合作社融資模式

1、合作社融資模式作者: 日期：江蘇模式：無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保，弱抵押、弱擔(dān)?！贬槍?duì)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域長(zhǎng)期缺乏有效抵押物、 擔(dān)保物問(wèn)題,江蘇省財(cái)政堅(jiān)持 財(cái)政承擔(dān) 有限風(fēng)險(xiǎn)，銀行開(kāi)展金融創(chuàng)新，引入第三方參與風(fēng)控”的原則，與民生銀行、平安 銀行、農(nóng)業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)合作，實(shí)施無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保，弱抵押、弱擔(dān)?！钡霓r(nóng)業(yè)融資新模式，推出了惠農(nóng)貸擔(dān)?；?、共同基金、金農(nóng)貸風(fēng)險(xiǎn) 補(bǔ)償基金和富農(nóng)貸擔(dān)?；鸬榷嗫钷r(nóng)業(yè)金融產(chǎn)品。產(chǎn)品按照擔(dān)保、抵押方式分為兩類：一是無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保，包括惠農(nóng)貸擔(dān)保 基金和共同基金。省級(jí)財(cái)政安排擔(dān)保資金存入合作銀行指定機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶，合作銀行按照與財(cái)政資金1 : 20的比例確定授信額度。參與基金

2、的農(nóng)民合作社按 照貸款發(fā)放金額0 .5% 1%的標(biāo)準(zhǔn)繳納風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、1 0%-1 5 %的標(biāo)準(zhǔn)繳納互 助保證金，無(wú)需任何抵押擔(dān)保即可獲得貸款。二是弱抵押、弱擔(dān)保，包括金農(nóng)貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金與富農(nóng)貸擔(dān)保基金。與無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保類相比，參與基金的農(nóng)民 合作社等新型經(jīng)營(yíng)主體不需繳納互助保證金，只需通過(guò)追加農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng) 權(quán)抵押、林權(quán)抵押、農(nóng)機(jī)具抵押、農(nóng)戶訂單抵押、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證質(zhì)押、漁船抵 押等弱抵押、弱擔(dān)保措施即可獲得貸款。為有效規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、道 德風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政部門只參與產(chǎn)品設(shè)計(jì)、提供目標(biāo)客戶群、運(yùn)行監(jiān)管，并承擔(dān)不超 過(guò)5%的有限責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，具體的融資對(duì)象、額度、利率、期限等完全按照市場(chǎng)規(guī) 律，由

3、金融機(jī)構(gòu)和專業(yè)的基金管理團(tuán)隊(duì)根據(jù)農(nóng)民合作社的信用等級(jí)、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)狀況綜合考慮后自行選擇。截至 2014年1 2月，四款產(chǎn)品共由財(cái)政出資 8500萬(wàn)元,提供授信額度1 7億元，實(shí)際發(fā)放貸款6.01億元，扶持農(nóng)民合作社 等新型經(jīng)營(yíng)主體707個(gè)，社（戶）均貸款規(guī)模84萬(wàn)元。重慶模式：創(chuàng)投基金投資+金融資本貸款為彌補(bǔ)金融市場(chǎng)在農(nóng)民合作社中長(zhǎng)期融資方面的缺失，重慶市財(cái)政2014年 投入300 0萬(wàn)元,依托市農(nóng)委全資公司重慶市農(nóng)業(yè)資產(chǎn)公司設(shè)立農(nóng)民合作社創(chuàng)投 基金，吸引重慶三峽銀行金融資本7000萬(wàn)元（由重慶市農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保）,用于 對(duì)農(nóng)民合作社進(jìn)行3年期投資?；疬\(yùn)行采取 創(chuàng)投基金投資+金融資本貸款

4、”的 模式，即3 000萬(wàn)元財(cái)政資金作為引導(dǎo)基金投資農(nóng)民合作社，重慶三峽銀行按 照每個(gè)項(xiàng)目3 : 7的資金配比為農(nóng)民合作社提供貸款，并按投資比例共同承擔(dān)風(fēng) 險(xiǎn)。投資項(xiàng)目可由市農(nóng)委、市農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司、市農(nóng)業(yè)資產(chǎn)公司推薦，也可由農(nóng)民合作社申請(qǐng)，最后由重慶市農(nóng)業(yè)資產(chǎn)公司實(shí)行完全市場(chǎng)化的運(yùn)作方式，通過(guò)初步 評(píng)估、申請(qǐng)立項(xiàng)、盡職調(diào)查、商務(wù)談判、審核表決、投資放款、投后管理等程 序篩選確定。為了突出公共財(cái)政政策的引導(dǎo)性，財(cái)政資金實(shí)行利益讓渡，僅按銀行一年 期定期存款利率獲得收益。同時(shí)，專門安排資金對(duì)擔(dān)保費(fèi)給予補(bǔ)貼，將農(nóng)民合 作社綜合融資成本控制在9%以內(nèi)。截至20 1 5年2月，已有20余家農(nóng)民合作 社提出

