珠海市香洲區(qū)財政支出績效評價指標(biāo)體系

1、珠海市香洲區(qū)財政支出績效評價指標(biāo)體系財政支出績效評價體系是根據(jù)財政支出績效評價工作的要求，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)，對財政支出內(nèi)容和評價對象進(jìn)行科學(xué)分類而形成的分類結(jié)果的綜合。財政支出績效評價指標(biāo)是評價財政支出效果，衡量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的基本依據(jù)，是揭示財政支出存在問題的重要量化手段。而評價指標(biāo)體系設(shè)置的科學(xué)規(guī)范性是財政支出績效評價工作的質(zhì)量保證。一、 財政支出績效評價體系框架財政支出績效評價工作可以在四個層次開展，即財政支出項(xiàng)目績效評價、單位財政支出績效評價、部門財政支出績效評價和財政支出綜合績效評價。每個層次的財政支出評價都按照定性和定量相結(jié)合的原則開展。其中，定量分析按照使用的財政經(jīng)費(fèi)，將財政支出

2、績效評價劃分為九大類，每一類指標(biāo)和基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、定性指標(biāo)共同構(gòu)成財政支出對象的評價體系。該評價體系是一個動態(tài)的，可擴(kuò)充的體系，具體體現(xiàn)在所選用的指標(biāo)既可從每類指標(biāo)和備選指標(biāo)庫中選取，也可以根據(jù)評價對象的特性設(shè)置指標(biāo)，從而保證評價結(jié)果的科學(xué)性和真實(shí)性。二、財政支出績效評價指標(biāo)分類根據(jù)財政支出的性質(zhì)、范圍、領(lǐng)域和功能等，可以將績效評價指標(biāo)劃分為不同別類： （一）根據(jù)指標(biāo)的不同性質(zhì)，可以將財政支出績效評價指標(biāo)劃分為定量指標(biāo)和定性指標(biāo)。定量指標(biāo)是通過對收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，以數(shù)量結(jié)果來說明評價對象的情況；定性指標(biāo)則無法通過數(shù)量計(jì)算分析評價內(nèi)容，而采取對評價對象進(jìn)行客觀描述和分析來反映評價結(jié)果。（二

3、）根據(jù)指標(biāo)的范圍不同，可以劃分為基本指標(biāo)、績效指標(biāo)和修正指標(biāo)三類?；局笜?biāo)是反映同一財政支出層面上，不同類別財政支出績效評價的共用指標(biāo)；績效指標(biāo)是反映評價不同類別財政支出特有的效果、效率及有效性的個性指標(biāo)；修正指標(biāo)則是根據(jù)財政支出評價工作對象當(dāng)時所處的社會背景、經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及財政支出對社會和環(huán)境的影響而設(shè)置的修正評價指標(biāo)。 （三）其他分類：劃分為長期指標(biāo)、中期指標(biāo)和短期指標(biāo)；投入指標(biāo)、活動指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)等。 三、財政支出績效評價指標(biāo)體系財政支出效益評價體系分為定量指標(biāo)體系和定性指標(biāo)體系兩部分。定量指標(biāo)體系包含基本指標(biāo)、績效指標(biāo)和修正指標(biāo)三個部分，其中績效指標(biāo)按財政支出的類別分為經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出、財政

4、支農(nóng)支出、教育支出、科技支出、文化體育支出、衛(wèi)生支出、社會保障支出、政府采購支出和政府運(yùn)轉(zhuǎn)支出九個部分；定性指標(biāo)體系分為六個部分。具體情況見下圖：財政支出效益評價指標(biāo)體系基本指標(biāo)修正指標(biāo)績效指標(biāo)政府采購支出指標(biāo)文化體育支出指標(biāo)政府運(yùn)轉(zhuǎn)支出指標(biāo)社會保障支出指標(biāo)衛(wèi)生支出指標(biāo)科技支出指標(biāo)教育支出指標(biāo)財政支農(nóng)支出指標(biāo)經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出指標(biāo)定量指標(biāo)定性指標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)班子基本素質(zhì)項(xiàng)目單位公務(wù)員（在崗職工）素質(zhì)支出項(xiàng)目的基礎(chǔ)管理水平發(fā)展創(chuàng)新能力與戰(zhàn)略服務(wù)硬環(huán)境與服務(wù)滿意度綜合社會貢獻(xiàn) 定量分析指標(biāo)解釋：（一）基本指標(biāo)。主要評價財政支出效益的共性方面，它是每個評價對象都必須采用的指標(biāo)。包括資金到位率、資金使用率和支出效果

