AST培訓(xùn)幻燈片90(共72張)

1、易飛管理軟件易飛管理軟件固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)培訓(xùn)(AST)部門：易飛事業(yè)部講師：課課程程大大綱綱一、系統(tǒng)功能及效益介紹一、系統(tǒng)功能及效益介紹二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)之系統(tǒng)架構(gòu)二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)之系統(tǒng)架構(gòu)三、基本信息創(chuàng)建及字段說明三、基本信息創(chuàng)建及字段說明四、日常交易信息處理四、日常交易信息處理五、資產(chǎn)盤點(diǎn)管理五、資產(chǎn)盤點(diǎn)管理六、自動分錄管理六、自動分錄管理七、資產(chǎn)請購管理七、資產(chǎn)請購管理八、批次作業(yè)八、批次作業(yè)九、九、報(bào)表管理及其他作業(yè)報(bào)表管理及其他作業(yè)1.可以對資產(chǎn)之保管、停用、保險(xiǎn)、投資抵減、抵押提供管理，以滿足總務(wù)部門或管理部門之需要。 2.可以直接作為年底稅務(wù)申報(bào)之用。3.可將取得、改良、重估

2、、報(bào)廢、出售、調(diào)整、 折舊信息拋轉(zhuǎn)對應(yīng)之憑證分錄至?xí)?jì)總帳子系統(tǒng)。 4.提供固定資產(chǎn)之按月自動攤提折舊作業(yè)。5.提供完整盤點(diǎn)作業(yè)方式。 ( (一一) )、系統(tǒng)功能、系統(tǒng)功能一、系統(tǒng)功能及效益介紹一、系統(tǒng)功能及效益介紹.幫助經(jīng)營者了解資產(chǎn)折舊的狀況.提高折舊計(jì)算的正確性.方便資產(chǎn)的盤點(diǎn)和管理.節(jié)約在固定資產(chǎn)管理上投入的時(shí)間和人力( (二二) )、系統(tǒng)效益、系統(tǒng)效益一、系統(tǒng)功能及效益介紹一、系統(tǒng)功能及效益介紹( (一一) )、系統(tǒng)主畫面、系統(tǒng)主畫面( (二二) )、系統(tǒng)功能圖、系統(tǒng)功能圖( (三三) )、系統(tǒng)主作業(yè)程序概述、系統(tǒng)主作業(yè)程序概述( (四四) )、固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)之關(guān)聯(lián)、固定資產(chǎn)與其

3、他系統(tǒng)之關(guān)聯(lián)二、固定資產(chǎn)管理之系統(tǒng)架構(gòu)二、固定資產(chǎn)管理之系統(tǒng)架構(gòu)(一一)、系統(tǒng)主畫面系統(tǒng)主畫面 (二二)、系統(tǒng)功能圖、系統(tǒng)功能圖基本信息管理基本信息管理設(shè)置參數(shù)設(shè)置參數(shù),資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別,資產(chǎn)信息資產(chǎn)信息日常交易日常交易改良改良,重估重估,報(bào)廢報(bào)廢,出售出售,調(diào)整調(diào)整,折舊折舊,轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移,外送外送,收回收回自動分錄管理自動分錄管理報(bào)表報(bào)表/清單管理清單管理自動攤提折舊、整批調(diào)整資產(chǎn)自動攤提折舊、整批調(diào)整資產(chǎn)批次作業(yè)批次作業(yè)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)請購固定資產(chǎn)請購請購請購,詢價(jià)詢價(jià),采購采購,進(jìn)貨進(jìn)貨,賦予資產(chǎn)編號賦予資產(chǎn)編號交易單據(jù)生成分錄（改良交易單據(jù)生成分錄（改良報(bào)廢報(bào)廢出售分錄）

