某街道社區(qū)集體三資監(jiān)管代理制度匯編

1、XX區(qū)XX街道社區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理制度（征求意見稿）第一章 總則第一條 加強社區(qū)（指村改社，或下文中所說的農(nóng)村，下同） 集體“三資”監(jiān)管代理工作，是加強社區(qū)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要內(nèi) 容，是維護(hù)居民（指原村集體經(jīng)濟組織中的權(quán)益所有者和義務(wù)承 擔(dān)者）切身利益、保證社區(qū)集體“三資”存量保值增值、促進(jìn)社 區(qū)經(jīng)濟又好又快發(fā)展及和諧穩(wěn)定的重要舉措。為了進(jìn)一步管好盤活社區(qū)集體資金、資產(chǎn)、資源，規(guī)范自身工程項目建設(shè)，促進(jìn)社 區(qū)集體經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國物權(quán)法、湖北省農(nóng)村 集體資產(chǎn)管理條例、省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加快湖北產(chǎn)權(quán)市場 建設(shè)的意見和省發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟工作領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于發(fā) 展壯大村級集體經(jīng)濟的實施

2、意見精神，制定出孝南區(qū)新華街 道社區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理制度。第二條 社區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理中心必須認(rèn)真貫徹執(zhí) 行下列國家和省頒布的法律法規(guī)：1、中華人民共和國物權(quán)法；2、中華人民共和國土地管理法；3、中華人民共和國土地承包法；4、中華人民共和國會計法；5、中華人民共和國經(jīng)濟合同法；6、中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法；7、村集體經(jīng)濟組織會計制度；8、中華人民共和國土地承包權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法；9、中華人民共和國政府采購法；10、湖北省集體資產(chǎn)管理條例；11、 湖北省農(nóng)村集體“三資”清理和監(jiān)管代理工作方案；12、 xx區(qū)農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管代理制度（xx農(nóng)經(jīng)字 201212 號）第三條社區(qū)集體“三資”監(jiān)管

3、代理工作需嚴(yán)格執(zhí)行下列管理制度：一、資金管理制度1、銀行帳戶管理制度；2、現(xiàn)金及備用金管理制度；3、財務(wù)開支審批制度；4、財務(wù)公開制度；5、民主理財制度；6、財務(wù)審計制度；7、票據(jù)管理制度；二、資產(chǎn)管理制度1、集體資產(chǎn)管理登記制度；2、集體資產(chǎn)招投標(biāo)制度；3、集體資產(chǎn)評估制度；4、集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)年度審驗制度；5、集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易信息管理制度；三、資源管理制度1. 資源劃界登記制度；2. 集體資源對外發(fā)包招投標(biāo)制度；四、經(jīng)濟建設(shè)項目管理制度1、民主議事決策與公開制度；2、可行性分析報告制度；3、招標(biāo)與投標(biāo)制度；4、監(jiān)督備案與審計制度；5、獎勵與懲罰制度；6、檔案管理制度。第四條 社區(qū)集體“三資”監(jiān)

4、管代理服務(wù)中心的工作職責(zé)、 內(nèi)容和目標(biāo)1、職責(zé)：積極推行“社區(qū)資金和帳務(wù)委托街道代管”制 度，搞好經(jīng)濟核算，搞好經(jīng)濟效益，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，保證 集體資產(chǎn)不受損失。積極推行社區(qū)集體經(jīng)濟組織資產(chǎn)委托街道 代管制度，做好資產(chǎn)的驗證確認(rèn)、確權(quán)登記、增減變更工作，以 及日常監(jiān)督管理等。積極推行社區(qū)集體經(jīng)濟組織資源委托街道 代管制度，做好資源的界定、確權(quán)登記、增減變更工作，以及日 常監(jiān)督管理等。2、內(nèi)容：堅持三個原則。一是堅持核算主體不變的原則， 二是堅持資金資產(chǎn)資源所有權(quán)不變的原則， 三是堅持監(jiān)督代管不 越權(quán)的原則。落實五項代理。一是代理會計帳目。會計代理服 務(wù)中心會計按會計核算單位填制記帳證、 編

5、制財務(wù)報表、 裝訂傳 票、設(shè)置帳簿。二是代理財務(wù)收支。社區(qū)發(fā)生的各項收入都要由 會計代理服務(wù)中心統(tǒng)一代管。 并代理社區(qū)干部報酬和社區(qū)辦公經(jīng) 費支出，集體生產(chǎn)公益性支出等。三是代理發(fā)放社區(qū)干部工資。 社區(qū)干部工資（補貼）由街道組織，人事部門提出意見后，統(tǒng)一 造冊，定期發(fā)放。 四是代理會計檔案和信息業(yè)務(wù)。五是代理社 區(qū)集體經(jīng)濟組織資產(chǎn)資源的界定、驗證確認(rèn)、確權(quán)登記、增減變 更，以及臺帳管理工作。3、目的：如實反映社區(qū)集體經(jīng)濟組織的財務(wù)狀況，正確處 理國家，集體，個人三者之間的關(guān)系，維護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營者的合法權(quán) 益，保護(hù)集體資金的安全和完整。 加強社區(qū)集體經(jīng)濟組織資產(chǎn)資 源的監(jiān)管工作， 保證集體資產(chǎn)資源的

6、完整和保值增值， 促進(jìn)社區(qū) 又好又快發(fā)展。第五條 社區(qū)居委會是本社區(qū)集體“三資”管理的主體， 對其所有的集體“三資”依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán) 利。第六條 堅持民主決策和公開制度。 下列事項必須落實 “五 議五公開”的議事規(guī)則。 即居民建議、 社區(qū)黨支部提議， 社區(qū)“兩 委”會商議， 黨員大會審議、 居民代表大會或居民大會決議通過， 程序公開、過程公開、居民公開、決議結(jié)果公開、實施結(jié)果公開 制度。1、社區(qū)集體經(jīng)濟組織年度財務(wù)收支預(yù)決算；2、社區(qū)集體“三資”經(jīng)營方式的確定和重大變更；3、社區(qū)集體重要固定資產(chǎn)的處置；4、社區(qū)集體新開發(fā)的經(jīng)濟性和公益性項目，以及其它重大 項目投資；5、社區(qū)集