5、率三項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成，其公式如下： 實(shí)際撥付金額 資金到位率（%）= ×100% 計(jì)劃使用金額 實(shí)際使用金額資金使用率（%）= ×100% 實(shí)際撥付金額實(shí)際達(dá)到的效果支出效果率（%）= ×100% 目標(biāo)效益目標(biāo)效益：指項(xiàng)目申報時，可行性分析報告中指出所要達(dá)到的效益。實(shí)際達(dá)到的效果：指項(xiàng)目完成后，實(shí)際達(dá)到的效益。（1）當(dāng)效益是可以量化的數(shù)額時，則采用相應(yīng)的數(shù)額；（2）當(dāng)效益不可量化時，則可以采用專家評議、委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查問卷、涉及對象評議等方法，得出結(jié)論。具體如下：評議分為很好、好、良好、一般、差五等，目標(biāo)效益為100。很好與好所占比例(%)（I）分值8010050，80

6、)I×100+2050I×100當(dāng)采用一種以上調(diào)查方法(Zi)，其通用公式為： n(Zi)/ni=1支出效果比率= ×100% 100（二）績效指標(biāo)。是評價財政支出效益的核心指標(biāo)。按照財政支出的功能，分為九類指標(biāo)，每一類指標(biāo)又由若干個明細(xì)指標(biāo)構(gòu)成。 1.經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出指標(biāo)。包括直接效益指標(biāo)、資金利稅率、固定資產(chǎn)交付使用率、項(xiàng)目建成投產(chǎn)率、基建投資回報率、投資效益系數(shù)六類。涉及的財政支出科目包括基本建設(shè)支出、企業(yè)挖潛改造支出、地質(zhì)勘探支出、科技三項(xiàng)費(fèi)用。經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出指標(biāo)直接效益指標(biāo)固定資產(chǎn)交付使用率資金利稅率項(xiàng)目建成投產(chǎn)率基建投資回報率投資效益系數(shù) 新增固定資產(chǎn)直接效

7、益指標(biāo)= 財政經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資說明：新增固定資產(chǎn)指新增生產(chǎn)能力或工程效益。 新增利稅資金利稅率= ×100% 財政對經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資總額 同期交付使用的固定資產(chǎn)價值固定資產(chǎn)交付使用率= ×100% 基本建設(shè)投資總額 全部建成投產(chǎn)項(xiàng)目個數(shù)項(xiàng)目建成投產(chǎn)率= ×100% 全部施工項(xiàng)目個數(shù) 項(xiàng)目完成后年平均新增利稅基建投資回報率= ×100% 基建投資總額 由該項(xiàng)目投資引起的國民收入增加額投資效益系數(shù)= 基建投資總額2.財政支農(nóng)支出指標(biāo)。包括支持農(nóng)村建設(shè)、支持和促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化三類指標(biāo)，每類指標(biāo)又分若干子指標(biāo)。涉及的財政支出科目包括支援農(nóng)村生產(chǎn)支出、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)

8、支出、農(nóng)林水氣象等部門的事業(yè)費(fèi)、支援不發(fā)達(dá)地區(qū)支出中的財政扶貧資金、其他部門事業(yè)費(fèi)中的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)事業(yè)和基本建設(shè)支出中的農(nóng)業(yè)基建支出等。支持農(nóng)村建設(shè)指標(biāo)支持和促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展指標(biāo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化指標(biāo)項(xiàng)目配套資金到位率農(nóng)村城鎮(zhèn)人口增長率非農(nóng)勞動力占總勞力比重農(nóng)戶對項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果滿意率財政支農(nóng)支出指標(biāo)貧困人口減少率農(nóng)業(yè)保護(hù)水平土地治理面積提高率農(nóng)業(yè)科研費(fèi)用占財政支農(nóng)支出的比率項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值增長率農(nóng)戶人均純收入增長率勞動生產(chǎn)率提高率支柱農(nóng)業(yè)規(guī)模擴(kuò)大率支持農(nóng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)值提高率農(nóng)產(chǎn)品附加值提高率 實(shí)際到位的配套資金項(xiàng)目配套資金到位率= ×100% 計(jì)劃到位的配套資金 項(xiàng)目實(shí)施后新增的城鎮(zhèn)人口農(nóng)村城鎮(zhèn)人口