4、出售分錄）基本信息規(guī)劃錄入日常交易憑證拋轉(zhuǎn)還原信息錄入與核對期初余額導(dǎo)入折舊攤提及憑證拋轉(zhuǎn)部門、供應(yīng)商、資產(chǎn)類別、單據(jù)資產(chǎn)未提攤折舊金額結(jié)算重估、改良、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)信息資產(chǎn)交易明細(xì)表資產(chǎn)交易統(tǒng)計(jì)表 (三三)、系統(tǒng)主作業(yè)程序概述、系統(tǒng)主作業(yè)程序概述固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)應(yīng)收管理子系統(tǒng)票據(jù)資金子系統(tǒng)會計(jì)總帳子系統(tǒng)基本信息子系統(tǒng)應(yīng)付管理子系統(tǒng) (四四)、固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)之關(guān)連、固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)之關(guān)連三三. 基本信息創(chuàng)建及字段說明基本信息創(chuàng)建及字段說明A設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)A設(shè)置固定資產(chǎn)單據(jù)性質(zhì)設(shè)置固定資產(chǎn)單據(jù)性質(zhì)A錄入資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息A錄入資產(chǎn)類別錄入資產(chǎn)類別1. 設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)

5、設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)1.設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù) 作業(yè)目的作業(yè)目的可以設(shè)置資產(chǎn)取得、折舊的單別及出售損益的會計(jì)科目信息，提供可以設(shè)置資產(chǎn)取得、折舊的單別及出售損益的會計(jì)科目信息，提供給自動拋轉(zhuǎn)和審核時(shí)使用給自動拋轉(zhuǎn)和審核時(shí)使用. 重要字段說明重要字段說明1.取得單別取得單別：固定資產(chǎn)取得的單別，單據(jù)性質(zhì)為：固定資產(chǎn)取得的單別，單據(jù)性質(zhì)為C0.取得取得2.折舊單別折舊單別：固定資產(chǎn)折舊的單別，單據(jù)性質(zhì)為：固定資產(chǎn)折舊的單別，單據(jù)性質(zhì)為C6.折舊折舊3.折舊方法折舊方法：0.不提折舊不提折舊1.平均年限法平均年限法2.雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法3.年數(shù)總和法年數(shù)總和法4.工作量法工作量法4.

6、凈殘值率凈殘值率：資產(chǎn)使用后的剩余殘值比率：資產(chǎn)使用后的剩余殘值比率5.年折舊額起算月份年折舊額起算月份：資產(chǎn)發(fā)生調(diào)整：資產(chǎn)發(fā)生調(diào)整,折舊方法為折舊方法為2.雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法 或或3.年數(shù)總和法時(shí)年數(shù)總和法時(shí),判斷起算月份判斷起算月份,重新計(jì)算年折舊額重新計(jì)算年折舊額6.資產(chǎn)停用仍需計(jì)提折舊：資產(chǎn)停用仍需計(jì)提折舊：停用的資產(chǎn)是否繼續(xù)計(jì)提折舊停用的資產(chǎn)是否繼續(xù)計(jì)提折舊7.資產(chǎn)增加從下月開始計(jì)提折舊：資產(chǎn)增加從下月開始計(jì)提折舊：針對資產(chǎn)改良和重估新增的資產(chǎn)價(jià)值針對資產(chǎn)改良和重估新增的資產(chǎn)價(jià)值,自下月開始計(jì)算折舊自下月開始計(jì)算折舊8.資產(chǎn)改良當(dāng)月不計(jì)提折舊：資產(chǎn)改良當(dāng)月不計(jì)提折舊：針對針

7、對進(jìn)入改良狀態(tài)的資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)算折舊進(jìn)入改良狀態(tài)的資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)算折舊1. 設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)1. 設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù) 重要字段說明重要字段說明1.銷售收益科目銷售收益科目：可輸入固定資產(chǎn)出售的利得科目：可輸入固定資產(chǎn)出售的利得科目 2.銷售損益科目銷售損益科目：輸入固定資產(chǎn)出售的損失科目：輸入固定資產(chǎn)出售的損失科目 3.拋轉(zhuǎn)方式拋轉(zhuǎn)方式： 拋轉(zhuǎn)自動分錄底稿拋轉(zhuǎn)自動分錄底稿 拋轉(zhuǎn)自動分錄底稿及會計(jì)憑證拋轉(zhuǎn)自動分錄底稿及會計(jì)憑證4.拋轉(zhuǎn)憑證底稿科目匯總拋轉(zhuǎn)憑證底稿科目匯總：只有選擇了拋轉(zhuǎn)自動分錄底稿及會計(jì)憑：只有選擇了拋轉(zhuǎn)自動分錄底稿及會計(jì)憑證時(shí)才可選擇此項(xiàng)證時(shí)才可選擇此