5、融資需求，其中永川富和家禽養(yǎng)殖專業(yè)合作社等 6家農(nóng)民合作社已完成前 期工作,獲得放款2 00 0萬(wàn)元。河南模式：設(shè)立融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金為打消金融社會(huì)資本對(duì)農(nóng)民合作社償還能力的顧慮，河南省財(cái)政廳與省農(nóng) 開(kāi)擔(dān)保公司合作，搭建了省級(jí)統(tǒng)一擔(dān)保融資平臺(tái)。省級(jí)財(cái)政、試點(diǎn)縣財(cái)政按照3 :2的比例，分別設(shè)立省級(jí)財(cái)政融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金、縣級(jí)財(cái)政融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，存入 省農(nóng)開(kāi)擔(dān)保公司指定的合作銀行，合作銀行根據(jù)省農(nóng)開(kāi)擔(dān)保公司擔(dān)保，為農(nóng)民合 作社等新型經(jīng)營(yíng)主體提供貸款，年度融資規(guī)模至少放大到財(cái)政資金的 6倍。其中： 試點(diǎn)縣財(cái)政部門負(fù)責(zé)從轄區(qū)內(nèi)篩選、推薦有融資需求且管理規(guī)范的農(nóng)民合作社 等新型經(jīng)營(yíng)主體，從源頭上保障項(xiàng)目質(zhì)量；金

6、融擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)各自職責(zé)，分別開(kāi) 展貸前審核、貸款發(fā)放、貸后監(jiān)管等工作；農(nóng)民合作社等新型經(jīng)營(yíng)主體，只需按照 貸款金額1 0%的標(biāo)準(zhǔn)繳存風(fēng)險(xiǎn)保證金即可獲得貸款。當(dāng)貸款出現(xiàn)逾期時(shí)，首先從 風(fēng)險(xiǎn)保證金扣繳，余下部分由省農(nóng)開(kāi)擔(dān)保公司、省級(jí)財(cái)政、試點(diǎn)縣財(cái)政在約定 代償上限內(nèi)，分別按照4 5%、27%、18 %的比例負(fù)擔(dān)。為彌補(bǔ)省農(nóng)開(kāi)擔(dān)保公司承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，省財(cái)政廳根據(jù)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制水平 考核結(jié)果，從融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金省級(jí)財(cái)政出資部分安排一定獎(jiǎng)勵(lì)。截至2015年2月，已有142個(gè)農(nóng)民合作社等新型經(jīng)營(yíng)主體獲得貸款 3.6億元，另有54個(gè)農(nóng)民 合作社等新型經(jīng)營(yíng)主體的8000萬(wàn)元貸款申請(qǐng)通過(guò)審批。借助省級(jí)統(tǒng)一擔(dān)保融資

7、平臺(tái),項(xiàng)目在擔(dān)保費(fèi)和利率上都享受了最大限度優(yōu)惠，融資平均成本大幅度降低。浙江模式：開(kāi)展聯(lián)合社互助擔(dān)保為推動(dòng)農(nóng)民合作社建立自我發(fā)展良性機(jī)制，浙江省 2 0 14年擇優(yōu)選擇富陽(yáng) 等5個(gè)縣（市、區(qū)）開(kāi)展聯(lián)合社互助擔(dān)保試點(diǎn)。由農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)或其他新型經(jīng) 營(yíng)主體牽頭，與農(nóng)民合作社以及有能力出資的社員入股組建聯(lián)合社。財(cái)政資金注入成為聯(lián)合社的啟動(dòng)資金，帶動(dòng)聯(lián)合社成員按照不低于1 : 1的 比例出資或以機(jī)器設(shè)備等資產(chǎn)折價(jià)入股，引導(dǎo)合作金融機(jī)構(gòu)向聯(lián)合社成員提供免擔(dān)保信用貸款，并執(zhí)行基準(zhǔn)利率或更加優(yōu)惠的利率。聯(lián)合社對(duì)成員貸款審核后 為其提供反擔(dān)保，反擔(dān)?？傤~以聯(lián)合社自有資金10倍為限。貸款風(fēng)險(xiǎn)損失由金 融機(jī)構(gòu)和聯(lián)合

8、社共擔(dān)，承擔(dān)的比例為2： 8。試點(diǎn)縣財(cái)政對(duì)金融機(jī)構(gòu)讓利優(yōu)惠部 分按比例予以貼息，幫助降低聯(lián)合社融資成本。聯(lián)合社積累資金達(dá)到一定規(guī)模 后,進(jìn)一步組建互助基金降低交易費(fèi)用，同時(shí)鼓勵(lì)更多農(nóng)戶成立新型經(jīng)營(yíng)體加入 聯(lián)合社，不斷擴(kuò)大覆蓋范圍。最終在條件成熟時(shí)，由聯(lián)合社組建互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)， 為成員提供更加便捷的信貸融資服務(wù)。截至 2 0 15年2月，試點(diǎn)縣（市、區(qū)） 已成立富陽(yáng)山居農(nóng)產(chǎn)品專業(yè)合作社聯(lián)社等 6個(gè)聯(lián)合社，預(yù)計(jì)注冊(cè)資本將達(dá)1.2 億元,成員涵蓋農(nóng)民合作社8 9個(gè)、家庭農(nóng)場(chǎng) 2個(gè)、龍頭企業(yè)6個(gè)，帶動(dòng)農(nóng)戶2 萬(wàn)多戶。融資情況農(nóng)民專業(yè)合作社法規(guī)定：“農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的