9、增長率= ×100% 項(xiàng)目實(shí)施前的城鎮(zhèn)人口 非農(nóng)勞動力數(shù)量非農(nóng)勞動力占總勞動力比重= 總勞動力數(shù)量 非常滿意和滿意的人數(shù)農(nóng)戶對項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果滿意率= ×100% 調(diào)查的總?cè)藬?shù) 財政對農(nóng)業(yè)科研費(fèi)用的投入農(nóng)業(yè)科研費(fèi)用占財政支農(nóng)= ×100%支出的比率 本地區(qū)財政支農(nóng)支出總額 項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值增加額項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值增長率= ×100% 項(xiàng)目實(shí)施前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值 項(xiàng)目區(qū)實(shí)施后投入因素的凈差額勞動生產(chǎn)率提高率= ×100% 項(xiàng)目區(qū)實(shí)施前投入因素的總額 項(xiàng)目實(shí)施后農(nóng)戶人均純收入凈差額農(nóng)戶人均純收入增長率= ×100% 項(xiàng)目實(shí)施前農(nóng)戶人均純收入 項(xiàng)

10、目實(shí)施后土地治理面積的增加額土地治理面積提高率= ×100% 項(xiàng)目實(shí)施前土地治理面積 貧困人口減少凈額貧困人口減少率= ×100% 原有貧困人口數(shù) 財政對農(nóng)業(yè)支出的增長速度農(nóng)業(yè)保護(hù)水平= 1 財政對所有行業(yè)支出的平均增長速度說明：當(dāng)農(nóng)業(yè)保護(hù)水平>0時，說明財政資源向農(nóng)業(yè)傾斜，農(nóng)業(yè)得到了保護(hù)；反之表明政府未對農(nóng)業(yè)進(jìn)行有效保護(hù)。 項(xiàng)目實(shí)施后農(nóng)業(yè)規(guī)模擴(kuò)大凈額支柱農(nóng)業(yè)規(guī)模擴(kuò)大率= ×100% 項(xiàng)目實(shí)施前農(nóng)業(yè)規(guī)模 項(xiàng)目實(shí)施后農(nóng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)值提高凈額支持農(nóng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)值提高率= ×100% 項(xiàng)目實(shí)施前農(nóng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)值 項(xiàng)目實(shí)施后農(nóng)產(chǎn)品附加值增加凈額農(nóng)產(chǎn)品附加值提高率= &

11、#215;100% 項(xiàng)目實(shí)施前農(nóng)產(chǎn)品附加值 3.財政教育支出指標(biāo)。包括投入資金分析、財政資金產(chǎn)出效益、財政資金利用效率和發(fā)展?jié)摿λ念?，每一類都包括若干指?biāo)，涉及的財政支出科目包括教育事業(yè)費(fèi)等。財政教育支出指標(biāo)投入資金分析財政資金產(chǎn)出效益財政資金利用效率發(fā)展?jié)摿ω斦度氤藬?shù)業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)占公用經(jīng)費(fèi)的比例創(chuàng)收能力教師人均發(fā)表論文、專著數(shù)教師人均科研費(fèi)用萬元財政投入培養(yǎng)學(xué)生數(shù)教師千人均科研成果獲獎數(shù)科研成果應(yīng)用轉(zhuǎn)化率師生比專任教師占全體教職工比例生均培養(yǎng)成本畢業(yè)生合格率專任教師中具有博士碩士學(xué)位比例連續(xù)三年教育經(jīng)費(fèi)投入平均增長率總資產(chǎn)增長率連續(xù)三年平均畢業(yè)生一次就業(yè)率 財政投入后帶動其他資金投入

12、總額財政投入乘數(shù)= 財政投入金額創(chuàng)收能力：反映出財政投入外自我創(chuàng)收的能力，具體由專家評定。 教育事業(yè)費(fèi)中用于科研的經(jīng)費(fèi)教師人均科研經(jīng)費(fèi)= 教師的總?cè)藬?shù) 培養(yǎng)學(xué)生人數(shù)×10000萬元財政投入培養(yǎng)學(xué)生數(shù)= 財政投入用于培養(yǎng)學(xué)生的金額 科研成果獲獎數(shù)×1000教師千人均科研成果獲獎數(shù)= 教師人數(shù) 已經(jīng)成功運(yùn)用的科研成果數(shù)科研成果應(yīng)用轉(zhuǎn)化率= ×100% 科研成果總數(shù)師生比=學(xué)生總數(shù)/教師總數(shù) 專任教師總數(shù)專任教師占全體教職工比例= ×100% 全體教職工總數(shù) （業(yè)務(wù)費(fèi)+設(shè)備購置費(fèi)）業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)占公用經(jīng)費(fèi)比例= ×100% 公用經(jīng)費(fèi) 具有博士碩士