8、項(xiàng).5.底稿記載原幣底稿記載原幣：勾選底稿記載原幣信息：勾選底稿記載原幣信息,分錄底稿將記錄交易原分錄底稿將記錄交易原幣幣種及原幣金額幣幣種及原幣金額2. 設(shè)置固定資產(chǎn)單據(jù)性質(zhì)設(shè)置固定資產(chǎn)單據(jù)性質(zhì)2. 設(shè)置固定資產(chǎn)單據(jù)性質(zhì)設(shè)置固定資產(chǎn)單據(jù)性質(zhì) 作業(yè)目的作業(yè)目的設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)使用的資產(chǎn)取得設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)使用的資產(chǎn)取得,在建工程在建工程,改良改良,重估重估,報(bào)廢報(bào)廢,出售出售,調(diào)整調(diào)整,折舊折舊,轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移,外送外送,收回單據(jù)的編號名稱及單據(jù)特性收回單據(jù)的編號名稱及單據(jù)特性. 重要字段說明重要字段說明單據(jù)性質(zhì)：單據(jù)性質(zhì)：C0：取得：取得 C8：外送：外送C1：改良：改良 C9：收回：收回

9、C2：重估：重估 CA：資產(chǎn)請購：資產(chǎn)請購C3：報(bào)廢：報(bào)廢 CB：資產(chǎn)采購：資產(chǎn)采購C4：出售：出售 CC：資產(chǎn)進(jìn)貨：資產(chǎn)進(jìn)貨C5：調(diào)整：調(diào)整 CD：減值準(zhǔn)備：減值準(zhǔn)備C6：折舊：折舊 CE：在建工程：在建工程 C7：轉(zhuǎn)移：轉(zhuǎn)移3. 錄入資產(chǎn)類別錄入資產(chǎn)類別3. 錄入資產(chǎn)類別錄入資產(chǎn)類別 作業(yè)目的作業(yè)目的 設(shè)置固定資產(chǎn)類別編號名稱、會計(jì)科目、耐用月數(shù)等默認(rèn)值設(shè)置固定資產(chǎn)類別編號名稱、會計(jì)科目、耐用月數(shù)等默認(rèn)值 重要字段說明重要字段說明累計(jì)折舊科目：累計(jì)折舊科目：資產(chǎn)進(jìn)入折舊、報(bào)廢、出售流程時(shí)累計(jì)折舊金額的科目資產(chǎn)進(jìn)入折舊、報(bào)廢、出售流程時(shí)累計(jì)折舊金額的科目折舊科目：折舊科目：資產(chǎn)折舊時(shí)折舊費(fèi)用

10、的科目資產(chǎn)折舊時(shí)折舊費(fèi)用的科目減值準(zhǔn)備科目：減值準(zhǔn)備科目：期末資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)計(jì)提資產(chǎn)減值使用的科目期末資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)計(jì)提資產(chǎn)減值使用的科目在建工程科目：在建工程科目：資產(chǎn)進(jìn)入改良流程或自建資產(chǎn)時(shí)在建費(fèi)用使用的科目資產(chǎn)進(jìn)入改良流程或自建資產(chǎn)時(shí)在建費(fèi)用使用的科目資產(chǎn)清理科目：資產(chǎn)清理科目：資產(chǎn)進(jìn)入報(bào)廢、出售流程時(shí)清理費(fèi)用使用的科目資產(chǎn)進(jìn)入報(bào)廢、出售流程時(shí)清理費(fèi)用使用的科目折舊方法：折舊方法： 設(shè)置折舊方法，是折舊費(fèi)用計(jì)算的依據(jù)，系統(tǒng)提供設(shè)置折舊方法，是折舊費(fèi)用計(jì)算的依據(jù)，系統(tǒng)提供5種方法種方法 0.不提折舊不提折舊 1.平均年限法平均年限法 2.雙倍余額遞減法雙倍余額遞

