàn)元。公司開累撥付資金 萬(wàn)元，其中：借款 萬(wàn)元、代墊社保及個(gè)稅 萬(wàn)元、。、其

53、他往來(lái)款 萬(wàn)元。項(xiàng)目開累上交款 萬(wàn)元，其中：上交管理費(fèi) 萬(wàn)元、代扣代繳資金 萬(wàn)元、償還代墊社保及個(gè)稅萬(wàn)元、。、其他往來(lái)款 萬(wàn)元。(六)項(xiàng)目使用承兌匯票情況截止目前，項(xiàng)目部共使用承兌匯票 萬(wàn)元，其中：勞務(wù)費(fèi) 萬(wàn)元，材料費(fèi) 萬(wàn)元，機(jī)械使用費(fèi) 萬(wàn)元，專業(yè)分包款 萬(wàn)元，其他 萬(wàn)元。目前，未解付承兌匯票 萬(wàn)元。八、安全質(zhì)量環(huán)保分析項(xiàng)目安質(zhì)部分析，建議從安全質(zhì)量環(huán)保整體情況，標(biāo)準(zhǔn)化工地創(chuàng)建，工程質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)情況、各類檢查下發(fā)整改通知閉合情況，高風(fēng)險(xiǎn)源管控及采取的保障措施等方面寫。安質(zhì)部(一)本月安全質(zhì)量環(huán)保管控情況。(二)安全環(huán)保事故情況。是否發(fā)生安全環(huán)保事故，如有發(fā)生，列舉直接及間接經(jīng)濟(jì)損失并分析原因。(三)質(zhì)量事故情況。是否發(fā)生質(zhì)量