9、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。”簡(jiǎn)而言之，農(nóng)民專業(yè)合作社是按照“民辦、民管、民受益”的原則組建起來(lái)的，其資金來(lái)源主要是內(nèi)部集資，包括社員土地、林權(quán)、農(nóng)機(jī)等實(shí)物入股，其次是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)貸款，第三是地方政府扶持資金，此外，尚有少量民間借貸資金。總體看，農(nóng)民專業(yè)合作 社仍然面臨著自有資本不足、貸款較為困難問(wèn)題。一是內(nèi)部融資占主導(dǎo)地位。農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部融資具有成本低、門檻低、風(fēng)險(xiǎn)可控性高且簡(jiǎn)便快捷的優(yōu)點(diǎn)，在解決成員生產(chǎn)中的急需資金等方面較其他金融機(jī)構(gòu)更能適應(yīng)農(nóng)民與 合作社二者組合這種組織的特性。但資金的規(guī)模與持續(xù)增長(zhǎng)有限，不能滿足成員借款需求。

10、通過(guò)對(duì)信陽(yáng)市3122家農(nóng)民專業(yè)合作社調(diào)查顯示，截至6月底，農(nóng)民專業(yè)合作社融資總額54589萬(wàn)元，其中內(nèi)部融資達(dá)31 13 0萬(wàn)元，占比5 7 %其形式主要是以自有土地作價(jià)入股。 如平橋區(qū)馬氏生態(tài)茶葉合作社融資總額244 0萬(wàn)元，其中社員以1 2000畝土地入股，折價(jià)208 0萬(wàn)元，銀行貸款360萬(wàn)元，內(nèi)部融資占 85%。二是農(nóng)信社貸款占比高。 全市10個(gè)縣區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社中有8個(gè)縣區(qū)在銀行有貸款，貸款余額22 2 3 1萬(wàn)元，且主要由農(nóng)信社提供。如平橋區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社及其成員的貸款有62 %從農(nóng)信社獲得，24%從農(nóng)行獲得，1 2 .5%從農(nóng)發(fā)行獲得；從郵儲(chǔ)行、小額貸款公司和資金 互助社等機(jī)構(gòu)獲

11、得的資金比例僅在1%-3 %大部分農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)模小、實(shí)力弱 ，盈利水平低，貸款到期償付較難得到保障。根據(jù)農(nóng)村信用社系統(tǒng)對(duì)專業(yè)合作社貸款質(zhì)量的統(tǒng)計(jì)，截至20 12年6月底，不良率為7 %。三是政府扶持資金投入多。全市1 0個(gè)縣區(qū)中有9個(gè)縣區(qū)向農(nóng)民專業(yè)合作社注入扶持資金總額為1133 7萬(wàn)元，占全市農(nóng)民專業(yè)合作社融資總額的13.8 9 %，同時(shí)，政府還出臺(tái)多項(xiàng)稅收減免政策和激勵(lì)措施，僅20 1 1年就累計(jì)為3000多家農(nóng)民專業(yè)合作社減免稅收4772 .9多萬(wàn)元，支出表彰獎(jiǎng)勵(lì)資金近千萬(wàn)元。四是民間借貸有所抬頭。在目前農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的制約下，多數(shù)社員選擇民間借貸。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前全市10個(gè)

12、縣區(qū)的農(nóng)民專業(yè)合作社均存在民間借貸現(xiàn)象，借款總額大約1. 7億元，單個(gè)社員借貸規(guī)模在3萬(wàn)10萬(wàn)元不等，期限長(zhǎng)則12個(gè)月，短則十幾天，利率大多是固定的，年息以 2分到3分居多。融資難題自身因素導(dǎo)致融資困難一是“經(jīng)營(yíng)管理缺失”達(dá)不到銀行信貸要求。信陽(yáng)市農(nóng)民專業(yè)合作社多是在2008年后成立，由于多是農(nóng)民自發(fā)組織起來(lái)的民間團(tuán)體，普遍存在規(guī)模小、制度不健全、成員權(quán)利義務(wù)不明、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)驗(yàn)不足、穩(wěn)定性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等問(wèn)題。有些合作社登記設(shè)立后，無(wú)生產(chǎn)、辦公場(chǎng)所，很少組織活動(dòng)，也沒(méi)有任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和服務(wù)內(nèi)容，經(jīng)營(yíng)管理缺失，有的借助套取國(guó)家的資金和優(yōu)惠政策，成立“空殼合作社”、“虛假合作社”。上述情況直接影響了