11、減法 3.年數(shù)總和法年數(shù)總和法 4.工作量工作量 法法凈殘值率：凈殘值率：預(yù)設(shè)為固定資產(chǎn)參數(shù)中的設(shè)置預(yù)設(shè)為固定資產(chǎn)參數(shù)中的設(shè)置,計(jì)算凈殘值使用計(jì)算凈殘值使用 4. 錄入資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息4.錄入資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息 重要字段說明重要字段說明資產(chǎn)編號：資產(chǎn)編號：可開窗選擇設(shè)置編碼原則中的固定資產(chǎn)編碼，也可手動編碼可開窗選擇設(shè)置編碼原則中的固定資產(chǎn)編碼，也可手動編碼.類型：類型： 主件主件主件編號默認(rèn)為資產(chǎn)編號主件編號默認(rèn)為資產(chǎn)編號 附件附件主件編號必須指定主件編號必須指定資產(chǎn)類別：資產(chǎn)類別：可開窗選擇資產(chǎn)類別，并缺省資產(chǎn)類別名稱可開窗選擇資產(chǎn)類別，并缺省資產(chǎn)類別名稱,資產(chǎn)科目資產(chǎn)科目,累計(jì)折累

12、計(jì)折 舊科目舊科目,折舊方法折舊方法,減值準(zhǔn)備科目減值準(zhǔn)備科目,耐用月數(shù)耐用月數(shù),凈殘值率字段信息凈殘值率字段信息. 資產(chǎn)進(jìn)貨單號：資產(chǎn)進(jìn)貨單號：不可手工修改，由資產(chǎn)進(jìn)貨單進(jìn)行編碼后寫入，勾稽資產(chǎn)不可手工修改，由資產(chǎn)進(jìn)貨單進(jìn)行編碼后寫入，勾稽資產(chǎn)進(jìn)貨單與資產(chǎn)編號進(jìn)貨單與資產(chǎn)編號.管理區(qū)分：管理區(qū)分：資產(chǎn)在管理上的等級區(qū)分分類資產(chǎn)在管理上的等級區(qū)分分類,資產(chǎn)盤點(diǎn)或相關(guān)報(bào)表可依此分資產(chǎn)盤點(diǎn)或相關(guān)報(bào)表可依此分 類查詢類查詢資產(chǎn)停用：資產(chǎn)停用：資產(chǎn)因故障或其它因素停止使用資產(chǎn)因故障或其它因素停止使用,可勾選可勾選改良狀態(tài)：改良狀態(tài)：資產(chǎn)是否進(jìn)行過改良，資產(chǎn)是否進(jìn)行過改良，N.未改良未改良 Y.改良完成

13、改良完成 1.改良中改良中4.錄入資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息4.錄入資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息 重要字段說明重要字段說明開始計(jì)提：開始計(jì)提：取得日期的下月月初，如折舊方法不為取得日期的下月月初，如折舊方法不為0.不提折舊，則不提折舊，則賬面價(jià)值：賬面價(jià)值：賬面價(jià)值賬面價(jià)值=取得成本取得成本+改良成本改良成本-累積折舊累積折舊-減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備預(yù)計(jì)凈殘值：計(jì)算凈殘值預(yù)計(jì)凈殘值：計(jì)算凈殘值取得成本取得成本*殘值率殘值率 殘值率殘值率 1.資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別2.設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù)年折舊額：年折舊額：為營利事業(yè)固定資產(chǎn)采用為營利事業(yè)固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法折舊者折舊者,其最后一年其最后

14、一年 度的未折減余額度的未折減余額.此字段可空白此字段可空白,系統(tǒng)自動計(jì)算年折舊額系統(tǒng)自動計(jì)算年折舊額,亦可自亦可自 行輸入行輸入.未攤月數(shù)：未攤月數(shù)： 資產(chǎn)剩余未攤折舊月數(shù)資產(chǎn)剩余未攤折舊月數(shù)預(yù)計(jì)工作總量、已使用工作量：預(yù)計(jì)工作總量、已使用工作量：采用采用工作量法工作量法折舊者，才可輸入折舊者，才可輸入.折舊分?jǐn)偡绞剑赫叟f分?jǐn)偡绞剑?.不分?jǐn)偛环謹(jǐn)?.按保管部門按保管部門2.按固定比率按固定比率3.按工作量按工作量 如果選擇如果選擇2.按固定比率按固定比率 ，則可在功能按鈕輸入分?jǐn)偣潭ū?，則可在功能按鈕輸入分?jǐn)偣潭ū?率，按部門輸入分?jǐn)偙嚷事?，按部門輸入分?jǐn)偙嚷?四四. 日常交易信息處理日常