7、體資源的處置；6、社區(qū)年度收益分配方案；7、涉及集體經(jīng)濟組織成員切身利益的事項和其它重大事項。第二章資金管理制度第七條 社區(qū)集體資金是指社區(qū)、組集體所有的貨幣資 金，主要包括：上級補助收入；社區(qū)“一事一議”籌集的資金；屬于社區(qū)集體所有的土地、水面、林果、灘涂、四荒地以及社區(qū) 集體企業(yè)進(jìn)行發(fā)包及上交的收入； 屬于社區(qū)集體所有的資產(chǎn)統(tǒng)一 經(jīng)營的收入；社區(qū)集體土地、水面、林果、灘涂、四荒地及資產(chǎn) 因國家或其他組織個人需要， 征用租賃、拍賣使用權(quán)等而獲得的 補償費等收入；因災(zāi)害由國家下?lián)芗吧鐣F(tuán)體組織救助捐贈社區(qū) 組織集體的救濟扶貧款；因建設(shè)等需要國家及省、市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）和其它部門對社區(qū)組織集

8、體的撥款； 其他屬于社區(qū)集 體所有的收入（含各種返還款、利息、獎金等） ；以上賬款應(yīng)做 到應(yīng)收盡收，及時入賬核算，嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫。社區(qū) 集體“三資”監(jiān)管代理中心負(fù)責(zé)監(jiān)管代理各社區(qū)財務(wù)，實行社區(qū) 帳街管、代理記賬。各社區(qū)對組所有資金要實行組管帳，社區(qū)管 錢，做到組用社管，組用社批，并隨時接受街道“三資”監(jiān)管代 理服務(wù)中心的檢查。第八條銀行帳戶管理制度街道社區(qū) “三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心在銀行統(tǒng)一開設(shè)獨立 的、唯一的基本賬戶，專戶專用，用于社區(qū)財務(wù)管理，屬于社區(qū) 集體的收入全部存入此賬戶。各社區(qū)不準(zhǔn)再開設(shè)賬戶，禁止私人 開戶，公款私存。第九條現(xiàn)金及備用金管理制度1、備用金制度。各社區(qū)使用的

9、備用金規(guī)定為 2000元。2、現(xiàn)金收入管理制度。各社區(qū)所收現(xiàn)金必須先入帳后支出， 嚴(yán)禁坐收坐支。坐收坐支視同私自挪用公款。 社區(qū)集體的所有現(xiàn) 金收入，必須統(tǒng)一收取并在3日內(nèi)及時存繳“三資”監(jiān)管代理服 務(wù)中心專用賬戶。對不按規(guī)定使用備用金，收入不入賬、公款私存、設(shè)立小金庫、坐收坐支的支出單據(jù)中心不予核銷；各社區(qū)收 款必須使用孝南區(qū)經(jīng)管局統(tǒng)一印制的票據(jù)。第十條財務(wù)開支審批制度嚴(yán)格執(zhí)行錢帳分管和各項開支審批制度，各項開支嚴(yán)格按 以下程序操作:1. “一支筆”審批制度。社區(qū)集體的財務(wù)支出堅持社區(qū)主任“一支筆”審批制度，凡未經(jīng)社區(qū)民主理財小組審核的均不得入賬。2. 開支審批審核制度。 支出在500元以內(nèi)

10、的由社區(qū)主 任審批，經(jīng)管站審核入賬；支出在 500 2000元的報社區(qū)黨 支部書記同意，由社區(qū)居委會主任審批，由駐社區(qū)和分管經(jīng)管工 作的黨政領(lǐng)導(dǎo)審核入賬；支出在 2000元以上的由社區(qū)“兩委 會”集體研究決定，并經(jīng)社區(qū)民主理財小組審核同意，由社區(qū)主 任審批后經(jīng)駐社區(qū)和分管經(jīng)管工作的黨政領(lǐng)導(dǎo)審核入賬。支出在5000元以上的由村民議事會和社區(qū) “兩委會”集體研究決定， 并經(jīng)社區(qū)民主理財小組審核同意，由社區(qū)主任審批，經(jīng)駐社區(qū)和分管經(jīng)管工作黨政領(lǐng)導(dǎo)審核后報街道主管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，辦理入賬手續(xù)，并上報會議紀(jì)要和申請報告。3、民主理財制度。所有支出單據(jù)必須經(jīng)社區(qū)民主理財小組 審核蓋章，方可入賬。4、票據(jù)管

11、理制度。所有開支必須有原始憑證和票據(jù)。原始 憑證內(nèi)容必須真實、完整、合規(guī)、合法，不得以白條和不規(guī)范憑 證入賬。原始憑證六大要素:日期、單位、數(shù)量、金額、業(yè)務(wù)內(nèi) 容、事由，并有經(jīng)辦人、證明人、審核（批）人、理財小組簽字。 手續(xù)不齊全的款項，中心可以拒付。5、報帳和賬目管理制度。 社區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù) 中心要認(rèn)真做好社區(qū)賬目，做到分類清楚，管理方便，賬款相符， 賬實相符，社區(qū)財務(wù)月、季、半年、全年報表及時準(zhǔn)確，帳務(wù)要 做到日清月結(jié)。社區(qū)報帳員要及時報帳，及時兌付到位，賬目做 到日清月結(jié)，嚴(yán)禁跨月報帳、包包帳，截留和挪用征地過程中居 民個人所應(yīng)得款等各種應(yīng)付款項。6、土地征用補償金專項管理制

12、度。 在土地被征用前，由 社區(qū)上報被征地塊花戶冊， 按征地補償標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算征地補償費和附 屬物補償費， 經(jīng)駐社區(qū)和分管經(jīng)管工作的黨政領(lǐng)導(dǎo)過目后報街道 辦事處主任同意，最后在街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心存檔備 查。然后根據(jù)工作實際，經(jīng)村主任批準(zhǔn)，駐社區(qū)和分管經(jīng)管工 作黨政領(lǐng)導(dǎo)共同審核后預(yù)撥征地款， 預(yù)撥款要進(jìn)被征地農(nóng)戶的個 人存折。被征地農(nóng)戶簽字后，由村主任同意、駐村領(lǐng)導(dǎo)和分管 農(nóng)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后正式入帳。 預(yù)撥款未能按時兌付到戶， 或不能 按花戶冊兌付時，預(yù)撥款（存折）應(yīng)及時退還給街道“三資”監(jiān) 管代理服務(wù)中心。7 、開支預(yù)算制度。 要建立健全支出的預(yù)算，量入而出，對 支出要實行總量控制，嚴(yán)格控制非生