13、學(xué)位的專任教師數(shù)專任教師中具有博士碩士學(xué)位比例= ×100% 專任教師總數(shù) 三年教育經(jīng)費(fèi)投入增長率之和連續(xù)三年教育經(jīng)費(fèi)投入平均增長率= 3總資產(chǎn)增長率=（年末總資產(chǎn)-年初總資產(chǎn)）/年初總資產(chǎn)×100% 三年畢業(yè)生一次就業(yè)率之和連續(xù)三年平均畢業(yè)生一次就業(yè)率= 3 4.財政科技支出指標(biāo)。包括投入資金分析、財政資金產(chǎn)出效益、財政資金利用效率和發(fā)展?jié)摿λ念惤M成，每一類都包括若干指標(biāo)。涉及的財政支出科目包括科學(xué)事業(yè)費(fèi)等。財政科技支出指標(biāo)投入資金分析財政資金產(chǎn)出效益財政資金利用效率發(fā)展?jié)摿ω斦度氤藬?shù)項(xiàng)目成功率創(chuàng)收能力科技人員人均發(fā)表課題、成果數(shù)科技人員人均科研費(fèi)用人均科研費(fèi)用財政供養(yǎng)

14、萬人當(dāng)中科技人員數(shù)科技人員人均獲科研成果獎數(shù)科技人員科研成果應(yīng)用轉(zhuǎn)化率投入產(chǎn)出率高科技投入成功率科研支出和財政支出增長率的比率連續(xù)三年科研經(jīng)費(fèi)投入平均增長率科研人員隊(duì)伍穩(wěn)定率應(yīng)用研究在國際國內(nèi)的先進(jìn)性 科研經(jīng)費(fèi)科技人員人均科研費(fèi)用= 科技人員人數(shù) 科技人員數(shù)×10000財政供養(yǎng)萬人當(dāng)中科技人員數(shù)= 財政供養(yǎng)人員數(shù)科技人員人均發(fā)表課題、成果數(shù)=課題成果數(shù)/科技人員數(shù)科技人員人均獲科研成果獎數(shù)=獲科研成果獎數(shù)/科技人員數(shù) 已經(jīng)成功運(yùn)用的科研成果數(shù)科技人員科研成果應(yīng)用轉(zhuǎn)化率= ×100% 科研成果總數(shù) 產(chǎn)出的成果投入產(chǎn)出率= ×100% 投入的總數(shù)高科技投入成功率=高科

15、技投入項(xiàng)目成功數(shù)/高科技投入項(xiàng)目數(shù)×100%項(xiàng)目成功率=財政投入項(xiàng)目成功數(shù)/財政投入項(xiàng)目總數(shù)×100% 科研支出增長率科研支出和財政支出增長率的比率= ×100% 財政支出增長率 三年科研經(jīng)費(fèi)投入增長率之和連續(xù)三年科研經(jīng)費(fèi)投入平均增長率= 3 （科研年初人數(shù)-因非客觀因素離開人數(shù)）科研人員隊(duì)伍穩(wěn)定率= ×100% 科研年初人數(shù)應(yīng)用研究在國際國內(nèi)的先進(jìn)性：由專家評議。5.財政文化體育支出指標(biāo)。包括投入資金分析、財政資金產(chǎn)出效益、財政資金利用效率和發(fā)展?jié)摿λ念?，每一類都包括若干指?biāo)，涉及的財政支出科目包括文體廣播事業(yè)費(fèi)等。財政文化體育支出指標(biāo)投入資金分析財政

16、資金產(chǎn)出效益財政資金利用效率發(fā)展?jié)摿ω斦度氤藬?shù)項(xiàng)目成功率創(chuàng)收能力年舉辦文化項(xiàng)目數(shù)人均文化體育經(jīng)費(fèi)增長率人均科研費(fèi)用每千人擁有公共圖書館藏書冊數(shù)每萬元供養(yǎng)專職教練員數(shù)每萬元培養(yǎng)“優(yōu)秀運(yùn)動隊(duì)”運(yùn)動員數(shù)投入產(chǎn)出率獲獎成果比率文體支出和財政支出增長率的比率連續(xù)三年文體經(jīng)費(fèi)投入平均增長率從事文體事業(yè)人員隊(duì)伍穩(wěn)定率項(xiàng)目在國際國內(nèi)的水平 人均文化體育經(jīng)費(fèi)的增長額人均文化體育經(jīng)費(fèi)增長率= ×100% 上年人均文化體育經(jīng)費(fèi) 公共圖書館藏書冊數(shù)×1000每千人擁有公共圖書館藏書冊數(shù)= 本地區(qū)人數(shù) 財政供養(yǎng)的專職教練員數(shù)×10000每萬元供養(yǎng)專職教練員數(shù)= 財政投入的體育經(jīng)費(fèi) “優(yōu)秀