15、交易信息處理A 錄入資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息A 錄入資產(chǎn)改良錄入資產(chǎn)改良A 錄入資產(chǎn)重估錄入資產(chǎn)重估A 錄入資產(chǎn)報(bào)廢錄入資產(chǎn)報(bào)廢A 錄入資產(chǎn)出售錄入資產(chǎn)出售A 錄入資產(chǎn)調(diào)整錄入資產(chǎn)調(diào)整A 錄入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備錄入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備A 錄入資產(chǎn)折舊錄入資產(chǎn)折舊A 錄入資產(chǎn)轉(zhuǎn)移錄入資產(chǎn)轉(zhuǎn)移A 錄入資產(chǎn)外送錄入資產(chǎn)外送A 錄入資產(chǎn)收回錄入資產(chǎn)收回A 錄入在建工程錄入在建工程錄入采購發(fā)票來源為“資產(chǎn)取得”即可開窗取資產(chǎn)取得信息或維護(hù)( (一一) )資產(chǎn)取得資產(chǎn)取得當(dāng)用購入,自制,受贈或任何其它方式 獲得資產(chǎn)時(shí)錄入此交易單據(jù)錄入資產(chǎn)取得錄入資產(chǎn)改良( (二二) )資產(chǎn)改良資產(chǎn)改良錄入在建工程錄入采購發(fā)票原有資產(chǎn)的價(jià)值

16、發(fā)生異動,不論是資產(chǎn)的增添,改良或替換都將發(fā)生資產(chǎn)價(jià)值上的變動(通常是增加)資產(chǎn)改良流程：先錄入在建工程單，在改良完成時(shí)錄入改良單將此次的所有在建工程單帶入單身，并重新計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值及凈殘值等( (二二) )資產(chǎn)改良資產(chǎn)改良錄入在建工程：資產(chǎn)進(jìn)入改良流程，記錄在建工程費(fèi)用、進(jìn)入改良錄入在建工程：資產(chǎn)進(jìn)入改良流程，記錄在建工程費(fèi)用、進(jìn)入改良時(shí)的固定資產(chǎn)凈值時(shí)的固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)凈值= =取得成本取得成本- -累計(jì)折舊累計(jì)折舊- -減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備 (IF(IF改良后成本改良后成本0, 0, 取得成本換成改良后成本取得成本換成改良后成本) )需轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)：判斷是否需要轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)需轉(zhuǎn)

17、銷固定資產(chǎn)：判斷是否需要轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)( (二二) )資產(chǎn)改良資產(chǎn)改良資產(chǎn)改良結(jié)束時(shí)錄入資產(chǎn)改良單，單身帶出本次所有在建工程單，資產(chǎn)改良結(jié)束時(shí)錄入資產(chǎn)改良單，單身帶出本次所有在建工程單，計(jì)算在建工程合計(jì)、凈殘值，審核回寫資產(chǎn)信息計(jì)算在建工程合計(jì)、凈殘值，審核回寫資產(chǎn)信息當(dāng)資產(chǎn)價(jià)值與之前當(dāng)資產(chǎn)價(jià)值與之前所購買金額差異很所購買金額差異很大時(shí)大時(shí), ,由公認(rèn)單位認(rèn)由公認(rèn)單位認(rèn)定價(jià)值后定價(jià)值后, ,所作的資所作的資產(chǎn)增值或減值產(chǎn)增值或減值. . ( (三三) )資產(chǎn)重估資產(chǎn)重估改良：按在建工程合計(jì)重計(jì)凈殘值在建工程合計(jì)固定資產(chǎn)凈值+改良本幣金額凈殘值=在建工程合計(jì)*殘值率重估：按資產(chǎn)凈值重計(jì)凈殘值資產(chǎn)凈

18、值(取得成本 or 改良后成本) - 累計(jì)折舊凈殘值=(取得成本or改良后成本)+重估差價(jià)*殘值率資產(chǎn)改良資產(chǎn)改良 重估時(shí)凈殘值計(jì)算重估時(shí)凈殘值計(jì)算當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生報(bào)廢報(bào)廢時(shí)時(shí), ,應(yīng)該在帳上將該資產(chǎn)的應(yīng)該在帳上將該資產(chǎn)的數(shù)量數(shù)量, ,取得成本取得成本, ,改良成本改良成本與與累積折舊累積折舊余額對沖余額對沖. . ( (四四) )資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)報(bào)廢1.提供自動計(jì)算處份損益2.若為自動銷帳則單據(jù)審核時(shí)會將單據(jù)日期回寫至資產(chǎn)之銷帳日期3.增加清理費(fèi)用等相關(guān)字段1.可將資產(chǎn)出售單據(jù)結(jié)帳納入應(yīng)收帳款2.該銷售發(fā)票單據(jù)審核后此單號會回寫至資產(chǎn)出售單錄入資產(chǎn)出售錄入銷售發(fā)票( (五五) )資產(chǎn)出售資產(chǎn)