13、產(chǎn)性費用支出，不得超支。 開支標(biāo)準(zhǔn)如下： 辦公費：總額控制在社區(qū)干部年人平 200元以內(nèi)。 差旅費：學(xué)習(xí)和會議出差到市區(qū)外的每天補助30元，報銷交通費、住宿費（星級賓館除外） ，市區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)報銷交通費。 招待費：原則上不設(shè)招待費，如招商引進(jìn)或項目建設(shè)需要， 全年招待費總額不準(zhǔn)突破社區(qū)集體純收入的 5% 。超額部分按 10% 比例罰款。 不準(zhǔn)報銷私人電話費， 不準(zhǔn)公款送私禮， 杜絕一切不合理開支。 社區(qū)集體年純收入穩(wěn)定在 30 萬元以上，按規(guī)定年齡（女 55 歲、男 60 歲以上）由社區(qū)報方案經(jīng)辦事處審批可發(fā)放社區(qū) 居民生活補助金。8 、借款貸款制度 。社區(qū)原則上不得向外借款，因公務(wù)借款 應(yīng)及時報

14、帳。特殊原因或個人借款，必須通過社區(qū)“兩委”班子 集體研究同意， 報駐社區(qū)、 分管經(jīng)管工作的黨政領(lǐng)導(dǎo)和街道辦事 處主任同意，并有擔(dān)保人擔(dān)保，社區(qū)主任簽字，方可進(jìn)行，借款 嚴(yán)格按銀行利率計算利息。 社區(qū)因集體經(jīng)濟發(fā)展和建設(shè)等需要向 外借款或貸款， 不得超出銀行同期貸款利率計算利息， 否則不準(zhǔn) 入帳。9 、不良資產(chǎn)和呆賬死賬核銷制度。 對已經(jīng)確認(rèn)的不良資產(chǎn) 債權(quán)、呆賬死賬，由社區(qū)居民委員會提出，居民代表大會或居民 大會通過，報街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心審核和確認(rèn)。經(jīng)確 認(rèn)為不良資產(chǎn)債權(quán)和呆賬死賬的，由“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心 依法依規(guī)進(jìn)行賬務(wù)處理。第十一條 會計管理制度1、“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中

15、心根據(jù)各社區(qū)的具體情況統(tǒng)一設(shè) 置和使用會計科目， 分社區(qū)設(shè)置財務(wù)總帳、 明細(xì)帳、 存款日記帳、 固定資產(chǎn)臺帳、 低值易耗品登記簿、 資源登記簿和經(jīng)濟合同登記 簿（臺帳），做到帳簿齊全、手續(xù)完備、帳款相符，帳實相符。 對集體“三資”進(jìn)行統(tǒng)計、 登記、核算和電腦錄入， 提供“三資” 公示資料，定期向街道社區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo) 小組報送“三資”統(tǒng)計報表，收集、整理和保管“三資”檔案。2、各社區(qū)報帳員負(fù)責(zé)本社區(qū)“三資”的日常管理，建立現(xiàn) 金（存款）日記帳、固定資產(chǎn)臺帳、債權(quán)債務(wù)明細(xì)帳、低值易耗品登記簿、資源登記簿和經(jīng)濟合同登記簿（臺帳），定期向社區(qū)集體報告“三資”變動情況，適時進(jìn)行變更登

16、記。同時每月在社 區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心集中辦公一次，審核賬目和編 制會計報表。3、會計檔案包括各種經(jīng)濟合同和承包合同或協(xié)議，工程預(yù) 算報表、招投標(biāo)相關(guān)資料，投資報告和相關(guān)會議記錄，各項財務(wù) 計劃，各種會計憑證、會計帳簿、會計報表。4、會計檔案統(tǒng)一由社區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心管 理，存放街道社區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心辦公室。第十二條財務(wù)公開制度1. 財務(wù)公開內(nèi)容：財務(wù)計劃。包括財務(wù)收支計劃，固定資 產(chǎn)購建計劃、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)計劃、興辦企業(yè)及資源開發(fā)投資計劃 和收益分配計劃。各項收入。包括“一事一議”籌資收入，發(fā) 包及上交收入、集體統(tǒng)一經(jīng)營收入、財政對社區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、 集資入

17、股款、征地補償費、救濟扶貧款、上級部門撥款和其他收 入。各項支出。包括生產(chǎn)性建設(shè)支出（包括購建生產(chǎn)性固定資 產(chǎn)支出）公益福利事業(yè)支出、社區(qū)組干部工資報酬、社區(qū)管理費 用、集體統(tǒng)一經(jīng)營支出、救濟扶貧專項支出和其他支出。各項 財產(chǎn)。包括現(xiàn)金及銀行存款、產(chǎn)品物資、固定資產(chǎn)、對外投資和 其他財產(chǎn)。債權(quán)債務(wù)。內(nèi)部來往、應(yīng)收款、應(yīng)付款和其他財產(chǎn)。 收益分配。包括提取公積公益金數(shù)額、提取應(yīng)付福利費數(shù)額、 外來投資分紅數(shù)額、居民分配和其他分配。居民承擔(dān)的各項費 用等。各項支農(nóng)惠農(nóng)資金發(fā)放。2. 財務(wù)公開程序：財務(wù)公開前，街道社區(qū)集體“三資”監(jiān)管 代理服務(wù)中心出具各社區(qū)集體的全部財產(chǎn)、 債權(quán)債務(wù)和有關(guān)帳目 等詳

18、細(xì)財務(wù)公開內(nèi)容，交社區(qū)民主理財小組成員審核確認(rèn)后簽字，再由社區(qū)集體經(jīng)濟組織負(fù)責(zé)人和報帳員簽字后向居民公布。 社區(qū)居民委員會在居民便于觀看的地方設(shè)立固定的公開欄，財務(wù)公開的內(nèi)容要清楚明白、通俗易懂。財務(wù)公開后，社區(qū)居民委員 會和社區(qū)民主理財小組，要安排專門時間接受群眾查詢， 解答群 眾提出的問題，聽取群眾的意見和建議，對群眾在財務(wù)公開中反 映的問題要及時解決，一時難以解決的要認(rèn)真做好解釋工作。3. 財務(wù)公開時間：社區(qū)集體經(jīng)濟組織應(yīng)在年初公布計劃，每月或每季公布一次各項收支情況， 一年不得少于4次，每期公開 內(nèi)容存檔備案。年末公布各項財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)、收益分配、農(nóng) 戶承擔(dān)各項的費用等。對于“一事一

