借款、費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、 借款、費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一節(jié) 借款審批程序第一條 員工因公需借支費(fèi)用的，經(jīng)批準(zhǔn)后，填寫借款單辦理借款手續(xù)。第二條 財(cái)務(wù)人員給借款人辦理借款手續(xù)時(shí)，做到“前帳不清、后款不借”的借款原則。第三條 借款審批程序及標(biāo)準(zhǔn)1、借款人填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，按規(guī)定走相應(yīng)審批流程，出納辦理借款手續(xù)。2、借款額度：副總及總監(jiān)級(jí)別人員最高5000元，其他人員最高3000元。3、銷售人員的出差費(fèi)用借款，在財(cái)務(wù)月度費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)的，由分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批，分管領(lǐng)導(dǎo)的費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審批同意。4、其它部門的借款審批，在財(cái)務(wù)月度費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，須董事長(zhǎng)審批同意。5、超出財(cái)務(wù)月度費(fèi)用預(yù)算范圍的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)

2、責(zé)人審核后，須重新審批。第二節(jié) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)第四條 出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、任職類別及交通工具標(biāo)準(zhǔn)：等級(jí)崗位級(jí)別交通工具A級(jí)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷B級(jí)副總經(jīng)理、總工程師、總（副）監(jiān)、首席（營(yíng)銷）專家等飛機(jī)、火車軟、硬席（座）、長(zhǎng)途汽車、輪船1等C級(jí)部門（副）經(jīng)理、（高級(jí)）工程師、資深營(yíng)銷專家等飛機(jī)、火車硬席、軟、硬座、長(zhǎng)途汽車、輪船2等D級(jí)營(yíng)銷專家、助理工程師等火車硬席（座）、長(zhǎng)途汽車、輪船3等E級(jí)技術(shù)員、營(yíng)銷助理、專業(yè)職人員等火車硬席（座）、長(zhǎng)途汽車、輪船4等注：人員任職類別由行政人事部核定，及時(shí)更新并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。說明：（1）員工因工作需要乘坐不符合以上標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，由部門負(fù)責(zé)人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管

3、領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；（2）因不符合公司規(guī)定而擅自超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，按標(biāo)準(zhǔn)交通工具的票價(jià)給予報(bào)銷，超出部分自負(fù)；（3）白天（5：00-20：00點(diǎn)）：連續(xù)乘坐火車超過12小時(shí)，硬座的按票價(jià)的40%、軟座的按票價(jià)的20%給予額外補(bǔ)貼；連續(xù)乘坐長(zhǎng)途汽車超過8小時(shí)（坐票），按汽車坐票價(jià)的40%予以補(bǔ)貼，乘長(zhǎng)途臥鋪汽車超過12小時(shí)，按票價(jià)的20%予以補(bǔ)貼。（4）夜間（晚8：00至早7：00期間）：乘坐火車超過8小時(shí)，硬座的按硬座票的60%給予額外補(bǔ)貼、軟座的按軟座票價(jià)的30%給予額外補(bǔ)貼；夜間坐車超過6小時(shí)的另行給予25元補(bǔ)貼，乘坐臥鋪的不享受夜間補(bǔ)助。乘坐夜間汽車（非汽車臥鋪超過6小時(shí)、臥鋪8

4、小時(shí)）的，分別按票價(jià)的40%和20%予以補(bǔ)貼，夜間補(bǔ)貼為25元。（途中在交通工具上過夜的當(dāng)天不予報(bào)銷住宿和市內(nèi)交通二項(xiàng)費(fèi)用）（5）乘坐火車，超過6小時(shí)以上或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可購?fù)P票；2、住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（1）公司出差人員住宿、市內(nèi)交通和伙食補(bǔ)貼三項(xiàng)出差費(fèi)用按下表執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下（出差一天以上，在外產(chǎn)生食宿的情況）：?jiǎn)挝唬涸?人/天等級(jí)崗位級(jí)別一類二類三類A級(jí)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷B級(jí)副總經(jīng)理、總工程師、總（副）監(jiān)、首席（營(yíng)銷）專家等405340275C級(jí)部門（副）經(jīng)理、（高級(jí)）工程師、資深營(yíng)銷專家等335280225D級(jí)營(yíng)銷專家、助理工程師等300248205E級(jí)技術(shù)員、營(yíng)銷助理、