13、銀行的信貸投放支持。二是“抵押品和擔(dān)保措施”達(dá)不到銀行信貸要求。合作社一般無(wú)固定資產(chǎn)，辦公、營(yíng)業(yè) 場(chǎng)所大部分為租賃方式，即使規(guī)模較大的合作社有加工或收購(gòu)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，但因地處農(nóng)村， 抵押品變現(xiàn)難度大，有效抵押資產(chǎn)不足。所經(jīng)營(yíng)的農(nóng)產(chǎn)品、畜牧、林木等財(cái)產(chǎn)的流動(dòng)性太強(qiáng)， 加上其弱質(zhì)特性，受自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)影響較大，無(wú)法作為貸款抵押。三是“管理不規(guī)范財(cái)務(wù)不健全”達(dá)不到銀行信貸評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。多數(shù)合作社財(cái)務(wù)體制不健全， 法人治理機(jī)構(gòu)不完善，部分合作社連基本的財(cái)務(wù)報(bào)表都沒(méi)有，有的合作社即使建立了財(cái)務(wù)制度，但財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性差，給銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)帶來(lái)困難。銀行機(jī)構(gòu)不能有效滿足農(nóng)民專業(yè)合作社資金需求一是市場(chǎng)目

14、標(biāo)制約。大型銀行主要目標(biāo)是爭(zhēng)奪大規(guī)模和具備抗風(fēng)險(xiǎn)能力的資源，農(nóng)民專業(yè)合作社大多規(guī)模小、 抗風(fēng)險(xiǎn)弱、承貸主題不明確，無(wú)法提供足值有效地?fù)?dān)保抵押、 經(jīng)營(yíng)能力 實(shí)力不強(qiáng)、組織管理松散。這種金融服務(wù)的方式與農(nóng)民專業(yè)合作社對(duì)貸款需求相差大，造成與農(nóng)民專業(yè)合作社關(guān)系的斷裂與不協(xié)調(diào)。二是考核導(dǎo)向制約。銀行機(jī)構(gòu)績(jī)效考核仍然普遍存在重自身效益輕社會(huì)效益、重即期利 益輕長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、重存貸規(guī)模輕發(fā)展質(zhì)量的考核導(dǎo)向，迫使基層銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為短期化 ，急功近利，缺乏培育、挖掘農(nóng)村金融市場(chǎng)的環(huán)境、動(dòng)力和耐心。三是創(chuàng)新能力制約。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)既缺乏創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制、工作機(jī)制，也沒(méi)有創(chuàng)新計(jì)劃和創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)；既沒(méi)有金融理論功底和豐富實(shí)

15、踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才，缺少支持業(yè)務(wù)創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)積累，也無(wú)法為農(nóng)民專業(yè)合作社量身定做融資產(chǎn)品?；鶎诱?cái)力弱對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社幫扶還需加大力度近年來(lái)，信陽(yáng)市政府對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的健康發(fā)展出臺(tái)一系列的鼓勵(lì)政策和幫扶措施， 如：加大財(cái)政扶持力度、 落實(shí)稅收優(yōu)惠、實(shí)行用地優(yōu)惠、加強(qiáng)人才支持等，對(duì)信陽(yáng)市農(nóng)民專業(yè) 合作社的發(fā)展起到了積極作用。但還存在以下問(wèn)題：一是幫扶意識(shí)仍需加強(qiáng)。部分政府職能部門干部不僅對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的本質(zhì)屬性、法律地位、發(fā)展規(guī)律不熟悉，甚至不清楚農(nóng)民專業(yè)合作社法，缺乏支持、扶持合作社發(fā)展的自覺(jué)性和主動(dòng)性。政府相關(guān)部門缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，形不成幫扶合力。二是出臺(tái)優(yōu)惠政策有限。雖然市、縣政府

16、對(duì)部分農(nóng)民專業(yè)合作社給予一定資金獎(jiǎng)勵(lì)，但 是由于地方財(cái)政資金不夠?qū)捲?，致使對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的有關(guān)扶持資金難以滿足需求，且農(nóng) 民專業(yè)合作社發(fā)展最需要的金融支持、稅收支持優(yōu)惠政策都沒(méi)有完全到位。也沒(méi)有針對(duì)發(fā)放農(nóng)民專業(yè)合作社貸款的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)出臺(tái)相應(yīng)的優(yōu)惠政策，一定程度影響了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的積極性。,扶持優(yōu)惠政三是部分政策落實(shí)不力。在用電、用水、用地、綠色通道、人才支持等方面 策落實(shí)不到位，從而阻礙了農(nóng)民專業(yè)合作社的建設(shè)與發(fā)展。對(duì)策建議農(nóng)民專業(yè)合作社要夯實(shí)自身發(fā)展基礎(chǔ)。一是完善制度，規(guī)范管理。合作社要以準(zhǔn)法人來(lái)要求和規(guī)劃制度，加強(qiáng)技術(shù)管理和市場(chǎng)管理。二是制定一套公平且高效的利潤(rùn)分配機(jī)制，明晰社員在合作社