19、議”籌資籌勞使用情況、重 大基建項目以及涉及居民利益和重大財務(wù)收支等事項應(yīng)及時單獨逐項逐筆公開。第十三條民主理財制度1、組建民主理財小組。 社區(qū)“兩委”班子應(yīng)組織建立社區(qū)居民民主理財小組，民主理財小組成員由居民代表會議從居民成 員中選舉產(chǎn)生。民主理財小組成員必須具有一定的法律知識、文化水平和工作能力，能夠堅持原則、作風(fēng)正派、辦事公道、履行 義務(wù)、遵紀(jì)守法、群眾公認(rèn)。民主理財小組成員為3人以上，隨居民委員會換屆選舉產(chǎn)生， 任期與居民委員會屆期同步， 可連選 連任。2、民主理財小組職責(zé)。 民主理財小組享有對本社區(qū)集體財 務(wù)活動進(jìn)行民主監(jiān)督權(quán)利，參與制定本社區(qū)財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù) 管理制度，參與重大財

20、務(wù)事項的決策，有權(quán)檢查、審核財務(wù)賬目 及相關(guān)的經(jīng)濟活動事項，有權(quán)否決不合理開支。民主理財小組負(fù) 責(zé)受理居民對集體賬目的質(zhì)疑， 有權(quán)要求有關(guān)當(dāng)事人對財務(wù)問題 做出解釋。民主理財小組向居民會議或居民代表會議負(fù)責(zé)解釋并 報告工作。1、對社區(qū)貫徹執(zhí)行集體“三資”管理制度的情況進(jìn) 行監(jiān)督；2、對社區(qū)執(zhí)行居民大會或代表會議關(guān)于集體“三資”決定 事項的情況進(jìn)行監(jiān)督；3、監(jiān)督集體“三資”的管理和使用情況，定期審核財務(wù)收 支單據(jù)和帳目；4、監(jiān)督集體資產(chǎn)、資源的處置活動及其合同的簽訂和履行；5、聽取和反映居民對集體 “三資”管理工作的意見和建議。3、民主理財基本內(nèi)容:社區(qū)集體經(jīng)濟組織財務(wù)收支預(yù)（決） 算情況；居民

21、負(fù)擔(dān)到戶落實以及收繳情況；集體經(jīng)濟組織資 源發(fā)包、合同簽訂及兌現(xiàn)情況；社區(qū)集體經(jīng)濟收入情況，主要 審核三項資金、發(fā)包收入、土地征 （占）用收入等兌現(xiàn)情況；社 區(qū)集體組織經(jīng)濟支出情況， 主要審核辦公費用、社區(qū)干部和組長 報酬、五保戶供養(yǎng)費用、借款利息等支出項目標(biāo)準(zhǔn)和金額是否合 乎政策規(guī)定，政策性以外的費用開支壓縮情況； 社區(qū)貨幣資金 情況，主要審核現(xiàn)金是否賬實相符、交街道代管銀行存款是否賬 賬相符；集體資產(chǎn)管理情況，主要審核固定資產(chǎn)和長短期投資 是否賬實相符、債權(quán)關(guān)系是否明晰準(zhǔn)確；集體積累和收益分配 情況；一事一議籌資籌勞情況。4、民主理財紀(jì)律。民主理財活動必須有 2/3以上的理財 人員參加，方

22、可開展工作；民主理財人員要堅持原則，嚴(yán)格按 章辦事，對不合法、不合理、不規(guī)范的經(jīng)濟事項要及時指出并認(rèn) 真做好理財記錄，參加理財?shù)娜藛T在記錄簿上要簽字或按手??； 理財人員如不能履行職責(zé)，或徇私舞弊，或違法違紀(jì)，居民代 表大會有權(quán)罷免其理財資格，并相應(yīng)追究責(zé)任。第十四條財務(wù)審計制度1、審計小組人員。由街道經(jīng)管站、財政所、社區(qū)集體“三 資”監(jiān)管代理服務(wù)中心、接到財政所及街道紀(jì)委組成審計小組， 對轄區(qū)內(nèi)所有社區(qū)，定期或不定期地對財務(wù)收支情況進(jìn)行審計， 對集體收入較大和群眾意見較多的社區(qū)進(jìn)行重點審計。社區(qū)財務(wù)審計堅持依法辦事、客觀公正、廉潔奉公的原則。社區(qū)財務(wù)審計 人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何單位

23、和個人不得阻礙和打 擊報復(fù)。審計人員在審計工作中對知悉的被審計單位的秘密事項 負(fù)有保密義務(wù)，并執(zhí)行有關(guān)回避制度。2、審計內(nèi)容:財經(jīng)制度的建立及執(zhí)行；社區(qū)轉(zhuǎn)移支付 資金的使用情況；收益（利潤）分配、債權(quán)債務(wù)審計；征用 土地補償費的管理及使用；固定資產(chǎn)的形成、變更和處理； 建設(shè)項目的預(yù)算、決算；經(jīng)濟合同簽訂及執(zhí)行情況；社區(qū)干部任期與離任經(jīng)濟責(zé)任審計； 社區(qū)集體“三資”管理情況審計； 國家下?lián)艿母鞣N補貼及社會捐贈物資的管理、使用及發(fā)放審 計。3、審計程序：審計小組根據(jù)審計需要，編制審計工作計劃；在實施審計的3日前書面通知被審計單位；審計組對審計事項進(jìn)行全面審計，形成審計報告；審計組在審計報告報送 之

24、前，征求被審計單位的意見。 被審計單位在收到報告之日起一 周內(nèi)提出書面意見。逾期不提出書面意見的，視作無異議。被審計單位對審計報告有異議的， 審計組應(yīng)當(dāng)作出說明或者復(fù)查； 審計事項完畢后，審計小組匯總?cè)值郎鐓^(qū)審計數(shù)據(jù)，形成書面審計報告，并將審計報告上報街道。街道集體“三資”監(jiān)管代理 服務(wù)中心對審計結(jié)果進(jìn)行公布，接受群眾監(jiān)督。4、審計結(jié)果處理：街道黨工委、辦事處和紀(jì)檢部門要根據(jù) 街道集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心出具的審計結(jié)果，對違犯財 經(jīng)紀(jì)律的村干部進(jìn)行談話誡勉、 追究責(zé)任，不能勝任工作的要依 法予以調(diào)整，對涉及犯罪的移交司法機關(guān)查處。第十五條票據(jù)管理制度專用憑據(jù)由會計服務(wù)中心統(tǒng)一管理， 嚴(yán)格

