加強企業(yè)集團資金管理之我見

1、加強企業(yè)集團資金管理之我見摘要：隨著經(jīng)濟的全球化，企業(yè)集團成為了全球經(jīng)濟的重要力量，世界經(jīng)濟已經(jīng)進入到了以企業(yè)集團為中心的時代。集團的資金管理對企業(yè)的運營管理起著重要的作用，本文從企業(yè)集團資金管理的形式進展簡要的概述，提出了加強企業(yè)資金管理的途徑。以期進步企業(yè)的資金管理程度，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)開展的目的。關鍵詞：企業(yè)；資金管理在市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)財務管理的主要目的是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化。資金管理是企業(yè)財務管理的重要內容，成為企業(yè)管理的重中之重。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化，企業(yè)集團逐漸形成和開展企業(yè)管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為核心的理念。這對于企業(yè)消費經(jīng)營活動的正常運行有著重

2、要的意義。一、資金管理形式的選擇企業(yè)集團是一種以資本為紐帶的經(jīng)濟組織，在社會主義市場環(huán)境下可以滿足社會化大消費的需求。資金管理不僅是企業(yè)財務管理的重要內容，而且也是企業(yè)管理的核心。為了進步企業(yè)的消費效率和企業(yè)資金的使用效率，企業(yè)的管理者應該完善對企業(yè)的資金管理制度。對企業(yè)集團的資金管理，首先應該根據(jù)行業(yè)的特點和集團內部資金運行的規(guī)律，明確資金管理分權和集權的程度。集權和分權的資金管理形式存在各自的優(yōu)缺點，高度集權的資金管理形式可以實現(xiàn)對企業(yè)資金的集中控制，也有利于資金的調配。但是這種資金管理形式導致企業(yè)的成員在資金上過分依賴于企業(yè)集團，不能充分發(fā)揮其積極性。在資金運行的過程中假設相關的控制制度

3、不健全，那么有可能導致資金流轉不能跟上市場的需求，降低企業(yè)集團整體對市場的應變才能。資金控制策略上假設分權的程度較高，可以使企業(yè)成員擺脫對企業(yè)集團的依賴，充分發(fā)揮成員的積極性。但是容易出現(xiàn)資金分散、使用效率低、資金流轉速度慢的缺點。目前，我國的大中型企業(yè)主要采用的是高度集權的資金管理形式，這種形式通常在企業(yè)中會設有專門的結算中心、內部財務公司，采取賬戶集中的形式，通過對集中賬戶的控制實現(xiàn)對企業(yè)各個運營環(huán)節(jié)的管理。二、加強企業(yè)資金管理的途徑1.建立資金結算中心，加強內部控制企業(yè)資金結算中心屬于企業(yè)財務部門，通常是一個獨立運行的機構。主要是用來辦理企業(yè)內部資金的收付和結算業(yè)務，管理下屬企業(yè)的資金收

4、支、撥付企業(yè)下屬所需的業(yè)務資金、監(jiān)控內部資金的流向等。隨著計算機技術的開展，企業(yè)資金結算中心主要通過計算機網(wǎng)絡實現(xiàn)對資金的調配和監(jiān)控。在企業(yè)集團中建立資金結算中心，首先要完成對計算機網(wǎng)絡的建立，還要根據(jù)企業(yè)自身的特點和管理的特殊要求建立企業(yè)資金結算中心的內部網(wǎng)絡系統(tǒng)，完善對企業(yè)成員資金信息流向和資金調度的工作。建立企業(yè)資金結算中心需要做到三個統(tǒng)一，即統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一結算和統(tǒng)一信貸融資。詳細是指企業(yè)集團成員在結算中心開設內部賬戶，單位的內部結算通過結算中心的內部劃賬，企業(yè)統(tǒng)一對外融資，融資行為屬于企業(yè)的統(tǒng)一部署，最大程度地降低融資的本錢。對外擔保的任務也由企業(yè)集團的結算中心統(tǒng)一管理。2.完善賬戶管