17、中的經(jīng)濟(jì)權(quán)益,確保內(nèi)部穩(wěn)定和凝聚力。三是提高經(jīng)營(yíng)管理能力，創(chuàng)造條件吸引 人才,提高專業(yè)化程度。四是眼光要長(zhǎng)遠(yuǎn) ，走產(chǎn)業(yè)化、品牌化的道路，支持產(chǎn)業(yè)相關(guān)聯(lián)的合作 社成立聯(lián)合社，發(fā)展合作社社員，壯大實(shí)力，增加積累，為贏得更多的金融服務(wù)創(chuàng)造條件。監(jiān)管部門和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要加大支持力度。一是進(jìn)一步完善農(nóng)村金融體系。規(guī)范發(fā)展村鎮(zhèn)銀行等多種形式的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，明確其“立足區(qū)縣，服務(wù)三農(nóng)”的功能定位，引導(dǎo)其加大對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的支持力度。二是開(kāi)發(fā)適宜農(nóng)民專業(yè)合作社的貸款產(chǎn)品。針對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)狀，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)調(diào)研分析，適當(dāng)降低農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸準(zhǔn)入門檻。三是合理調(diào)整授權(quán)授信制度。各涉農(nóng)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要適當(dāng)

18、下放涉農(nóng)地區(qū)市縣分、支行及農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的涉農(nóng)貸款審批權(quán)限，減少貸款審批環(huán)節(jié)，建立貸款審批“綠色通道”。四是建立激勵(lì)機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)防控兼容的獎(jiǎng)懲制度，鼓勵(lì)涉農(nóng)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)人員深入農(nóng)村金融市場(chǎng)，挖掘潛在優(yōu)質(zhì)涉農(nóng)客戶，加大對(duì)“三農(nóng)”的金融支持力度。政府等相關(guān)部門要加大政策扶持力度。一是積極引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社做好確權(quán)、法人體系的建立、經(jīng)營(yíng)機(jī)制的完善、管理制度健全等工作，解決長(zhǎng)期以來(lái)的不規(guī)范問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)合作社的高效運(yùn)行。二是積極協(xié)助農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展?fàn)I銷，積極向外界推介合作社產(chǎn)品。引導(dǎo)合作社開(kāi)展產(chǎn)品深加工、 延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，引進(jìn)新品種、新技術(shù)，推動(dòng)產(chǎn)品升級(jí)和市場(chǎng)拓展， 實(shí)現(xiàn) 品牌化、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。三是搭建協(xié)調(diào)

19、會(huì)、座談會(huì)、推介會(huì)等平臺(tái)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，促進(jìn)相關(guān)經(jīng)濟(jì) 部門對(duì)合作社的了解、增強(qiáng)信任，實(shí)現(xiàn)互利共贏。發(fā)展農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 鼓勵(lì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)介入，建立綜合性扶持體系。四是整頓、規(guī)范現(xiàn)有的農(nóng)民專業(yè)合作社，盡快將其納入合法化、正規(guī)化運(yùn)營(yíng)軌道，整合涉農(nóng)資金，加大投入，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供更多資金、 項(xiàng)目與人才支持。五是成立行業(yè)自律組織，制定行業(yè)自律公約，堅(jiān)持“民辦、民管、民受益”的原則，整合涉農(nóng)資源，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供引貸融資服務(wù)。農(nóng)民專業(yè)合作社融資需求日益多樣化筆者對(duì)我國(guó)1 4家不同類型的農(nóng)民專業(yè)合作社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金需求進(jìn)行了實(shí)地調(diào) 研。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，根據(jù)資金用途和時(shí)間長(zhǎng)短的不同，可將我國(guó)農(nóng)

20、民專業(yè)合作社的資金需求分為四類:一是短期周轉(zhuǎn)性資金需求，如合作社為社員統(tǒng)一購(gòu)買種子、化肥、農(nóng)膜等生產(chǎn)資料。由于合作社自身資金有限，需要通過(guò)外部融資獲取大量短期周轉(zhuǎn)資金。二是長(zhǎng)期建設(shè)性資金需 求。合作社發(fā)展壯大過(guò)程中，都需要大量的資金進(jìn)行農(nóng)機(jī)具購(gòu)置、土地流轉(zhuǎn)、基地建設(shè)以及辦公場(chǎng)所和培訓(xùn)設(shè)施建設(shè)等。三是功能拓展性資金需求。當(dāng)合作社發(fā)展到一定階段之后，其業(yè)務(wù)功能便逐漸由最初單一的生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)和統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷，向農(nóng)產(chǎn)品加工、儲(chǔ)藏、運(yùn)輸、銷售及品牌建設(shè)等環(huán)節(jié)延伸，以實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品附加值的提升，而在這個(gè)過(guò)程中必然產(chǎn)生大量資金需 求。四是社會(huì)服務(wù)性資金需求。這部分資金需求主要包括合作社開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)和新品種、新技術(shù)引進(jìn)

