大興區(qū)社會建設(shè)工作辦公室

1、大興區(qū)社會建設(shè)工作辦公室購買社會組織服務(wù)項目實施指引手冊適用范圍： 2018 年大興區(qū)社會建設(shè)工作辦公室購買社會組織服務(wù)項目第一部分項目實施操作規(guī)程1、項目承接單位須與項目評估單位簽署項目績效和財務(wù)規(guī)范管理承諾書。2、承接單位應(yīng)成立項目實施工作小組，制定詳細(xì)的實施方案，明確項目負(fù)責(zé)人、聯(lián)系人。3、嚴(yán)格按照項目合同實施項目。4、按要求公開項目實施過程，及時報告項目進展情況，做好項目宣傳、中期總結(jié)及結(jié)項總結(jié)等工作，主動接受監(jiān)督。5、在項目實施過程中，應(yīng)注意維護專項資金的良好聲譽。在宣傳、推廣時， （活動開展現(xiàn)場、印刷品封面等）應(yīng)在醒目位置標(biāo)明“ XX 年度大興區(qū)社會建設(shè)工作辦公室購買社會組織服務(wù)項

2、目”字樣?？芍谱鳌癤X 年度大興區(qū)社會建設(shè)工作辦公室購買社會組織服務(wù)項目”條幅，重復(fù)使用，懸掛在每次活動現(xiàn)場，活動照片中必須體現(xiàn)要求的字樣或條幅。6、項目承接單位應(yīng)保留完整反映項目申報和實施過程的文件資料。主要包括：（ 1）項目申報書（ 2）立項批復(fù)文件（ 3）項目合同（ 4）實施方案（ 5）項目實施各階段情況報告， 包括調(diào)研報告、 中期報告、1季度報告、結(jié)項報告（ 6）項目績效完成情況及收支明細(xì)表（ 7）項目管理規(guī)章制度和相關(guān)文件（ 8）項目開展活動的相關(guān)資料A 會議類活動資料：會議通知，會議議程， 參會人員名單及現(xiàn)場簽到表，現(xiàn)場照片，會議紀(jì)要，會議相關(guān)成果，會議總結(jié)、信息及其他媒體報道等；

3、B 培訓(xùn)類活動資料： 活動通知， 培訓(xùn)方案及課表， 講師介紹，課程 ppt 或講義，參訓(xùn)人員名單及現(xiàn)場簽到表，現(xiàn)場照片， 參訓(xùn)人員滿意度測評表及報告，活動總結(jié)、信息及其他媒體報道等；C 服務(wù)類活動資料：活動通知，活動方案， 參加人員名單及現(xiàn)場簽到表，現(xiàn)場照片，服務(wù)對象滿意度測評表及報告，活動總結(jié)、信息及其他媒體報道等。需要注意事項：A 認(rèn)真研究撰寫項目書和修改實施方案，方案一經(jīng)確定不得調(diào)整。B 每次活動均須提供相關(guān)資料，項目資料包括以上列舉內(nèi)容但不僅限于此，反映活動內(nèi)容、效果的相關(guān)資料均可列入。C 活動現(xiàn)場照片中須體現(xiàn)大興區(qū)社會建設(shè)工作辦公室購買服務(wù)項目（條幅、背投等形式且需要明示年度） ，照

4、片要顯示拍攝日期，并在照片下方配注活動文字說明。D 列支印刷費、制作費的項目， 須在資料中提供印刷品、制2作品的實物。E 每場活動均須提供現(xiàn)場簽到表，為全部到場參加人員（非工作人員）親筆簽名，不可代簽，不可造假。F 個案類服務(wù)須提供服務(wù)對象基本情況資料及每次個案訪談的記錄G 調(diào)研類活動須提供調(diào)研方案，調(diào)研對象（樣本）名錄，調(diào)研現(xiàn)場照片，調(diào)研工具（問卷、訪談提綱等） ， 30-50 份調(diào)查問卷原件，以及調(diào)研結(jié)果報告。H 每場活動均須提供服務(wù)對象滿意度測評表。（ 10）反映項目實施效果的相關(guān)材料（媒體報道、 獲獎情況、文字成果、案例等）（ 11）財務(wù)管理制度（ 12）項目經(jīng)費預(yù)算表、決算表（ 13