17、運(yùn)動隊(duì)”運(yùn)動員數(shù)×10000每萬元培養(yǎng)“優(yōu)秀運(yùn)動隊(duì)”運(yùn)動員數(shù)= 財政投入的體育經(jīng)費(fèi) 獲獎的成果數(shù)獲獎成果比率= ×100% 財政投入的成果數(shù) 文體支出增長率文體支出和財政支出增長率的比率= ×100% 財政支出增長率 三年文體經(jīng)費(fèi)投入增長率之和連續(xù)三年文體經(jīng)費(fèi)投入平均增長率= 3 （從事文體年初人數(shù)-因非客觀因素離開人數(shù)）從事文體事業(yè)人員隊(duì)伍穩(wěn)定率= ×100% 從事文體年初人數(shù)項(xiàng)目在國際國內(nèi)的水平：由專家評議。6.財政衛(wèi)生支出指標(biāo)。包括投入資金分析、財政資金產(chǎn)出效益、財政資金利用效率和發(fā)展?jié)摿λ念?，每一類都包括若干指?biāo)，涉及的財政支出科目包括衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)等

18、。財政文化體育支出指標(biāo)投入資金分析財政資金產(chǎn)出效益財政資金利用效率發(fā)展?jié)摿ω斦度氤藬?shù)治愈率創(chuàng)收能力醫(yī)療設(shè)施購置費(fèi)占衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)的比例人均衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)增長率人均科研費(fèi)用本地區(qū)每所醫(yī)院負(fù)擔(dān)的人數(shù)醫(yī)療設(shè)施先進(jìn)性和完好率嬰兒和孕產(chǎn)婦死亡率農(nóng)村衛(wèi)生和縣鄉(xiāng)村三級服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的完善性投入產(chǎn)出率社會公眾滿意率培訓(xùn)費(fèi)占衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)的比重科研成果轉(zhuǎn)化率衛(wèi)生科研在國際國內(nèi)的水平 人均衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)的增長額人均衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)增長率= ×100% 上年人均文化體育經(jīng)費(fèi) 本地區(qū)人數(shù)本地區(qū)每所醫(yī)院負(fù)擔(dān)的人數(shù)= 本地區(qū)醫(yī)院數(shù) 醫(yī)療設(shè)施購置費(fèi)醫(yī)療設(shè)施購置費(fèi)占衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)的比例= ×100% 衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)醫(yī)療設(shè)施先進(jìn)性和完好率：由專家評定。

19、嬰兒和孕產(chǎn)婦死亡人數(shù)嬰兒和孕產(chǎn)婦死亡率= ×100% 嬰兒和孕產(chǎn)婦人數(shù)農(nóng)村衛(wèi)生和縣鄉(xiāng)村三級服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的完善性：由專家評定。 治愈的病人治愈率= ×100% 病人總數(shù)社會公眾滿意率：可以采用調(diào)查問卷的形式確定結(jié)果。培訓(xùn)費(fèi)占衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)的比重=人員培訓(xùn)費(fèi)/衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)×100%衛(wèi)生科研在國際國內(nèi)的水平：由專家評定。7.財政社會保障支出指標(biāo)。包括國有企業(yè)失業(yè)職工基本生活保障、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、最低生活保障線、財政資金落實(shí)情況和社會穩(wěn)定評估等七類指標(biāo)，每一類都包括若干指標(biāo)，涉及的財政支出科目包括社會保障補(bǔ)助支出等。財政社會保障支出指標(biāo)國有企業(yè)失業(yè)職工基本生活保障社會穩(wěn)定

20、評估失業(yè)保險醫(yī)療保險養(yǎng)老保險最低生活保障線財政資金落實(shí)情況失業(yè)職工基本生活保障資金發(fā)放率三三制資金籌集率再就業(yè)率參保面征繳率社會化發(fā)放率覆蓋面目標(biāo)完成情況參保率征繳率保障面應(yīng)保未保面失業(yè)保障資金落實(shí)情況低保線資金落實(shí)情況兜底資金落實(shí)情況 當(dāng)期實(shí)際發(fā)放(含代繳社會保險費(fèi))金額失業(yè)職工基本生活保障資金發(fā)放率= ×100% 當(dāng)期應(yīng)發(fā)放金額 (財政安排+社會籌集+企業(yè)自籌的實(shí)際數(shù))三三制資金籌集率= ×100% (財政安排+社會籌集+企業(yè)自籌的應(yīng)支出數(shù))再就業(yè)培訓(xùn)率=實(shí)際培訓(xùn)失業(yè)人數(shù)/失業(yè)總?cè)藬?shù)×100%參保面=(當(dāng)年新增參保人數(shù)+上年底參保人數(shù))/應(yīng)參保人數(shù)×

