第六章：營運(yùn)資金管理ppt課件

1、既可以滿足正常消費(fèi)運(yùn)營需求，又可以實(shí)現(xiàn)效益最大化既可以滿足正常消費(fèi)運(yùn)營需求，又可以實(shí)現(xiàn)效益最大化轉(zhuǎn)換次數(shù)、每轉(zhuǎn)換次數(shù)、每次轉(zhuǎn)換本錢次轉(zhuǎn)換本錢現(xiàn)金持有量、單位現(xiàn)金持有量、單位現(xiàn)金的時(shí)機(jī)本錢現(xiàn)金的時(shí)機(jī)本錢KQFQTTC2KTFQ2目的：找到使目的：找到使TC最最低的低的Q值值)(80000%52008000002元Q)(400020002000%)528000020080000800000(元TC( (一一) ) 信譽(yù)規(guī)范信譽(yù)規(guī)范 客戶獲取信譽(yù)時(shí)應(yīng)具備的最低條件，用預(yù)期客戶獲取信譽(yù)時(shí)應(yīng)具備的最低條件，用預(yù)期的壞賬損失率表示的壞賬損失率表示1 1、信譽(yù)規(guī)范的影響要素、信譽(yù)規(guī)范的影響要素定性分析定性分

2、析 5C 5C系統(tǒng)系統(tǒng)拒付賬款的風(fēng)險(xiǎn)確定客戶的信譽(yù)等級計(jì)算客戶目的，并與規(guī)范比較評分確定信譽(yù)等級確定信譽(yù)等級規(guī)范q選付款才干目的選付款才干目的q財(cái)務(wù)情況目的財(cái)務(wù)情況目的q最壞年景目的最壞年景目的“2/10，N/45商業(yè)折扣現(xiàn)金折扣項(xiàng)目ABC信用條件N/30N/60N/90銷售收入4800萬5340萬5700萬壞賬損失2%3%5%收賬費(fèi)用48萬80萬120萬邊際貢獻(xiàn)(使用成本前收益)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款占用資金機(jī)會成本壞賬損失收賬費(fèi)用收賬成本信用成本后收益4800X40%=1920360/30=124800/12=400400X60%=240249648168175222803

3、60/90=45700/4=14251425X60%=85585.5285120490.51789.553.4160.280293.61842.4890X60%=5345340/6=8902360/60=63.3.收賬政策分析評價(jià)收賬政策分析評價(jià)進(jìn)價(jià)本錢進(jìn)價(jià)本錢(購置本錢購置本錢)進(jìn)貨費(fèi)用進(jìn)貨費(fèi)用(訂貨本錢訂貨本錢)停工損失停工損失信譽(yù)損失信譽(yù)損失喪失時(shí)機(jī)喪失時(shí)機(jī)固定儲存本錢固定儲存本錢變動儲存本錢變動儲存本錢3、存貨的管理目的、存貨的管理目的 最正確存貨持有量確實(shí)定最正確存貨持有量確實(shí)定 既滿足企業(yè)消費(fèi)需求，又使本錢最低HQFQSTCQ2)(HFSQ2NQAN360進(jìn)貨間隔天數(shù)最佳進(jìn)貨次數(shù))(2為進(jìn)貨單價(jià)平均占用資金B(yǎng)BQFSHTCQ2)(相關(guān)總成本)(40036040002公斤Q)(120060060032400604004000)400(元TC)(10400/4000次最佳進(jìn)貨次數(shù)N)(400020*2/4002元平均占用資金B(yǎng)Q)(3001620360002千克Q)(48001623002030036000)(48001620360002千克或千克TC)(300002002300元)(12030036000次)(31