5、）會計憑證及會計資料（進賬單、支出憑證、原始票據(jù)和消費明細(xì)等）A 專項資金財務(wù)須獨立記賬，不得與單位其他財務(wù)混記。B 發(fā)票抬頭須與項目財務(wù)管理單位名稱一致。C 支出憑證上須有領(lǐng)取人和審批人簽字；勞務(wù)費、交通費、通訊費等現(xiàn)金的領(lǐng)取，須在支出憑證后附全部實際領(lǐng)取資金人員的身份證號碼、聯(lián)系方式、工作量、資金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)、實際領(lǐng)取資金額等信息，以及實際領(lǐng)取資金人員的簽名，不可代簽，不可造假。3D 同一單位承接多個項目，每個項目的票據(jù)必須單獨開具、分別整理，不可將不同項目的票據(jù)開在一起。（ 14）財務(wù)審計報告。第二部分資金使用管理1 、大興區(qū)社會建設(shè)工作辦公室購買服務(wù)專項資金屬財政資金，使用管理須嚴(yán)格遵守

6、北京市人民政府辦公廳關(guān)于政府向社會力量購買服務(wù)的實施意見 （京政辦發(fā) 201434 號）、北京市市級社會建設(shè)專項資金管理辦法 （試行）（京財行 20121841號）和北京市使用市級社會建設(shè)專項資金購買社會組織服務(wù)暫行辦法等相關(guān)規(guī)定。2、各項目承接單位要嚴(yán)格按照本管理辦法對批復(fù)資金進行會計核算。項目發(fā)生的每筆支出都要符合國家和區(qū)級財政相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。3、項目承接單位按照民間非營利組織會計制度進行會計核算。項目資金單獨核算，只限用于批復(fù)項目，?？顚Ｓ?，任何單位和個人不得擠占、提留、挪用，項目資金支出內(nèi)容與合同的預(yù)算列支科目相符。4、不得使用項目承接單位以外的任何資金賬戶作為項目資金的賬戶。5、項目發(fā)生的

7、成本費用須單獨歸集。財務(wù)核算人員須在一4級會計科目“業(yè)務(wù)活動成本”下，以批復(fù)項目為名稱設(shè)立二級明細(xì)，該項目發(fā)生的所有成本費用都?xì)w集在該明細(xì)科目下。項目完結(jié)后需提交該科目“業(yè)務(wù)活動成本-XXX 項目”的科目明細(xì)賬。6、項目資金應(yīng)當(dāng)用于服務(wù)對象和服務(wù)活動，不得用于承接單位發(fā)放人員工資、租賃辦公場所、 購置固定資產(chǎn)和進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不得用于繳納罰款罰金、營業(yè)稅費、償還債務(wù)，不得以任何形式擠占、截留、挪用。 （注：“固定資產(chǎn)”的界定請參照財政相關(guān)文件執(zhí)行， 辦公設(shè)備打印機、 空調(diào)、電腦、計算器等；以及辦公家具桌、椅等， 均屬于固定資產(chǎn)， 嚴(yán)禁使用專項資金列支。）7、每項費用的支出須做到使用合理、審批

8、嚴(yán)格、 責(zé)任明確、記賬規(guī)范。“使用合理” 是指每筆支出都要在規(guī)定的支出范圍內(nèi)，與合同的預(yù)算列支科目相符，支出價格成本應(yīng)與市場同類報價基本相符。不允許支出的費用不得計入該項目成本。大興區(qū)社會建設(shè)工作辦公室的專項資金費用列支范圍包括：辦公用品、專家費、 市內(nèi)交通、印刷洗印、會議 ( 培訓(xùn) ) 費、志愿者補貼、工作人員勞務(wù)費、資（物）料及檢索費、工作餐、服裝費、管理費、稅費等費用。不列支差旅費，嚴(yán)格控制食宿費、服裝費，不在列支范圍的一律不允許列支“審批嚴(yán)格”是指專項資金每筆支出的使用都要執(zhí)行嚴(yán)格的審批程序。 各項目承接單位法人為資金的總負(fù)責(zé)人， 也可書面委托其他人員對項目財務(wù)負(fù)責(zé)。 每筆支出須由該負(fù)