21、100%征繳率=當(dāng)期實(shí)際入庫數(shù)額/當(dāng)期應(yīng)征數(shù)額×100%社會化發(fā)放率=實(shí)際社會化發(fā)放人數(shù)/參保人數(shù)×100%目標(biāo)完成情況=政府下達(dá)目標(biāo)數(shù)-實(shí)際參保人數(shù)應(yīng)保未保面=應(yīng)保未保人數(shù)/當(dāng)?shù)爻鞘芯用袢藬?shù)×100%失業(yè)保障資金落實(shí)情況=財政實(shí)際支出數(shù)/財政應(yīng)承擔(dān)的資金數(shù)×100%低保線資金落實(shí)情況=當(dāng)期實(shí)際支出數(shù)/納入低保應(yīng)安排的資金數(shù)×100% 當(dāng)期實(shí)際用于為企業(yè)兜底資金數(shù)兜底資金落實(shí)情況= ×100%當(dāng)期財政國有企業(yè)失業(yè)保障資金支出數(shù) 8.政府采購支出指標(biāo)。包括四個指標(biāo)，基本都涉及到財政支出科目。政府采購支出指標(biāo)政府采購支出占同期財政支出比重

22、政府采購覆蓋面政府采購節(jié)支率政府采購的商品或勞務(wù)質(zhì)量 政府采購支出政府采購支出占同期財政支出比重= ×100% 同期財政支出政府采購面=實(shí)際政府采購項(xiàng)目數(shù)/應(yīng)納入政府采購項(xiàng)目數(shù)×100%政府采購節(jié)支率=(市場價值-政府采購價值)/市場價值×100%政府采購的商品或勞務(wù)質(zhì)量：由專家評定或采用調(diào)查問卷調(diào)查涉及對象的滿意程度后確定。 9.政府運(yùn)轉(zhuǎn)支出指標(biāo)。包括趨勢分析指標(biāo)、結(jié)構(gòu)性指標(biāo)和定額指標(biāo)三類。每類指標(biāo)又由若干個指標(biāo)組成，涉及的財政支出科目包括行政管理費(fèi)、公檢法司支出和其他部門事業(yè)費(fèi)等。政府運(yùn)轉(zhuǎn)支出指標(biāo)趨勢分析指標(biāo)定額指標(biāo)結(jié)構(gòu)性指標(biāo)政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出增長與財政支出增長

23、的比例政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出占同期財政支出的比重政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出增長與GDP增長的比例在職人數(shù)與編制人數(shù)的比例財政負(fù)擔(dān)人數(shù)與在職人數(shù)的比例人員經(jīng)費(fèi)占經(jīng)費(fèi)支出的比重公用經(jīng)費(fèi)占經(jīng)費(fèi)支出的比重公檢法司辦案費(fèi)占其經(jīng)費(fèi)支出比重會議、培訓(xùn)、招待費(fèi)占公用經(jīng)費(fèi)支出比重工資占經(jīng)費(fèi)支出的比重人均人員經(jīng)費(fèi)人均公用經(jīng)費(fèi)人均工資人均會議費(fèi)支出人均汽車比例車均燃修費(fèi)比例人均房屋建筑物日常開支費(fèi)用政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出增長與財政支出增長的比例=政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出增長速度/財政支出增長速度×100%政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出增長與GDP增長的比例=政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出增長速度/同期GDP增長速度×100%政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出占同期財政支

24、出的比重=政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出/同期本地區(qū)財政支出×100%在職人數(shù)與編制人數(shù)的比例=在職人數(shù)/編制人數(shù)×100%財政負(fù)擔(dān)人數(shù)與在職人數(shù)的比例=財政負(fù)擔(dān)的在職人數(shù)/在職人數(shù)×100%人員經(jīng)費(fèi)占經(jīng)費(fèi)支出的比重=人員經(jīng)費(fèi)/政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出×100%公用經(jīng)費(fèi)占經(jīng)費(fèi)支出的比重=公用經(jīng)費(fèi)/政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出×100%公檢法司辦案費(fèi)占其經(jīng)費(fèi)支出比重=公檢法司辦案費(fèi)/政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出×100%會議、培訓(xùn)、招待費(fèi)占公用經(jīng)費(fèi)支出比重=會議、培訓(xùn)、招待費(fèi)/公用經(jīng)費(fèi)×100%工資占經(jīng)費(fèi)支出的比重=工資/政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出×100%人均人員經(jīng)費(fèi)=