5、專業(yè)職人員等275220185其中包含餐貼、市內(nèi)交通費(fèi)說明：（1）非客戶原因超標(biāo)的費(fèi)用，一律不予以報(bào)銷。（2）一類城市：北京、上海、廣州、深圳 二類城市：省會(huì)城市、直轄市、計(jì)劃單列市（大連、寧波、廈門、青島等） 三類城市：地級(jí)城市、縣、市（縣級(jí)）及其他地區(qū) 其他有關(guān)消費(fèi)特殊地區(qū)另行補(bǔ)充（3）公司員工出差當(dāng)天往返（不含杭州地區(qū)），無在外產(chǎn)生住宿的情況，按25元/天給予午餐補(bǔ)貼，交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（3）員工市區(qū)辦事遇特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以乘坐出租車，在報(bào)銷時(shí)應(yīng)在車票上注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由等，否則財(cái)務(wù)拒絕報(bào)銷。（4）各地分支機(jī)構(gòu)人員的出差費(fèi)用及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照公司技術(shù)支撐駐外機(jī)構(gòu)管理規(guī)定執(zhí)行。

6、（5）非駐外售后人員單次出差累計(jì)超過15天（含），在現(xiàn)有報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，每天補(bǔ)貼增加10元（具體天數(shù)由部門主管確定，分管領(lǐng)導(dǎo)審核。）（6）公司人員出差住辦事處并無額外住宿費(fèi)用產(chǎn)生的，按75元/天補(bǔ)貼計(jì)算。（7）以上費(fèi)用報(bào)銷，必須憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷，各種票據(jù)僅限于出差期間產(chǎn)生的住宿、市內(nèi)交通發(fā)票；其中餐貼不需提供發(fā)票。住宿、市內(nèi)交通和餐貼三項(xiàng)費(fèi)用之和不得超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；（8）遇和上級(jí)主管同時(shí)出差，下級(jí)的住宿標(biāo)準(zhǔn)按上級(jí)主管標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。其他費(fèi)用（市內(nèi)交通和餐貼）按標(biāo)準(zhǔn)不變。（9）出差日期計(jì)算：總出差自然天數(shù)減去一天為出差天數(shù)。（10）以上報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)不含機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)用。任何人員不允許報(bào)銷往返機(jī)場(chǎng)的出租車費(fèi)。（1

7、1）員工搭乘公司自備車出差的，不再報(bào)銷交通費(fèi)，期間發(fā)生的過路費(fèi)、汽油費(fèi)等運(yùn)輸費(fèi)一并由司機(jī)統(tǒng)一填列報(bào)銷。（12）員工自駕車異地出差，填寫私車公用聯(lián)系單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，行政部核準(zhǔn)，過路/橋費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，再以0.8元/公里（以國(guó)家標(biāo)注公里數(shù)計(jì)算）標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼油費(fèi)。否則不予以報(bào)銷補(bǔ)貼。第五條 個(gè)人通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)采用通信費(fèi)補(bǔ)貼的方式，每月隨工資一起發(fā)放，標(biāo)準(zhǔn)如下：等級(jí)崗位級(jí)別月標(biāo)準(zhǔn)（元）A級(jí)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷B級(jí)副總經(jīng)理、總工程師、總（副）監(jiān)、首席（營(yíng)銷）專家等250元C級(jí)部門（副）經(jīng)理、（高級(jí)）工程師、資深營(yíng)銷專家、非駐外售后支撐人員等150元D級(jí)營(yíng)銷專家、助理工程師等100元E級(jí)技術(shù)員、營(yíng)銷助理、專業(yè)職

8、人員等50元第六條 公司車貼標(biāo)準(zhǔn)1、停車費(fèi)采用補(bǔ)貼形式，與餐費(fèi)一起發(fā)放；2、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理每人每月500元； 一級(jí)部門總監(jiān)以上以及公司副總每人每月400元； 以上享受補(bǔ)貼人員，不再享受每月50元的交通補(bǔ)貼3、公司已經(jīng)墊付的2014年度部分停車費(fèi)和押金，在1月份工資發(fā)放時(shí)扣除；4、除董事長(zhǎng)、總經(jīng)理外的其他人員，用自備車出差的，填寫私車公用聯(lián)系單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，行政分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，明確出車公里數(shù)。每月底，憑備案記錄在行政部領(lǐng)取按每公里0.8元的補(bǔ)貼（油費(fèi)充值卡），出車期間的過路過橋費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，其他費(fèi)用自理。第二節(jié) 報(bào)銷審批程序第七條 出差人員費(fèi)用報(bào)銷須在當(dāng)月完成提報(bào)工作，費(fèi)用報(bào)銷須在次