9、責(zé)人最終簽字通過后方可支出并入賬。5“責(zé)任明確”是指每筆支出都要有明確的責(zé)任人和經(jīng)辦人，項目承接單位的法定代表人對專項資金使用的合法性、規(guī)范性、真實性、準(zhǔn)確性負(fù)總責(zé)任?！坝涃~規(guī)范”是指每筆支出要取得合法、準(zhǔn)確的原始憑證，填寫規(guī)范、完整的支出憑單以及清晰、明細(xì)的記賬憑證。記賬憑證的摘要欄需填寫明細(xì)的費用支出內(nèi)容，例如“XX項目物料費”“ XX 項目交通費”等。支出憑單的填寫也要做到規(guī)范、完整、明細(xì)，如下圖（圖 1-1 ）所示：樣本支出憑單年月日年月日必須填寫完整即付XX項目 XX費用（如潤心工程項目勞務(wù)費、資料費、交通費等）附款對方科目編號單據(jù)計人民幣：大寫金額￥小寫金額2張領(lǐng) 款 人：報銷人員

10、簽字主 管 審 批：承接單位法人簽字財務(wù)主管記賬出納審核制單或蓋審批印章填寫必須領(lǐng)款人本人簽字必須單位法人親自簽名若他人代簽須附相關(guān)證明圖 1-1支出憑單樣本圖（ 所有陰影部分為必填部分）68、為了在項目中期及結(jié)項檢查時節(jié)省工作量，各項目承接單位除了對每筆支出做到記賬準(zhǔn)確外，還要對各項費用明細(xì)做好日常記錄工作。要求針對預(yù)算列支科目，設(shè)置各項費用明細(xì)賬，在項目決算時須與合同的預(yù)算科目對應(yīng)。該明細(xì)中要寫明每筆支出的時間、用途等。9、項目結(jié)項后，績效報告所附財務(wù)說明中，要按照項目經(jīng)費決算總表、 “業(yè)務(wù)活動成本-XXX 項目”明細(xì)賬（財務(wù)軟件中打?。⒔?jīng)費決算明細(xì)表（對應(yīng)總表中的每項費用）、相對應(yīng)的原

11、始單據(jù)復(fù)印件的順序來準(zhǔn)備材料，各項目承接單位需在日常記賬過程中注意各項費用資料的單獨歸集，以便績效考核時省時省力。10、鼓勵主責(zé)單位給予配套資金支持，鼓勵承接單位籌集社會資金用于補充項目資金的不足，但購買服務(wù)專項資金應(yīng)單獨結(jié)算記賬。11、項目資金可以列支項目開展過程中產(chǎn)生的工作人員勞務(wù)費和志愿者勞務(wù)補貼。志愿者（指非本單位固定工作人員）勞務(wù)補貼按天數(shù)計算，每人每天不超過50 元（包括餐費、交通費、水費、通訊費等） ，提供餐、水、交通、通訊的，原則上不給補貼。工作人員 ( 指本單位固定工作人員或?qū)I(yè)社會工作者) 勞務(wù)費按天數(shù)計算， 每人每天不超過150 元（包括餐費、 交通費、 水費、通訊費等）