25、人員經(jīng)費(fèi)/實(shí)有人數(shù)人均公用經(jīng)費(fèi)=公用經(jīng)費(fèi)/實(shí)有人數(shù)人均會議費(fèi)支出=會議費(fèi)/實(shí)有人數(shù)人均汽車比例=實(shí)有人數(shù)：汽車數(shù)量車均燃修費(fèi)比例=(車輛用燃料費(fèi)+維護(hù)保養(yǎng)和修理費(fèi)) /實(shí)有汽車數(shù)人均房屋建筑物日常開支費(fèi)用=房屋建筑物日常開支費(fèi)用/實(shí)有人數(shù) （三）修正指標(biāo)。主要是對所處的環(huán)境、行業(yè)的特點(diǎn)、對環(huán)境、社會發(fā)展、長期體現(xiàn)的效益的影響來對評價結(jié)果作出修正。該類指標(biāo)包括五項(xiàng)指標(biāo)。修正指標(biāo)通貨膨脹率影響因素對環(huán)境的影響因素地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平影響因素對社會發(fā)展影響因素長期效益影響因素所處行業(yè)的特殊性因素定性指標(biāo)解釋：（一）定性指標(biāo)的構(gòu)成定性指標(biāo)用于評價財政支出項(xiàng)目涉及改革與發(fā)展、資源配置狀況、服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量等非

26、定量指標(biāo)因素，是對定量指標(biāo)的進(jìn)一步補(bǔ)充。通過對定性指標(biāo)各項(xiàng)定性因素的分析判斷，對定量指標(biāo)評價結(jié)果進(jìn)行全面的校驗(yàn)、修正和完善，形成財政支出項(xiàng)目績效定量與定性評價相結(jié)合的綜合評價結(jié)論。由于定性指標(biāo)無法量化的自身特點(diǎn)，在財政支出績效評價中有其獨(dú)特的地位，定性指標(biāo)的設(shè)定方法和檔值的確定與定量指標(biāo)相比均有獨(dú)特之處。定性指標(biāo)主要由財政支出項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子基本素質(zhì)、項(xiàng)目單位公務(wù)員（在崗職工）素質(zhì)、支出項(xiàng)目的管理水平、項(xiàng)目的發(fā)展創(chuàng)新能力與戰(zhàn)略、服務(wù)硬環(huán)境與服務(wù)滿意度、綜合社會貢獻(xiàn)等6項(xiàng)非定量指標(biāo)構(gòu)成。1.領(lǐng)導(dǎo)班子基本素質(zhì)。指部門和單位現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)班子的智力素質(zhì)品德素質(zhì)和能力素質(zhì)等，具體包括知識結(jié)構(gòu)、道德品質(zhì)、敬業(yè)精神

27、、開拓創(chuàng)新能力、團(tuán)結(jié)協(xié)作能力、組織能力和科學(xué)決策水平等因素。2.項(xiàng)目單位公務(wù)員（在崗職工）素質(zhì)。指部門和單位的公務(wù)員和在崗職工的文化水平、道德水準(zhǔn)、專業(yè)技能、組織紀(jì)律、參與社會建設(shè)事業(yè)的積極性及愛崗敬業(yè)精神等方面的綜合因素。3.支出項(xiàng)目的基礎(chǔ)管理水平。指部門和單位按照國家政策法規(guī)規(guī)定和本單位實(shí)際情況，在事業(yè)建設(shè)和發(fā)展過程中形成和運(yùn)用的維系單位正常運(yùn)作及生存與發(fā)展的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)管理模式、各項(xiàng)基礎(chǔ)管理制度、激勵與約束機(jī)制、信息支持系統(tǒng)、依法行政、精神文明建設(shè)等方面的建設(shè)及貫徹執(zhí)行狀況。4.發(fā)展創(chuàng)新能力與戰(zhàn)略。指部門和單位在市場經(jīng)濟(jì)條件下，圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心和目標(biāo)，不斷根據(jù)外部環(huán)境進(jìn)行的結(jié)構(gòu)調(diào)整和創(chuàng)新

28、的能力。包括制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、觀念創(chuàng)新等方面的意識和能力。在發(fā)展戰(zhàn)略方面包括科技投入、市場開拓、項(xiàng)目規(guī)劃、資源配置、資本籌措及人力資源等方面的謀劃和策略。5.服務(wù)硬環(huán)境與服務(wù)滿意度。指部門和單位辦公條件和主要專用設(shè)備的先進(jìn)程度，以及適用性、技術(shù)水平、使用及閑置狀況、更新改造情況、技術(shù)投入水平和采用環(huán)保技術(shù)措施等情況。在推動事業(yè)改革和發(fā)展中，服務(wù)的種類、速度、方便程度、服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量，以及群眾接受服務(wù)的心理滿足程度等。6.綜合社會貢獻(xiàn)。指部門和單位對經(jīng)濟(jì)增長、社會發(fā)展、環(huán)境保護(hù)等方面的綜合影響。主要包括對國民經(jīng)濟(jì)及區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)、提供就業(yè)和再就業(yè)機(jī)會、履行社會責(zé)任與義務(wù)