5、理企業(yè)集團的資金賬戶管理主要是采取收支分開管理的形式。形成資金的收入和資金的支出兩條線，集團的各個下屬企業(yè)設立獨立的收入賬戶和支出賬戶，企業(yè)集團對下屬企業(yè)的收入賬戶和支出賬戶采取不同的管理措施，這種資金管理形式有利于對集團的資金進展統(tǒng)一的規(guī)劃管理，完善對全集團資金支出的制度，實現(xiàn)對資金的有效管理。收支兩條線的資金管理形式還可以根據(jù)集團下屬企業(yè)的詳細資金運用的情況，設立大收支兩條線和小收支兩條線的形式。對企業(yè)收支兩條線的資金管理形式進展完善，不僅可以實現(xiàn)集團管理部門對下屬企業(yè)的有效管理，可以直接參與到下屬企業(yè)的資金運營環(huán)節(jié)中，而且還可以有效地控制集團資金的流向和監(jiān)管。下屬企業(yè)的主要職能是消費，在

6、消費的過程中需要大量的資金用于支付采購的貸款。這種收支兩條線的資金賬戶管理形式可以保證集團消費的順利進展，對采購資金進展了統(tǒng)一的調度。3.建立完善的資金預算形式完善企業(yè)集團的財務管理，需要建立以戰(zhàn)略為導向的資金預算形式。資金預算可以企業(yè)的財務管理提供相應的監(jiān)控和評估數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)為企業(yè)財務的進一步管理提供根據(jù)。根據(jù)中外有關資金管理的經(jīng)歷來看，企業(yè)集團的資金管理預算形式需要與企業(yè)的戰(zhàn)略目的相結合，只有這樣才可以使集團企業(yè)的管理同企業(yè)的詳細運營進展有機結合。通過企業(yè)的資金管理保證企業(yè)的消費和經(jīng)營順利進展。在建立以戰(zhàn)略為導向的資金預算形式的過程中，需要注意以下的幾個方面：第一，企業(yè)資金預算管理要與公

7、司的戰(zhàn)略規(guī)劃相結合，統(tǒng)一規(guī)劃企業(yè)的資金管理和業(yè)務管理；第二，在有效控制企業(yè)集團財務風險的前提下，滿足集團下屬企業(yè)的要求；第三，資金預算管理要符合“SMART的原那么，充分考慮影響資金收支和流向的非財務指標因素，同時關注資金的周轉率和資金的增長率。4.加強人員管理，實現(xiàn)資金管理的標準化在企業(yè)集團資金管理的過程中，資金的管理人員起著至關重要的作用。他們不僅要完成資金結算、信貸和出納等工作，而且還應該及時掌握結算中心的相關資源，向企業(yè)的決策者提供資金數(shù)據(jù)信息。因此，資金管理人員應該加強自身的修養(yǎng)，從而可以更好地做好企業(yè)集團的資金管理工作。管理人員應該強化自身的業(yè)務素質，準確掌握單位內部的運營情況，通過對相關數(shù)據(jù)的整理分析，解決企業(yè)運營中的虧損情況，防止資金的流失。在對資金管理流程的規(guī)劃中，管理人員要注意以下幾個方面：第一，簡化貸款手續(xù)，減少審批的環(huán)節(jié)和時間，利用計算機技術實現(xiàn)對資金結算的快速化管理，保證管理的準確性和高效性。第二，形成標準化的會計記錄，完善會計控制制度。第三，在對業(yè)務處理的過程中，建立雙人穿插的核對制度，防止出現(xiàn)一人多崗的現(xiàn)象，實現(xiàn)互相的制約管理。標準整個企業(yè)資金管理，保證企業(yè)的消費經(jīng)營活動順利的進展。三、總結總之，企業(yè)集團的資金管理是一項非常復雜的系統(tǒng)工程。完善企業(yè)集團的資金管理制度首先要選擇正確的資金管理形式，建