19、出售( (五五) )資產(chǎn)出售資產(chǎn)出售1.1.增加清理費(fèi)用等相關(guān)字段增加清理費(fèi)用等相關(guān)字段, ,處理出售過程中出現(xiàn)的清處理出售過程中出現(xiàn)的清理業(yè)務(wù)理業(yè)務(wù) 2.2.清理費(fèi)用與出售收入使用清理費(fèi)用與出售收入使用不同稅種及稅率，分別計(jì)不同稅種及稅率，分別計(jì)算稅額算稅額因?yàn)檫^去的分錄余額有誤而需要予以調(diào)因?yàn)檫^去的分錄余額有誤而需要予以調(diào)整整, ,或資產(chǎn)盤點(diǎn)后或資產(chǎn)盤點(diǎn)后, ,帳面數(shù)量或價(jià)值與實(shí)際帳面數(shù)量或價(jià)值與實(shí)際不符時(shí)不符時(shí), ,應(yīng)該在應(yīng)該在數(shù)量數(shù)量, ,取得成本取得成本, ,改良成本改良成本, ,累積折舊累積折舊, ,凈殘值凈殘值, ,未用月數(shù)未用月數(shù)上填入調(diào)整數(shù)上填入調(diào)整數(shù) ( (六六) )資產(chǎn)調(diào)

20、整資產(chǎn)調(diào)整( (六六) )資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)調(diào)整固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或其他經(jīng)濟(jì)原因固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面凈值，這時(shí)即，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面凈值，這時(shí)即發(fā)生了資產(chǎn)價(jià)值減值，企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定，因發(fā)生了資產(chǎn)價(jià)值減值，企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定，因在期末或者至少在每年年度終了，將固定資產(chǎn)在期末或者至少在每年年度終了，將固定資產(chǎn)低于凈值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。低于凈值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊；已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊；已計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)價(jià)值得以恢復(fù)，可在原已提減值準(zhǔn)備范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回。已計(jì)提減值準(zhǔn)

21、備的資產(chǎn)價(jià)值得以恢復(fù)，可在原已提減值準(zhǔn)備范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回。( (七七) )資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值準(zhǔn)備( (七七) )資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 資產(chǎn)信息： 開始計(jì)提日期 凈殘值 折舊科目(八)資產(chǎn)折舊資產(chǎn)折舊計(jì)算的基礎(chǔ)信息資產(chǎn)折舊計(jì)算的基礎(chǔ)信息( (八八) )資產(chǎn)折舊資產(chǎn)折舊 資產(chǎn)： 1.凈殘值帳面價(jià)值凈殘值率 2.月折舊額(帳面價(jià)值-凈殘值)/未攤月數(shù)1.1.平均法攤提折舊平均法攤提折舊例：于8/20取得資產(chǎn)機(jī)器其取得成本為10萬元， 耐用年限為 6 年,凈殘值率為10%。該資產(chǎn)每 月折舊費(fèi)用（從8 月份開始攤提） 凈殘值 100,00010% 10,000 100,000 - 10,000 月折舊額

22、 1250 72 1.凈殘值=(帳面價(jià)值+重估差價(jià))/10 3.月折舊額(取得成本+改良后成本 -累積折舊)*(折舊率/12) (注:IF 改良后成本0,取得成本=0 ) 2.折舊率=1-(耐用月數(shù)/12)0.1 2.2.定率遞減法攤提折舊定率遞減法攤提折舊 如果未攤月數(shù)24 月折舊額=(取得成本+改良后成本-累積折舊-預(yù)計(jì)凈殘值)/2/12 (注:IF 改良后成本0,取得成本=0 )年折舊率=2/耐用月數(shù)/12月折舊額=(取得成本+改良后成本-累積折舊)*年折舊率/12 (注:IF 改良后成本0,取得成本=0 )3.3.雙倍余額遞減法攤提折舊雙倍余額遞減法攤提折舊 如果未攤月數(shù)=24，采用直