9、月的10日之前完成，長(zhǎng)期外派人員次月完成上月差旅費(fèi)用報(bào)銷提報(bào)。第八條 原始單據(jù)必須合法、真實(shí)、完整、整齊；財(cái)務(wù)部有權(quán)要求原始單據(jù)的整齊性，對(duì)于原始單據(jù)不整齊的要求改正后才給予辦理；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不完整的單據(jù)一律不予受理。作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷的禮品費(fèi)需要提供購物小票。單次消費(fèi)超1000元，需提供刷卡小票，無刷卡小票的一概不予以報(bào)銷。第九條 各類報(bào)銷票據(jù)必須按規(guī)定填寫，報(bào)銷期限不超過1個(gè)月（即發(fā)票日期與報(bào)銷日期間隔不大于1個(gè)月）。對(duì)未預(yù)先審批備案的超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。第十條 用公司簽發(fā)的支票購物或其他開支的，經(jīng)辦人必須在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。對(duì)已驗(yàn)收入庫的物資須在當(dāng)月的25日前到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷

10、，逾期的不予受理。第十一條 費(fèi)用報(bào)銷審核、審批程序：1、 報(bào)銷人按差旅費(fèi)報(bào)銷單或費(fèi)用報(bào)銷單等不同的費(fèi)用報(bào)銷性質(zhì)填寫報(bào)銷單。2、財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)合理性審核：按公司標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算補(bǔ)貼及費(fèi)用報(bào)銷總額，報(bào)銷金額、發(fā)票、憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性是否符合有關(guān)規(guī)定，按審批后的付款內(nèi)容，確認(rèn)費(fèi)用報(bào)銷總額。3、各部門報(bào)銷審核、審批流程如下： （1）銷售： A)單筆消費(fèi)金額1000元以內(nèi)且在預(yù)算范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)審核-營(yíng)銷管理部復(fù)核登記-部門經(jīng)理簽字-分管領(lǐng)導(dǎo)簽字所需單據(jù)為：差旅費(fèi)（差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用發(fā)票、經(jīng)批準(zhǔn)的出差審批單、出差報(bào) 告書），業(yè)務(wù)招待費(fèi)（費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用發(fā)票、業(yè)務(wù)招待審批單）B）單筆消費(fèi)金額1000-2000

11、元且在預(yù)算范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)審核-營(yíng)銷管理部復(fù)核登記-部門經(jīng)理簽字-分管領(lǐng)導(dǎo)簽字所需單據(jù)為：差旅費(fèi)（差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用發(fā)票、經(jīng)批準(zhǔn)的出差審批單、出差報(bào)告書） ，業(yè)務(wù)招待費(fèi)（費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用發(fā)票、業(yè)務(wù)招待審批單、信用卡回單）C） 單筆消費(fèi)金額2000元以上且在預(yù)算范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)審核-營(yíng)銷管理部復(fù)核登記-部門經(jīng)理簽字-分管領(lǐng)導(dǎo)簽字所需單據(jù)為：差旅費(fèi)（差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用發(fā)票、經(jīng)批準(zhǔn)的出差審批單、出差報(bào)告書），業(yè)務(wù)招待費(fèi)（費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用發(fā)票、業(yè)務(wù)招待審批單、信用卡回單、經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用支出申請(qǐng)單） 備注：超預(yù)算部分原則上不予報(bào)銷，若遇特殊情況，請(qǐng)走預(yù)算追加流程（詳見財(cái)務(wù)制度），獲得批準(zhǔn)后再按正常流程報(bào)銷。 （2）研發(fā)、技術(shù)支撐部門：A）預(yù)算范圍內(nèi)：財(cái)務(wù)審核-部門經(jīng)理簽字-分管領(lǐng)導(dǎo)簽字B）預(yù)算范圍外：請(qǐng)走預(yù)算追加流程（詳見財(cái)務(wù)制度），獲得批準(zhǔn)后再按正常報(bào)銷流程。所需單據(jù)為：差旅費(fèi)（差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用發(fā)票、經(jīng)批準(zhǔn)的出差審批單、出差報(bào)告書），其他費(fèi)用（費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用發(fā)票、經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用支出申請(qǐng)單） （3）其他部門：財(cái)務(wù)審核-部門經(jīng)理簽字-分管領(lǐng)導(dǎo)簽字-董事長(zhǎng)簽字。 （4）副總、一級(jí)部門