25、票據(jù)購領(lǐng)登記和以 舊換新制度，杜絕“白條”抵庫。1、票據(jù)的使用范圍?！耙皇乱蛔h”籌資籌勞收入、發(fā)包及上交收入、集體統(tǒng)一經(jīng)營收入、集資入股款、征地補償費、救濟 扶貧款、上級部門撥款、其他收入等，各社區(qū)必須使用孝南區(qū)經(jīng) 管局統(tǒng)一監(jiān)制的收款收據(jù)， 其他收款單據(jù)一律視為非法收據(jù)，原有各類收據(jù)要全面清理作廢，嚴(yán)禁無據(jù)收款和白條入帳。2、票據(jù)的領(lǐng)購、保管和繳銷。 社區(qū)收據(jù)由街道“三資”監(jiān) 管代理服務(wù)中心指派專人領(lǐng)購管理，由社區(qū)報賬員到中心開據(jù)， 所收取的款項要全部繳入中心專戶， 收據(jù)存根和臺帳要按規(guī)定年 限保存。3、票據(jù)的填寫。要按號碼順序填寫票據(jù)，不得跳號使用， 要用黑色鋼筆或水珠筆復(fù)寫，不得使用鉛筆、

26、紅筆填寫票據(jù)，填 寫字跡要端正、清晰、規(guī)范。凡繳款人姓名、繳款項目、標(biāo)準(zhǔn)、 金額、日期填錯的，應(yīng)另行填開，不得在票據(jù)上涂改。作廢票據(jù) 所有聯(lián)次注明“作廢”字樣，并保存全部聯(lián)次。大、小寫金額和 金額符號要填寫規(guī)范一致，填開票據(jù)必須有收款人簽名，并加蓋 公章。4、票據(jù)的盤點與移交?！叭Y”監(jiān)管代理服務(wù)中心要定期 和不定期核對收據(jù)的結(jié)存情況， 如果因工作變動或有其他原因需 要移交工作的，必須辦理好交接手續(xù)。 未辦理移交手續(xù)的工作人員，不得離職。5、票據(jù)停用、銷毀和丟失的處理。凡因印制錯誤造成的多 頁、缺頁、重號、殘破、字跡不清楚的票據(jù)，及時報告“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心予以核銷，對已規(guī)定停用和銷毀的票

27、據(jù)，交街 道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心核實后圭寸存、處理，因自然不可抗 拒因素造成票據(jù)損失的，街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心應(yīng)及時 清查，因被盜搶或丟失的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)寫出書面說明，由街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心及時查對票據(jù)和數(shù)量，報知街道黨工委、辦事處，并在相關(guān)媒體聲明作廢。6、違法違規(guī)行為的處罰。對違反票據(jù)管理規(guī)定有下列行為的單位、社區(qū)組織或個人，由街道經(jīng)管站責(zé)令改正，并依據(jù)財經(jīng) 法律法規(guī)及中華人民共和國行政處罰法 等農(nóng)經(jīng)工作相關(guān)規(guī)定 予以處分或行政處罰，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自印制或私自向市場購買和使用票據(jù)的；私自刻票據(jù)監(jiān)（?。┲普隆⒅曝溂倨睋?jù)的；不按規(guī)定用途使用票

28、據(jù)， 向居民亂收費、亂攤派、亂罰款的；擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、 買賣、銷毀、涂改票據(jù)的；不按規(guī)定接受街道經(jīng)管站的監(jiān)督管理或不按有關(guān)規(guī)定提供有關(guān)資料的；管理不善，丟失毀損票據(jù)的；其他違反票據(jù)管理規(guī)定的行為。第三章資產(chǎn)管理制度第十六條社區(qū)集體資產(chǎn)主要包括：社區(qū)集體所有的建筑 物、道路、農(nóng)業(yè)機械、機電設(shè)備交通工具、通訊工具、經(jīng)濟林木、農(nóng)田水利設(shè)施和教育、科技文化、衛(wèi)生、體育設(shè)施等；社區(qū)集體 興辦的企業(yè)或者兼并的企業(yè)資產(chǎn)； 社區(qū)集體向企業(yè)投資入股， 按 照投資份額擁有的資產(chǎn)股權(quán)和增值的資產(chǎn)權(quán)益；國家機關(guān)、社會團(tuán)體對社區(qū)集體資助、捐贈的財物等；企事業(yè)單位、其它組織和 個人對社區(qū)集體資助、捐贈的財物等。社區(qū)

29、集體所有的商標(biāo)權(quán)、 專利權(quán)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)；法律、法規(guī)規(guī)定屬于社區(qū)集體所有 的其它資產(chǎn)。第十七條資產(chǎn)管理登記制度社區(qū)集體的固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資要有專人管理，嚴(yán)格履行固 定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資的增加、減少、使用、出租、外借、報廢等出 入庫手續(xù)。要及時登記實物保管賬，對無故出現(xiàn)的實物虧損，由 保管人員負(fù)責(zé)賠償。社區(qū)集體的固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資嚴(yán)禁私自外 借和私自占有。未經(jīng)居民會議決定，任何單位或個人不得擅自動 用社區(qū)集體的固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資為個人或外單位抵押、擔(dān)保。會計代理服務(wù)中心為各社區(qū)建立固定資產(chǎn)帳冊登記簿，定期盤點，對固定資產(chǎn)變更情況及時登記，做到帳實相符，固定資產(chǎn) 丟失或損壞時，應(yīng)查明原因，及時處理

30、。各社區(qū)要每年實地盤點、 核對、查詢，確定各種社區(qū)集體資產(chǎn)的實際結(jié)存數(shù)，并與賬存數(shù) 核對，以保證賬實相符。操作步驟為：1.查明實物名稱、規(guī)格與 資產(chǎn)目錄記載名稱、規(guī)格相符；2固定資產(chǎn)、專項物資要逐一盤 點實物數(shù)量；3.逐一清點大宗散置物品，如土方、沙石等，也可 通過技術(shù)測定確定數(shù)量。4.實物盤點填制“盤存單”，填明名稱、 規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、存放地點，盤存單須相關(guān)人員共同簽 章。5.盤存單所記錄的各種物資數(shù)量與賬面上的結(jié)存數(shù)量核對 后，編制“賬存實存對比表”。每年登記數(shù)據(jù)要上報“三資”監(jiān) 管代理服務(wù)中心。第十八條資產(chǎn)招投標(biāo)制度社區(qū)集體固定資產(chǎn)實行租賃、非統(tǒng)一承包經(jīng)營或者出售的，必須經(jīng)居民會

