出口業(yè)務(wù)操作流程(包括制單、收匯、開(kāi)出口發(fā)票、申報(bào)退稅等)

1、出口業(yè)務(wù)操作流程整理者注：該流程包括制單、收匯、開(kāi)出口發(fā)票、申報(bào)退稅等出口業(yè)務(wù)會(huì)涉及到的主要步驟，是本人在杭州的一家外貿(mào)公司工作之余所整理，因此主要針對(duì)杭州地區(qū)，其他地區(qū)的朋友可選擇性參考，祝大家工作順利_Ø 準(zhǔn)備報(bào)關(guān)資料，寄送貨代：1. 發(fā)票（蓋藍(lán)色長(zhǎng)條章-顯示有公司中英文名稱）2. 箱單（同上）3. 報(bào)關(guān)單（蓋紅色報(bào)關(guān)專用章）4. 核銷單（蓋公章、藍(lán)色長(zhǎng)條章-顯示有組織機(jī)構(gòu)代碼）注：寄出后要在電子口岸網(wǎng)站進(jìn)行口岸備案！登陸，進(jìn)入中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)，點(diǎn)擊出口收匯-口岸備案。（核銷單申領(lǐng)點(diǎn)擊出口收匯-核銷單申領(lǐng)。）5. 報(bào)關(guān)委托書(shū)（每聯(lián)均蓋公章、法人章）6. 合同、申報(bào)要素（視貨代

2、要求）Ø 收匯：2011年12月1日開(kāi)始，收匯無(wú)需在國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行登記（付匯亦不需要）。預(yù)收/預(yù)付后30天內(nèi)出口/進(jìn)口，無(wú)需作任何登記；延收/延付情況下，出口/進(jìn)口后90天內(nèi)收匯/付匯，無(wú)需作任何登記。若超過(guò)上述時(shí)限，需在國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（網(wǎng)址：Ø 開(kāi)出口發(fā)票：1. 收到工廠的增值稅發(fā)票和購(gòu)銷合同之后，增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)和合同歸入檔案，增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)交財(cái)務(wù)認(rèn)證（發(fā)票開(kāi)具后一定要在當(dāng)月認(rèn)證，并在當(dāng)月開(kāi)具出口發(fā)票，否則會(huì)影響退稅進(jìn)度）；2. 問(wèn)貨代或業(yè)務(wù)員索要報(bào)關(guān)單和提單（掃描件或電子版均可，只要內(nèi)容與將來(lái)收到的原件一致），核對(duì)報(bào)關(guān)單和增值稅發(fā)票上

3、的品名、數(shù)量、單位等信息，確保兩者一致；3. 根據(jù)報(bào)關(guān)單和提單上的信息開(kāi)具出口發(fā)票，出口發(fā)票的填制應(yīng)以英文為主，輔以中文；4. 出口發(fā)票開(kāi)具后，退稅聯(lián)蓋藍(lán)色長(zhǎng)條章-顯示有公司中英文名稱、藍(lán)色簽字章，記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)做賬，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)放回原處。Ø 退稅申報(bào)前期整理：1. 收到貨代發(fā)票后，復(fù)印留底，及時(shí)支付并錄入檔案；2. 收到貨代核銷單、報(bào)關(guān)單、場(chǎng)站收據(jù)（一般半個(gè)月至一個(gè)半月可退回）等資料后，理出報(bào)關(guān)單的退稅聯(lián)、出口發(fā)票的退稅聯(lián)、增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)，準(zhǔn)備申報(bào)退稅。其余資料理清楚后歸檔。 注：1. 收到上述資料后要在電子口岸網(wǎng)站進(jìn)行企業(yè)交單、數(shù)據(jù)報(bào)送！ 點(diǎn)擊出口收匯-企業(yè)交單，出口退稅-數(shù)

4、據(jù)報(bào)送。 2. 注意報(bào)關(guān)單上的出口日期，必須在出口日期后的90天內(nèi)申報(bào)退稅（申報(bào)時(shí)間以遞交書(shū)面退稅材料為準(zhǔn)），若來(lái)不及申報(bào)，需及時(shí)備案（按增值稅發(fā)票、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票的順序裝訂好交杭州市國(guó)稅蓋備案章）。Ø 退稅申報(bào)流程：1. 退稅系統(tǒng)(外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版，用戶名sa,密碼為空)輸入所屬年月（報(bào)關(guān)單出口日期是11年5月的，所屬日期就是201105，一個(gè)月只能申報(bào)一次，提交一次書(shū)面退稅材料，如果5、6兩個(gè)月份一起申報(bào)，那么所屬日期定為201106）2. 進(jìn)入系統(tǒng)向?qū)У谝徊?已認(rèn)證發(fā)票信息系統(tǒng)已認(rèn)證發(fā)票信息處理第二步 退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入第二步之出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入（以2011年5