21、，資金互助，以及社員維權(quán)等社會(huì)性服務(wù)所產(chǎn)生的資金需求。如定期或不定期的聘請(qǐng) 專家舉辦技術(shù)培訓(xùn)，引進(jìn)農(nóng)作物和畜禽新品種、新技術(shù)，聘請(qǐng)律師開(kāi)展法律咨詢等。調(diào)查顯示（見(jiàn)表1 ）:14家受訪農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求領(lǐng)域主要集中在原材料購(gòu)買，基地和辦公場(chǎng)所建設(shè)以及人員工資等三方面 ，合計(jì)占資金需求總額的 83.73%。其中，短期周轉(zhuǎn)性的原材料 采購(gòu)資金需求為223 .9萬(wàn)元，占資金需求總額的5 .2 4 %。長(zhǎng)期建設(shè)性資金需求為 939. 1 萬(wàn)元，占資金需求總額的23.32 %。功能拓展性資金需求總額為978萬(wàn)元，占資金需求總額的2 4. 28%;而1 4家合作社中開(kāi)展加工和商標(biāo)注冊(cè)的合作社僅有3家，

22、但大部分合作社均表 示有開(kāi)展農(nóng)產(chǎn)品加工和品牌營(yíng)銷的需求，由此所產(chǎn)生的聘請(qǐng)技術(shù)人員資金需求達(dá)到589萬(wàn)元，占資金需求總額的14 . 6 2%，這說(shuō)明資金不足制約了合作社各類專業(yè)技術(shù)人才和管理人才 的引進(jìn)。社會(huì)服務(wù)性資金需求總額為87. 5萬(wàn)元，主要是新品種和新技術(shù)引進(jìn)、人員培訓(xùn)支出兩方面，占資金需求總額的2. 16 %。以上分析表明，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展仍處于比較初級(jí)的階段，以簡(jiǎn)單的統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷為主，其對(duì)加工、科技、文教、法律等功能拓展和社 會(huì)服務(wù)方面的資金需求較少。我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社融資難度較大從融資需求的迫切程度來(lái)看，1家合作社負(fù)責(zé)人認(rèn)為非常迫切 ，1家認(rèn)為比較迫切，3家認(rèn)為不迫切。從對(duì)融

23、資難易程度的認(rèn)知來(lái)看，有6家合作社認(rèn)為非常難，6家認(rèn)為不容易，只有2家認(rèn)為相對(duì)較容易。融資需求并不迫切和認(rèn)為融資較容易”的合作社主要有兩種情況：一是合作社發(fā)起成立資金互助社 ，專門為合作社發(fā)展提供資金支持，如北京綠菜園蔬菜專業(yè) 合作社和河北省遵化市惠民農(nóng)資專業(yè)合作社都成立了資金互助社來(lái)為合作社的資金需求提 供支持。二是合作社依托于大股東或者企業(yè)，通過(guò)外部注資的方式獲得資金。如北京亦莊常新種植專業(yè)合作社主要通過(guò)理事長(zhǎng)與核心成員自行出資解決。但總體而言，隨著產(chǎn)業(yè)鏈的延伸，我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社資金需求日益迫切，但融資難度較大。從融資渠道來(lái)看，除內(nèi)部積累以外，我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的外部資金供給包括財(cái)政項(xiàng)目

24、資金、各類金融機(jī)構(gòu)信貸投放、 社會(huì)捐贈(zèng)以及向企業(yè)和個(gè)人借款等。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前合作社內(nèi)部融資額度較小，外部融資難度較大。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面。一是政府扶持面小錢少”難以滿足廣大農(nóng)民專業(yè)合作社的資 金需求。從23年起，國(guó)家財(cái)政部設(shè)立了 中央財(cái)政支持農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金項(xiàng)目，在全國(guó)選拔發(fā)展較好的示范性合作社給予財(cái)政支持。同時(shí)，國(guó)家農(nóng)業(yè)部會(huì)同國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)等七部門聯(lián)合發(fā)布承擔(dān)國(guó)家涉農(nóng)項(xiàng)目政策意見(jiàn)，明確提出凡是農(nóng)民專業(yè)合作社適合承擔(dān)的項(xiàng)目都應(yīng)該將合作社納入到涉農(nóng)項(xiàng)目的建設(shè)承擔(dān)主體范圍中來(lái)，且同等條件下優(yōu)先安排。從23年至今，中央財(cái)政已經(jīng)劃撥2多億元財(cái)政扶持資金，國(guó)家農(nóng)業(yè)部的示范項(xiàng)目資金也達(dá) 2億

25、多元。與此同時(shí)，在中央財(cái)政的帶動(dòng)下，地方各級(jí)政府也安排了一定的資金用于支持合作社發(fā)展。但由于財(cái)政投入有限和合作組織眾多，受政府資助的合作社數(shù)量不到全國(guó)總數(shù)的2% ,且這些資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)等，而專門用于對(duì)金融支持合作社的貼息項(xiàng)目較少，影響了金融機(jī)構(gòu)信貸投放積極性。如受訪的14家合作社均沒(méi)有受到政府財(cái)政項(xiàng)目資助。二是金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸支持十分有限。目前，我國(guó)基本上形成了以農(nóng)村信用合作社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等商業(yè)性、政策 性和合作性金融機(jī)構(gòu)以及小額貸款公司和其他新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)并存的多元化農(nóng)村金融供 給體系。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，截至21年末，