31、議或居民代表會議討論決定后采取招投標(biāo)、拍賣的方式（或公開協(xié)商的方式），有償轉(zhuǎn)讓其經(jīng)營使用權(quán)并簽訂規(guī)范 的合同，確定社區(qū)集體與資產(chǎn)承包經(jīng)營者或使用者享有的權(quán)利和 承擔(dān)的義務(wù)。嚴(yán)禁利用職權(quán)壓價發(fā)包和低價出租、 出售集體資產(chǎn)。 社區(qū)集體資產(chǎn)的取得，變更或終止，資產(chǎn)經(jīng)營方式的確定或變更， 資產(chǎn)的購置、變賣、報廢等事項，必須經(jīng)居民會議討論決定，報“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心審核備案。資產(chǎn)承包、租賃、出讓要制定方案，明確名稱、數(shù)量、用 途，承包、租賃、出讓的條件及其底價，報街道“三資”監(jiān)管代 理服務(wù)中心，組織等于、多于2個有實力、有經(jīng)營能力的業(yè)主進(jìn) 行招投標(biāo)。社區(qū)集體建設(shè)項目招投標(biāo)要履行社區(qū)黨支部會提議、 社

32、區(qū)“兩委”會商議、黨員大會審議、居民會議或居民代表會議 決議，決議公開和實施結(jié)果公開。資產(chǎn)承包、租賃、出讓經(jīng)營簽 訂經(jīng)濟合同，明確權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等，由經(jīng)管站鑒證方可 執(zhí)行，并向全體成員公開。經(jīng)濟合同資料及時歸檔，并報街道三 資監(jiān)管代理中心備案，街道經(jīng)管站隨時對合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十九條集體資產(chǎn)評估制度社區(qū)集體資產(chǎn)評估必須堅持真實、科學(xué)、公正、可行的原則。社區(qū)集體資產(chǎn)在發(fā)生下列情形之一時，必須進(jìn)行資產(chǎn)評估：1.資產(chǎn)拍賣、出售、轉(zhuǎn)讓；2.以招標(biāo)方式發(fā)包、租賃資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)；3. 實行兼并、分立、聯(lián)營、股份經(jīng)營及改組股份合作經(jīng)營；4.以股份的形式將存量資產(chǎn)折股量化或折股出售；5.與企業(yè)和其

33、他經(jīng)濟組織或個人開辦合資、合作經(jīng)營企業(yè)；6.企業(yè)清算；7.資產(chǎn)毀損；8.依照國家有關(guān)規(guī)定必須進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他情形。社區(qū)集體資產(chǎn)評估，必須委托具有合法資格的評估中介機 構(gòu)、“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心人員或本社區(qū)成員組建評估小組， 成員不得少于3人（其中必須有一名評估中介機構(gòu)人員或“三資” 監(jiān)管代理服務(wù)中心人員）。社區(qū)集體經(jīng)濟組織委托評估機構(gòu)進(jìn)行 資產(chǎn)評估時，應(yīng)如實提供有關(guān)情況和資料。評估機構(gòu)、評估人員 應(yīng)對社區(qū)集體經(jīng)濟組織提供的有關(guān)情況和資料保密。社區(qū)集體資產(chǎn)評估后必須出具評估報告書，評估報告書有效期為 3年， 社區(qū)集體資產(chǎn)評估的費用由被評估單位承擔(dān)。評估結(jié)果必須按權(quán)屬關(guān)系，經(jīng)社區(qū)驗證確認(rèn)，由街

34、道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心鑒 證和備案。第二十條集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)年度審驗制度社區(qū)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)實行年度審驗制。每年終了，各社區(qū)對 本社區(qū)集體資產(chǎn)進(jìn)行一次盤存清查，對盤盈、盤虧、變更的資產(chǎn)情況進(jìn)行認(rèn)真記錄，填制社區(qū)集體資產(chǎn)盤存表，反映集體資產(chǎn)存量，并編制資產(chǎn)增減報表，反映集體資產(chǎn)變化情況。年 度審驗主要內(nèi)容包括：1.年度內(nèi)資產(chǎn)添置、處置手續(xù)是否齊全， 賬務(wù)處理是否完備，保管人員是否落實；2.年度內(nèi)盤盈、盤虧的資產(chǎn)來源及去向，是否進(jìn)行了賬務(wù)處理和在資產(chǎn)臺賬上進(jìn)行了登 記和變更，并說明盤虧的原因和年度內(nèi)集體資產(chǎn)保值增值情況。社區(qū)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)年度審驗由街道集體“三資”監(jiān)管代理服 務(wù)中心負(fù)責(zé)，年度審驗時間為次

35、年一季度末結(jié)束，年度審驗合格的由社區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心出據(jù)審驗合格單。年度 審驗沒有達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)的，要查明原因，進(jìn)行整改，直至審驗合 格為止。第二一條社區(qū)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易信息管理制度社區(qū)集體資產(chǎn)交易信息發(fā)布和管理工作由經(jīng)管站負(fù)責(zé)，街 道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心負(fù)責(zé)收集的各類資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易信息， 及時上報到街道經(jīng)管站后統(tǒng)一對外發(fā)布產(chǎn)權(quán)交易信息。各類資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易信息采取隨時收集、 即刻發(fā)布，對一般資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易信 息采取定期收集、發(fā)布，沒有成交的信息在交易平臺上發(fā)布有效 期為半年，收集和發(fā)布各類資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易的信息資料要妥善保 管。第二十二條 資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理創(chuàng)新制度在集體資產(chǎn)清理的基礎(chǔ)上，按照產(chǎn)

36、權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù) 嚴(yán)格、管理科學(xué)的原則，開展社區(qū)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新制度，逐步在社區(qū)建立新型集體經(jīng)濟組織機構(gòu)一一社區(qū)股份合作社。通過明晰集體資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬、明確集體經(jīng)濟組織及其成員的權(quán)利和義 務(wù)、理順集體經(jīng)濟組織內(nèi)部的分配關(guān)系、確立集體經(jīng)濟組織的法律主體和市場主體地位，建立與社會主義市場經(jīng)濟體制要求相適 應(yīng)的集體資產(chǎn)經(jīng)營管理制度，探索集體經(jīng)濟的有效實現(xiàn)形式。第四章資源管理制度第二十三條社區(qū)集體資源是指法律法規(guī)規(guī)定，屬于集體所有的土地、林地、山嶺、草地、荒地、灘涂、水面等自然資源。第二十四條資源劃界登記制度各社區(qū)要以2009年“三資”清理數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，詳盡完善各 項資源登記工作。集體所有的土地、