29、以及信用操守情況、對財政稅收的貢獻(xiàn)和對環(huán)境的保護(hù)影響等等。（二）定性指標(biāo)的設(shè)定方法對定性指標(biāo)的設(shè)定，可從以下方面取得判斷基礎(chǔ)或依據(jù)：一是專家經(jīng)驗(yàn)判斷，專家憑借自己的經(jīng)驗(yàn)，綜合當(dāng)時的政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，以及以往年份同類項(xiàng)目，單位或部門使用同類資金所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，并結(jié)合一定的經(jīng)驗(yàn)，對該項(xiàng)財政資金的支出績效做出經(jīng)驗(yàn)判斷。二是問卷測試，對于一些涉及公眾滿意度、應(yīng)達(dá)到的支出目標(biāo)等指標(biāo)，通過公眾評判的方式建立定性標(biāo)準(zhǔn)。三是橫向比較，綜合比較同類財政支出績效所達(dá)到的結(jié)果作出判斷。四是“一票否決”法，通常是單位在使用財政資金時產(chǎn)生違法違規(guī)行為，評價時采取“一票否決”法作出評判，確定該資金的使用績效為

30、最差。定性指標(biāo)測定通常是上述四種方法的綜合運(yùn)用，采取模糊學(xué)的隸屬因子賦予法對不同的等級賦予相應(yīng)的等級參數(shù)，形成若干個從高到低有檔次的評語。（三）定性指標(biāo)的權(quán)重財政支出績效評價依據(jù)層次分析法設(shè)定不同層次指標(biāo)的權(quán)重，然后采用綜合指數(shù)法根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)數(shù)進(jìn)行加權(quán)匯總得出量化的評價結(jié)果。 目前，暫準(zhǔn)以下6項(xiàng)定性指標(biāo)的權(quán)重：績效評價定性指標(biāo)權(quán)重表項(xiàng)目定性指標(biāo)權(quán)重比例1領(lǐng)導(dǎo)班子基本素質(zhì)19192公務(wù)員（在崗職工）素質(zhì)16163基礎(chǔ)管理水平15154發(fā)展創(chuàng)新能力與戰(zhàn)略17175服務(wù)硬環(huán)境與服務(wù)滿意度17176綜合社會貢獻(xiàn)1616合 計(jì)100100四、備選指標(biāo)庫（一）社會狀況指標(biāo)1 社會結(jié)構(gòu)：（1） 城市人口

31、比重；（2） 腦力勞動者比重；（3） 失業(yè)率；（4） 基尼系數(shù)。2 教育水平：（1） 勞動者人均受教育年限；（2） 人均教育經(jīng)費(fèi)；（3） 科技人員比例。3 人口控制：（1） 人口自然增長率；（2） 生育率；（3） 老年人口系數(shù)。4 健康與安全：（1） 平均預(yù)期壽命；（2） 每萬人擁有醫(yī)生數(shù)量；（3） 人均社會保障金；（4） 每十萬人口發(fā)案件數(shù)。5 生活質(zhì)量：（1） 人均收入；（2） 人均消費(fèi)水平；（3） 人均居住面積；（4） 人均交通占有量；（5） 每萬人占有商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)；（6） 家用電器擁有率；（7） 恩格爾系數(shù)；（8） 社會事業(yè)費(fèi)比率。（二）經(jīng)濟(jì)環(huán)境指標(biāo)1 人均指標(biāo)：（1） 人均國內(nèi)生產(chǎn)總值

32、及增長率；（2） 人均糧食產(chǎn)量及增長率；2 經(jīng)濟(jì)效益：（1） 全社會勞動生產(chǎn)率；（2） 成本利潤率；（3） 總資產(chǎn)報酬率及增幅；（4） 科技成果轉(zhuǎn)化率。（5） 國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率；（6） 固定資產(chǎn)投資增長率；（7） 外貿(mào)總額增長率。3 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)：（1） 第一產(chǎn)業(yè)比重；（2） 第三產(chǎn)業(yè)比重。4 發(fā)展?jié)摿Γ海?） 固定資產(chǎn)投資率；（2） 科研經(jīng)費(fèi)比率及增長率；（3） 科研進(jìn)步貢獻(xiàn)率變幅；（4） 經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展承載力。（三）環(huán)境整治指標(biāo)1 環(huán)境質(zhì)量：（1） 城市空氣污染指數(shù)平均值；（2） 飲用水資源水質(zhì)達(dá)標(biāo)率；（3） 地面水高錳酸鹽指數(shù)平均值；（4） 城市區(qū)域環(huán)境噪音平均值。2 污染控制：（1） 煙塵控制區(qū)平均覆蓋率；（2） 汽車尾