26、全部金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達(dá)到11. 7 7萬(wàn)億元。其中，農(nóng)村各類組織貸款余額為 6 4 15.6億元，占金融機(jī)構(gòu)全部貸款余額的比重僅為1.3% ;農(nóng)戶貸款余額為2 64 3.3億元,占各項(xiàng)貸款的比重為 5.1 %,金融機(jī)構(gòu)面向農(nóng)戶和合作組織的 貸款比重十分低下。同時(shí)，從不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和貸款對(duì)象來(lái)看，也很少涉足合作。組織貸款業(yè)務(wù)。如農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要定位于以糧棉油收購(gòu)、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)和農(nóng)村發(fā)展等中長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行傳統(tǒng)的涉農(nóng)業(yè)務(wù)主要是農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村危舊房改造和 農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)建設(shè)等，農(nóng)業(yè)銀行的基本服務(wù)對(duì)象傾向大企業(yè)，郵政儲(chǔ)蓄銀行涉及合作組織的信貸業(yè)務(wù)還處于起步階段，而小額貸款

27、公司、農(nóng)村信托投資公司以及農(nóng)村合作基金會(huì)等新型農(nóng) 村金融機(jī)構(gòu)的主要放款對(duì)象也以農(nóng)村中小企業(yè)為主。受訪的14家合作社中，僅有北京西紅寺種植合作社獲得村鎮(zhèn)銀行擔(dān)保貸款55萬(wàn)元、郵政儲(chǔ)蓄銀行 農(nóng)戶小額聯(lián)保貸款"2 2萬(wàn)元;遼寧鐵嶺縣東山龍須菜中藥材開(kāi)發(fā)專業(yè)合作社通過(guò)政府擔(dān)保，以合作社21間房產(chǎn)做抵押，獲得信用社8萬(wàn)元貸款。這兩家合作社所獲金融機(jī)構(gòu)貸款占合作社融資總額的比重僅為7.1 4 %。三是內(nèi)部融資是農(nóng)民專業(yè)合作社的主要資金來(lái)源渠道，但融資額度較小。在外部融資難度較大的情況下，合作社一般通過(guò)成員繳納會(huì)費(fèi)、股金以及提取盈余公積金等方式進(jìn)行自有資金的籌集和積累。農(nóng)民專業(yè)合作社法雖然規(guī)定農(nóng)民

28、入社要有一定出資，但并未規(guī)定出資限額，也未限定出資方式。在實(shí)踐中，合作社為吸引農(nóng)民入社，一般對(duì)農(nóng)戶出資額要求不高，因而社員出資額普遍偏低。同時(shí)，由于市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)能力有限，絕大部分合作社的經(jīng)濟(jì)實(shí)力不足 ， 致使公積金的提取受到限制。雖然如此，但由于外部融資困難， 內(nèi)部融資仍然是合作社最便捷、最可靠的渠道。如1 4家合作社中，有1家主要依靠社員集資來(lái)解決資金需求，內(nèi)部融資占融資總額的7 1 .43%。北京綠菜園蔬菜專業(yè)合作社、山東冠縣萬(wàn)順合作社和河北遵化 惠民農(nóng)資專業(yè)合作社主要依靠資金互助社融資，占融資總額的2 1 . 4 3 %，但資金互助也仍屬于農(nóng)村內(nèi)源性融資的一種模式。對(duì)融資渠道選擇意向的問(wèn)卷

29、調(diào)查顯示，5家合作社負(fù)責(zé)人希望獲得政府支持，4家合作社希望獲得金融機(jī)構(gòu)貸款 ，1家合作社選擇民間借貸，4家合作社希 望借助內(nèi)部融資或成立資金互助社。這說(shuō)明雖然外部融資難度較大，但由于內(nèi)部融資額度較小、資金互助社尚處于發(fā)展初期，大多數(shù)合作社仍希望通過(guò)政府、金融機(jī)構(gòu)等外部渠道來(lái)解 決發(fā)展資金需求難題。農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的原因外部融資對(duì)我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社意義重大。出于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和追逐利潤(rùn)的考慮，金融機(jī)構(gòu)既缺少向合作社發(fā)放貸款的意愿，也沒(méi)有設(shè)計(jì)出符合合作社實(shí)際情況的信貸產(chǎn)品，致使其很難從金融機(jī)構(gòu)獲取信貸資金。一是農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部管理不規(guī)范，難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)的放款要求。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社