37、林地、山嶺、草地、荒地、 灘涂、水面等自然資源要做到一處資源一張登記卡。登記卡上要注明資源的現(xiàn)承包人、所有權(quán)歸屬、資源方位圖、面積、四至， 已發(fā)包的資源，要注明發(fā)包年限和價格，并核查發(fā)包合同，對違 規(guī)發(fā)包的要采取適當(dāng)?shù)难a救措施， 完善發(fā)包合同，對產(chǎn)權(quán)有爭議 的資源，要組織相關(guān)人員實地勘測、鑒定，劃清權(quán)屬，建立資源 登記卡。第二十五條集體資源對外發(fā)包招投標(biāo)制度社區(qū)集體所有的林木、荒山、荒灘、水面和礦產(chǎn)資源等經(jīng)營 方式的確定，必須經(jīng)居民會議或居民代表會議討論決定。采取招投標(biāo)、拍賣等形式有償轉(zhuǎn)讓其經(jīng)營使用權(quán)的，要提前7天公布方 案，方案及時上報街道經(jīng)管站。確定社區(qū)集體與資源承包經(jīng)營者或使用者享有的權(quán)

38、利和承擔(dān)的義務(wù)，嚴(yán)禁任何人利用職權(quán)壓價發(fā)包社區(qū)集體資源，任何單位或個人不得壟斷承包或者依仗權(quán)勢壓 低承包標(biāo)的。社區(qū)集體發(fā)包資源時，必須通知街道分管領(lǐng)導(dǎo)、包 社區(qū)干部、“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心工作人員到場進(jìn)行監(jiān)督指 導(dǎo)，對承包期限較長，一次性收取承包費的，要按計劃逐年度列 支，不得寅吃卯糧。社區(qū)集體資源經(jīng)營方式確定后，及時與經(jīng)營 者簽訂資源承包合同，承包合同要由街道經(jīng)管站鑒證， 并向全體 集體經(jīng)濟組織成員公開，公示無異議后方可執(zhí)行。合同上交一份 街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心存檔備案，經(jīng)管站隨時對合同執(zhí) 行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第五章 經(jīng)濟建設(shè)項目管理制度第二十六條 為了進(jìn)一步促進(jìn)社區(qū)集體經(jīng)濟組織又好

39、又快 發(fā)展，加強社區(qū)集體經(jīng)濟組織建設(shè)項目管理，預(yù)防和杜絕項目建設(shè)中可能出現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)行為，確保項目建設(shè)質(zhì)量和產(chǎn)生預(yù)期效益，特制定本制度。第二十七條本制度適用于社區(qū)集體經(jīng)濟組織建設(shè)項目。社 區(qū)集體經(jīng)濟組織建設(shè)項目是指使用社區(qū)、組集體經(jīng)濟組織的資 金、資源或資產(chǎn)投資興辦的經(jīng)營性項目和公益性項目。非社區(qū)集體經(jīng)濟組織建設(shè)項目而由社區(qū)出面承接的附屬工程等項目，參照本制度執(zhí)行。第二十八條可行性分析報告與民主決策制度1 、嚴(yán)格執(zhí)行可行性分析報告制度。 確定經(jīng)濟建設(shè)項目前， 要切實搞好市場調(diào)查， 實事求是地寫出可行性分析報告。 報告既 要注重項目建成后的盈利能力及盈利趨勢分析， 也要注重項目本 身中長期的

40、保值增值潛力分析。2 、堅持民主決策和公平、公開制度。 使用社區(qū)、組集體經(jīng) 濟組織的資金、 資源或資產(chǎn)投資興辦的經(jīng)營性項目和公益性項目 必須經(jīng)民主決策、會議決定、報告審批方可執(zhí)行。一、新建項目民主決策制度1、凡1 萬元以上、 5 萬元以下（“以上”均含本數(shù)， “以下” 均不含本數(shù)，下同）建設(shè)項目，必須由全體社區(qū)干部集體決策。2 、凡 5 萬元以上、 10 萬元以下（“以上”均含本數(shù)， “以 下”均不含本數(shù)，下同）建設(shè)項目，必須由全體社區(qū)干部集體決 策，黨員大會審議，另須召開居民代表議事會通報有關(guān)情況。3 、凡 10 萬元以上、 50 萬元以下建設(shè)項目，必須由全體社 區(qū)干部集體商議， 黨員大會審

41、議， 居民代表會議或居民會議決議。4 、凡 50 萬元以上建設(shè)項目，由全體社區(qū)干部集體商議， 按“五議五公開”的民主決策制度執(zhí)行。二、改擴建和變更工程項目制度1、凡1 萬元以上、 5 萬元以下（“以上”均含本數(shù)， “以下” 均不含本數(shù)，下同）建設(shè)項目，必須由全體社區(qū)干部集體決策。2 、凡 5 萬元以上、 10 萬元以下建設(shè)項目，必須由全體社 區(qū)干部集體決策， 黨員大會審議， 另須召開居民代表議事會通報 有關(guān)情況。3 、凡 10 萬元以上、 50 萬元以下建設(shè)項目，在社區(qū)干部集 體商議后，黨員大會審議，居民代表會議或居民會議決議。4 、凡 50 萬元以上建設(shè)項目，由全體社區(qū)干部集體商議， 按“五

42、議五公開”的民主決策制度執(zhí)行。在民主決策的基礎(chǔ)上， 須在社區(qū)政務(wù)公開欄公開項目分析可 行性報告（須醒目標(biāo)明投資總額預(yù)期構(gòu)成、預(yù)計建筑費用、建筑 單價等），須召開黨員大會或居民代表議事會的，在 3 日后方可 召開，且參加議事會的人數(shù)必須達(dá)到居民代表總數(shù)的 70% 以上； 上述決策辦法均采用少數(shù)服從多數(shù)的原則實施， 各自意見由本人 簽名后集中存檔， 但在社區(qū)干部集體商議或決策中， 要有包社區(qū) 的干部和黨政領(lǐng)導(dǎo)參加指導(dǎo)。第二十九條 申報與審批制度1 、上呈報告。 項目決策通過后，將社區(qū)干部及居民代表個 人簽名意見復(fù)印件、會議記錄復(fù)印件、項目可行性分析報告（首 頁須附上街道經(jīng)濟發(fā)展辦公室意見） 、項目