5、月出口的申報(bào)為例）1) 增加關(guān)聯(lián)號(hào)：1105010101（11年5月第1次申報(bào)第一張報(bào)關(guān)單的第一個(gè)品名）若一張報(bào)關(guān)單上有多個(gè)品名，那么第二個(gè)品名的關(guān)聯(lián)號(hào)是1105010102，以此類推。若一張報(bào)關(guān)單上的某一個(gè)品名的進(jìn)貨金額被分開(kāi)在了兩張?jiān)鲋刀惏l(fā)票上，就需要錄兩次，關(guān)聯(lián)號(hào)可用同一個(gè)。申報(bào)年月：201105 登陸系統(tǒng)時(shí)已選擇申報(bào)批次:01 一個(gè)月只能申報(bào)一次 序號(hào)為流水號(hào)：0001，0002，0003等等，按照錄入條數(shù)往后累加即可，與關(guān)聯(lián)號(hào)無(wú)關(guān)。出口發(fā)票號(hào)報(bào)關(guān)單號(hào)：出口日期在2011年9月1日之前的，填報(bào)關(guān)單號(hào)碼后9位+3位項(xiàng)號(hào)；在這之后的，填報(bào)關(guān)單號(hào)碼全部位數(shù)+3位項(xiàng)號(hào)。項(xiàng)號(hào)按報(bào)關(guān)單上的產(chǎn)品個(gè)數(shù)

6、往后累加，如001、002、003等等，關(guān)聯(lián)號(hào)相同的3位項(xiàng)號(hào)也相同。出口日期：見(jiàn)報(bào)關(guān)單美元離岸價(jià)：即FOB價(jià)。如果是CIF，還需減去報(bào)關(guān)單上的運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)，如果跟實(shí)際有差距也按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的來(lái)。核銷單號(hào)商品代碼：十位數(shù)，報(bào)關(guān)單上的為8位，后面加兩個(gè)0即可。輸入代碼后，商品名稱自動(dòng)生成。出口數(shù)量：每一個(gè)產(chǎn)品的總數(shù)，注意單位。2) 保存3) 全部填完以后審核認(rèn)可當(dāng)前篩選下所有記錄審核第二步之進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入：1）增加關(guān)聯(lián)號(hào)：跟出口明細(xì)對(duì)應(yīng)。稅種：V：增值稅C：消費(fèi)稅申報(bào)年月：201105 登陸系統(tǒng)時(shí)已選擇申報(bào)批次：01 一個(gè)月只能申報(bào)一次序號(hào)：0001，0002等等發(fā)票號(hào)碼：錄入發(fā)票代碼后，進(jìn)貨憑證號(hào)

7、、供貨方納稅號(hào)、發(fā)票開(kāi)票日期自動(dòng)出現(xiàn)。商品代碼：十位數(shù)，報(bào)關(guān)單上的為8位，后面加兩個(gè)0即可。輸入代碼后，商品名稱自動(dòng)生成。數(shù)量：如果增值稅發(fā)票上該商品的計(jì)量單位與報(bào)關(guān)單該商品第一計(jì)量單位不符，則應(yīng)按報(bào)關(guān)單計(jì)量單位折算進(jìn)貨數(shù)量。加工費(fèi)、輔料、配套產(chǎn)品等（視同）委托加工方式的進(jìn)貨憑證，數(shù)量項(xiàng)填0，備注項(xiàng)目填英文字母WT；（注：如果報(bào)關(guān)單上一個(gè)品名，開(kāi)具了兩個(gè)增值稅發(fā)票，數(shù)量分別是0.5，0.5，那么這里就是0.5，下一張?jiān)黉浫耄┯?jì)稅金額：即稅前金額，不是增值稅發(fā)票總額。如果增值稅發(fā)票開(kāi)具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱項(xiàng)對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計(jì)稅金額總和，否則應(yīng)分項(xiàng)填寫(xiě)；2）保存3）全部填

8、完以后審核認(rèn)可當(dāng)前篩選下所有記錄審核第三步 退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查根據(jù)顯示的信息作對(duì)應(yīng)的更改就可以。如果沒(méi)有相關(guān)聯(lián)信息，就是第二步的審核認(rèn)可忘記了。換匯比正常范圍：5-7.4，如果換匯比高了，需找出原因更改；換匯比低點(diǎn)無(wú)大礙。第四步 生成預(yù)申報(bào)軟盤一個(gè)批次可以有多票,輸入關(guān)聯(lián)號(hào)時(shí)輸入最大的那一個(gè)。將預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)放入文件夾，必須命名成海關(guān)代碼（10位數(shù)），且必須壓縮成zip格式，上傳至國(guó)稅網(wǎng)站，并于10分鐘后下載反饋信息，根據(jù)反饋信息作修改，直至無(wú)任何錯(cuò)誤。v 生成正式申報(bào)盤后又發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí),”審核反饋處理”-“已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”-“申報(bào)認(rèn)可”-“當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”,然后回到”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”,“

9、審核認(rèn)可”-取消審核標(biāo)志v 預(yù)申報(bào)后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí),”確認(rèn)正式申報(bào)”-“查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”-“撤消本次申報(bào)數(shù)據(jù)”第六步 確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（千萬(wàn)別做下一步，生成正式申報(bào)軟盤，那樣就沒(méi)辦法打印報(bào)表了）擴(kuò)展功能打印到EXCEL調(diào)好格式打印出來(lái)即可進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢擴(kuò)展功能打印到EXCEL調(diào)好格式打印出來(lái)即可第七步 生成正式申軟盤退稅匯總表錄入增加保存打印報(bào)表打印到EXCEL生成退稅申報(bào)軟盤正式申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾也必須命名成海關(guān)代碼（10位數(shù)），也必須壓縮成zip格式，然后上傳至國(guó)稅網(wǎng)站。Ø 提交書(shū)面退稅材料（杭州市國(guó)稅局，建國(guó)南路276號(hào)）所需單證（必須按此順序裝訂）：1) 增值稅發(fā)票 抵扣聯(lián)2) 出口貨物報(bào)關(guān)單 退稅聯(lián)3) 出口發(fā)票 退稅聯(lián)所需報(bào)表：1） 外