30、普遍規(guī)模較小，且內(nèi)部管理松散，運(yùn)營(yíng)模式落 后，一旦經(jīng)營(yíng)不善就無(wú)法償還貸款，形成金融機(jī)構(gòu)的壞賬。尤其是在財(cái)務(wù)管理方面，因難以向金融機(jī)構(gòu)提供真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表 ，致使金融機(jī)構(gòu)無(wú)法對(duì)其進(jìn)行真實(shí)的資信評(píng)估。同時(shí)，部分合作社根本沒(méi)有盈利能力和償還能力，其成立的目的就是為了獲得財(cái)政扶持和享受其他利好政策因而金融機(jī)構(gòu)不敢輕易向合作社發(fā)放貸款。二是政府引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)支持合作社發(fā)展的力度不夠。在合作社盈利能力低下的初期，金融機(jī)構(gòu)要支持合作社的發(fā)展，就必須容忍諸多風(fēng)險(xiǎn)的威 脅，其盈利目標(biāo)與支持合作社發(fā)展的社會(huì)責(zé)任便自相矛盾。只有通過(guò)政府協(xié)調(diào)和支持才能處 理好這種矛盾，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)雙贏。但調(diào)研情況顯示，許多地方政府既沒(méi)能在二

31、者之間發(fā)揮溝通 協(xié)調(diào)的功能，也沒(méi)能給予金融機(jī)構(gòu)一定的財(cái)稅補(bǔ)貼和政策擔(dān)保，使得金融機(jī)構(gòu)不愿冒險(xiǎn)為合作社提供資金支持。同時(shí)，國(guó)家扶持合作社的各項(xiàng)政策貫徹落實(shí)也不夠。如國(guó)家規(guī)定政府對(duì) 農(nóng)民及合作組織參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予補(bǔ)貼，但調(diào)研發(fā)現(xiàn)許多地方并沒(méi)有對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予補(bǔ)貼，致使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在幫助合作社化解風(fēng)險(xiǎn)方面的功能缺失。三是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理模式脫離農(nóng)村現(xiàn)狀，且缺乏適合農(nóng)民專業(yè)合作社需求的金融產(chǎn)品。我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的核心基點(diǎn)：一是以會(huì)計(jì)記錄信息為依據(jù)產(chǎn)生的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，二是貸前的融資抵押擔(dān)保政策。據(jù)此，金融機(jī)構(gòu)只能對(duì)享有民事權(quán)利并獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的主體提供信貸，借款主體還要提供兩年以上的會(huì)計(jì)報(bào)表，如辦理

32、抵押貸款，還需要提供相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)證明。2 9年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見(jiàn)，要求各地農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理部門對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民專業(yè)合作社逐一建立信用檔案，建立和完善符合農(nóng)民專業(yè)合作社特點(diǎn)的信用評(píng)價(jià)體系。但根據(jù)現(xiàn)有評(píng)定辦法和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，如堅(jiān)持以會(huì)計(jì)報(bào)表和基礎(chǔ)資料進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，則大部分合作社很難達(dá)到獲得貸款所要求的信用級(jí)別。受訪合作社中，僅有2家參與過(guò)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)，分別是北京西紅寺種植專業(yè)合作社被郵政儲(chǔ)蓄銀行 評(píng)為 信得過(guò)單位”山東冠縣萬(wàn)順合作社被評(píng)為 企AA級(jí)單位”與此同時(shí)，合作社特殊的組織 形式及其面臨風(fēng)險(xiǎn)的多樣性客觀上要求金融機(jī)構(gòu)提供新的、

33、可分散風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品。 但實(shí)際上金融機(jī)構(gòu)所提供的都是傳統(tǒng)抵押貸款業(yè)務(wù)，缺乏適合合作社需求的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，如農(nóng)村土地、廠房、機(jī)械設(shè)備、林地等固定資產(chǎn)均不能作為有效抵押物品。受訪的1 4家合作社雖然都沒(méi)有借款不還的不良記錄，但大多數(shù)未能獲得金融機(jī)構(gòu)信貸支持，其根本原因在于缺乏 有效的抵押物品”四是農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司幫助合作社融資的功能缺失。在內(nèi)部融資能力有限， 外部融資渠道又不暢的情況下，蓬勃興起的農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司成為合作社融資的另一平臺(tái)。但調(diào) 研結(jié)果顯示，目前擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)用普遍較高 ，合作社難以承受；且由于合作社主營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng) 營(yíng)狀況千差萬(wàn)別，擔(dān)保公司缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，加上合作社缺失有效抵押物品，政府也 缺乏鼓勵(lì)擔(dān)保公司支持合作社發(fā)展的相關(guān)優(yōu)惠政策，致使擔(dān)保公司并不愿意為合作社進(jìn)行擔(dān)保。如浙江省臺(tái)州市天臺(tái)縣螺峰山茶專業(yè)合作社曾想找當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保融資，但因擔(dān)保公司從未接觸過(guò)合作社擔(dān)保業(yè)務(wù)，不愿為合作社進(jìn)行擔(dān)保。破解農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的思路與對(duì)策我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社外部融資難既有自身原因，也有金融機(jī)構(gòu)和政府部門一些不足之 處。對(duì)此，應(yīng)從強(qiáng)化合作社內(nèi)部管理、創(chuàng)新金融產(chǎn)品、強(qiáng)化政府引導(dǎo)等方面去共同推動(dòng)