43、申報審批表、項目規(guī) 劃設(shè)計圖、 項目工程投資概算表一并交街道經(jīng)管站。 并據(jù)此在街 道申報項目（變更工程還須附上變更說明及變更工程效益分析）2、審批制度。 經(jīng)管站就社區(qū)集體經(jīng)濟組織建設(shè)項目申報材 料進(jìn)行初審后， 報駐社區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)共同審核后， 報街 道主要領(lǐng)導(dǎo)審批；該過程原則上要求在 10 天內(nèi)完成，但申報材 料需要予以補正的除外。待審批后通知所在社區(qū)開展下一步工 作，資料交“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心存檔備查。第三十條 工程招投標(biāo)與質(zhì)量監(jiān)管制度 一、堅持民主推選、競標(biāo)、招投標(biāo)和民主決策制度。1、凡確定 1 萬元以上、 5 萬元以下（“以上”均含本數(shù)，“以 下”均不含本數(shù)，下同）建設(shè)項目的承

44、建方，必須由全體社區(qū)干 部集體決策。2 、凡確定 5 萬元以上、 10 萬元以下建設(shè)項目的承建方， 在社區(qū)干部集體決策， 黨員大會審議后， 另須召開居民代表議事 會通報有關(guān)情況。3 、凡確定 10 萬元以上、 50 萬元以下建設(shè)項目的承建方， 在全體社區(qū)干部集體商議， 黨員大會審議， 居民代表會議或居民 會議決議后，確定承建方。4 、凡確定 50 萬元以上建設(shè)項目的承建方，必須在社區(qū)干 部集體商議后，按“五議五公開”的民主決策制度，向社會公開 進(jìn)行招投標(biāo)。二、堅持行政職能部門、專業(yè)技術(shù)人員、社區(qū)“兩委”班子成員和監(jiān)事會成員共同監(jiān)管工程質(zhì)量制度。1、凡1萬元以上、5萬元以下建設(shè)項目，必須由社區(qū)干

45、部中指派的第一責(zé)任人和監(jiān)事會成員共同監(jiān)督工程質(zhì)量，并向全體社區(qū)干部報告。2、凡5萬元以上、10萬元以下建設(shè)項目，必須由社區(qū)干部中指派第一責(zé)任人和監(jiān)事會成員共同監(jiān)督工程質(zhì)量，向社區(qū)全體干部黨員、居民代表議事會報告有關(guān)情況。3、凡10萬元以上、50萬元以下建設(shè)項目，必須由社區(qū)干 部中指派第一責(zé)任人、監(jiān)事會成員和所聘請的技術(shù)人員共同監(jiān)督 工程質(zhì)量，向社區(qū)全體干部、黨員、居民代表報告有關(guān)情況。并 將結(jié)果在公開欄上公示，接受群眾的質(zhì)詢。4、凡50萬元以上建設(shè)項目，必須由社區(qū)干部中指派第一 責(zé)任人、監(jiān)事會成員、工程監(jiān)理人員、質(zhì)量監(jiān)督民員和聘請的技 術(shù)人員共同監(jiān)督工程質(zhì)量，向社區(qū)全體干部、黨員、組長和群眾

46、代表報告有關(guān)情況，并將結(jié)果在公開欄上公示，接受群眾的質(zhì)詢。第三十一條 合同管理及上報制度。建設(shè)項目中工程發(fā)包必須簽訂合同，合同簽訂前7日內(nèi)附預(yù)（概）算書報包社區(qū)和分管經(jīng)管工作領(lǐng)導(dǎo)，以及街道主要領(lǐng)導(dǎo) 審核。同一建設(shè)項目中首次發(fā)包合同中未包含的1萬元以上的變更工程、裝修工程、水電工程、掩蔽工程等均須另行訂立合同。簽訂合同時須經(jīng)街道經(jīng)管站鑒證備案，并向全體集體經(jīng)濟組織成 員公開，公示無異議后方可執(zhí)行。街道經(jīng)管站隨時對合同執(zhí)行情 況進(jìn)行監(jiān)督檢查。所有合同交由街道社區(qū)“三資”監(jiān)管代理服務(wù) 中心存檔備案。第三十二條 工程管理制度。根據(jù)權(quán)責(zé)一致的原則，各社區(qū) 自行決定由一名主職干部為項目建設(shè)第一責(zé)任人，是否

47、再選項目建設(shè)具體負(fù)責(zé)人由該第一責(zé)任人自行決定并制定；第一責(zé)任人對其負(fù)責(zé)的建設(shè)項目享有全權(quán)， 承擔(dān)全責(zé)。另各社區(qū)也可自選一名 項目建設(shè)監(jiān)督人，監(jiān)督人原則上為另一名社區(qū)主職， 也可為社區(qū) 集體經(jīng)濟組織的其他干部擔(dān)任，監(jiān)督人對建設(shè)項目不得無故干 預(yù)，但可向第一責(zé)任人提出合理化建議， 或向街道有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或主 管部門反映情況。第三十三條工程付款制度。嚴(yán)格執(zhí)行先批后用、按合同付 款及在審批額度內(nèi)付款制度。 建設(shè)項目只有在街道審批后方可以 該項目名義付款，且只能按合同在審批額度內(nèi)付款，否則街道“三 資”監(jiān)管代理服務(wù)中心凍結(jié)該項目付款， 并按本辦法之規(guī)定嚴(yán)肅 處理該項目第一責(zé)任人。第三十四條 工程審計制度。在項目建設(shè)過程中或完成后， 街道經(jīng)管站會同街道審計小組和包社區(qū)干部可隨時組織有關(guān)人 員或聘請專家進(jìn)行現(xiàn)場檢查及財務(wù)審計。第三十五條 項目建設(shè)公開制度。決策前須公開項目可行性 分析報告；工程發(fā)包后，須扼要公開發(fā)包合同的主要內(nèi)容，如工 程發(fā)包項目構(gòu)成、工程建筑面積、長度、單價等；工程完工后， 須公開決算后的投資總額實際構(gòu)成，如手續(xù)費、工程質(zhì)量等級、 工程建筑面積、長度、單價（含主體工程單價及工程綜合單價） 、 輔助工程等的實際支出； 建筑項目公開必須一并采用在社區(qū)公開 欄公開或召開居民代表議事會公開兩種方式。第三十六條 檔案制度。 項目建設(shè)資料管理實行 “