12、，提供餐、水、交通、通訊的，原則上每天不超過100元。與項目活動有關(guān)的前期準(zhǔn)備、活動實施及總結(jié)，均可計入工作量，但每人每次活動的工作量最多不得超過4 天。7專家咨詢費按財政有關(guān)政策執(zhí)行，以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般為高級專業(yè)技術(shù)職稱人員500-800 元 / 人天；其他專業(yè)技術(shù)人員300-500 元 / 人天。會期超過2 天的，第3 天及以后的咨詢費標(biāo)準(zhǔn)為高級專業(yè)技術(shù)職稱人員300-400 元/人天；其他專業(yè)技術(shù)人員200-300 元 / 人天。以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般為高級專業(yè)技術(shù)職稱人員60-100元 / 人次；其他專業(yè)技術(shù)人員40-80 元 / 人次。專家

13、講課費按財政有關(guān)政策執(zhí)行，一般為每半天300 元至800 元，有副高級技術(shù)職稱的專業(yè)人員每半天不超過1000 元，正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天不超過2000 元，院士或全國知名專家每半天不超過 3000 元，費用中均包括餐費、交通費、水費、通訊費等，不得再另外提供。副高級（含）以上職稱的專家， 需提供職稱證書復(fù)印件資料。以人力成本為主的服務(wù)活動 （以區(qū)社會建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室認(rèn)定為準(zhǔn)） ，如專業(yè)社工服務(wù)、心理服務(wù)等，勞務(wù)費原則上不超過項目總經(jīng)費的 70%；其他服務(wù)活動（以區(qū)社會建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室認(rèn)定為準(zhǔn)） ，勞務(wù)費原則上不超過項目總經(jīng)費的40%；鼓勵更多地采取志愿服務(wù)方式。勞務(wù)費每人每月

14、超800 元（不含）須繳納個人所得稅。人員勞務(wù)的發(fā)放與工作量一致，財務(wù)資料中人員勞務(wù)費須與項目資料中相關(guān)的活動對應(yīng)。每月固定人領(lǐng)取固定數(shù)額的勞務(wù)費，視為發(fā)放人員工資，嚴(yán)禁使用專項資金列支。812、會議（培訓(xùn)）費標(biāo)準(zhǔn)為每人每天不超過300 元（包括食宿費、場租費、專家費、資料費、交通費等），不住宿的為每人每天不超過150 元，區(qū)內(nèi)執(zhí)行的項目不允許包含住宿費、差旅費，若涉及該項列支， 需提前向區(qū)社會建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室辦申請。13、嚴(yán)格控制食宿費、服裝費。 工作餐原則上每人每餐不超過 30 元。活動用服裝原則上每件不超過30 元（包括志愿者服裝、表演服裝等）。14、嚴(yán)格控制紀(jì)念品費。每件紀(jì)念品費

15、用不得超過5 元，且只可提供消耗品作為紀(jì)念品（如肥皂、洗潔精、毛巾等）。項目單位應(yīng)控制服務(wù)活動中發(fā)放紀(jì)念品，盡量只在調(diào)研活動中提供。15、嚴(yán)格控制大額現(xiàn)金支出，單筆支出不得超過1 萬元；宣傳費、制作費、租賃費、培訓(xùn)費、會議費等達5000 元（含）以上的須提供合同或者協(xié)議；單筆2000 元（含）以上開支應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬支票、銀行卡消費、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式，不可直接使用現(xiàn)金結(jié)算。16、購買物資（無論金額多少）須開正規(guī)發(fā)票，且每張發(fā)票后面附購買物品明細(xì)，明細(xì)蓋發(fā)票專用章，不得A4 紙自制；根據(jù)發(fā)票管理辦法第二十二條不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。17、發(fā)票與支出憑證上須有審核人、審批人、經(jīng)辦人、領(lǐng)取人簽字， 簽字不全的不得入賬；發(fā)票抬頭必須是項目承接單位全9稱，出現(xiàn)簡稱、個人情況不得入賬。18、財務(wù)人員取得發(fā)票時，須登陸北京市國家稅務(wù)局官網(wǎng)進行查詢，將查詢結(jié)果進行截圖取證，附在發(fā)票后邊一并入賬裝訂。19、項目經(jīng)費中可包含管理費，主要用于項目策劃、宣傳