23、線法年折舊率=剩余年限/預(yù)計(jì)使用年限*(預(yù)計(jì)使用年限+1)/2月折舊額=(取得成本+改良后成本-預(yù)計(jì)凈殘值)*年折舊率/12 (注:IF 改良后成本0,取得成本=0 )4.4.年數(shù)總和法攤提折舊年數(shù)總和法攤提折舊取得固定資產(chǎn)當(dāng)月實(shí)際完成工作量月折舊額=(入賬原值-入賬預(yù)計(jì)凈殘值)/入賬工作總量*本月工作量5.5.工作量法攤提折舊工作量法攤提折舊不論是部門或人員保管的資產(chǎn)的增加,減少或部門間轉(zhuǎn)移都將發(fā)生部門保管數(shù)量的異動.因此,可利用錄入資產(chǎn)轉(zhuǎn)移輸入該保管部門,保管人及保管數(shù)量. 當(dāng)資產(chǎn)有外借或免費(fèi)送修時(shí),為了記錄資產(chǎn)當(dāng)前所在位置,可于錄入資產(chǎn)外送輸入外送資產(chǎn)的保管部門,保管人,外送地點(diǎn),外送數(shù)

24、量,預(yù)計(jì)收回日,系統(tǒng)提供資產(chǎn)外送收回狀況表,可看外送收回狀況 當(dāng)資產(chǎn)有外借或免費(fèi)送修收回時(shí),為了記錄資產(chǎn)外送收回狀況,可于錄入資產(chǎn)收回輸入外送單別,單號,收回?cái)?shù)量,審核時(shí)會回寫該張外送單別的收回?cái)?shù)量,系統(tǒng)提供資產(chǎn)外送收回狀況表,可看外送收回狀況.( (九九) )資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)轉(zhuǎn)移( (十十) )資產(chǎn)外送資產(chǎn)外送( (十一十一) )資產(chǎn)收回資產(chǎn)收回自動生成盤點(diǎn)信息自動生成盤點(diǎn)信息重計(jì)盤點(diǎn)帳面量重計(jì)盤點(diǎn)帳面量盤點(diǎn)清單盤點(diǎn)清單錄入盤點(diǎn)信息錄入盤點(diǎn)信息資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)調(diào)整實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)地盤點(diǎn)盤點(diǎn)差異分析表盤點(diǎn)差異分析表五五. .資產(chǎn)盤點(diǎn)管理資產(chǎn)盤點(diǎn)管理資產(chǎn)盤點(diǎn)重點(diǎn)說明資產(chǎn)盤點(diǎn)重點(diǎn)說明一.自動生成盤點(diǎn)信息1. 可

25、以按資產(chǎn)類型為主件、附件或全部的資產(chǎn)來 盤點(diǎn)，此資產(chǎn)類型在錄入固定資產(chǎn)信息時(shí)選定2. 可以按同一管理區(qū)分碼來盤點(diǎn)資產(chǎn)，此管理區(qū) 分碼在錄入固定資產(chǎn)信息時(shí)選定3. 可以按資產(chǎn)的銷帳狀態(tài)來盤點(diǎn)資產(chǎn)，銷帳狀態(tài) 在資產(chǎn)信息中可以看到 資產(chǎn)盤點(diǎn)重點(diǎn)說明資產(chǎn)盤點(diǎn)重點(diǎn)說明二. 錄入盤點(diǎn)信息按照以下順序列出盤點(diǎn)的資產(chǎn)“部門編號+保管人+主件編號+資產(chǎn)編號”決定憑證拋轉(zhuǎn)生成方式設(shè)置分錄性質(zhì)錄入交易單據(jù)生成固定資產(chǎn)底稿還原分錄底稿拋轉(zhuǎn)會計(jì)憑證分錄底稿明細(xì)表來源單據(jù)記錄表單據(jù)生成分錄狀況表或或維護(hù)分錄底稿六六. .自動分錄管理自動分錄管理六六. .自動分錄管理自動分錄管理A 錄入資產(chǎn)取得錄入資產(chǎn)取得A 錄入資產(chǎn)改良

26、錄入資產(chǎn)改良A 錄入資產(chǎn)重估錄入資產(chǎn)重估A 錄入資產(chǎn)報(bào)廢錄入資產(chǎn)報(bào)廢A 錄入資產(chǎn)出售錄入資產(chǎn)出售A 錄入資產(chǎn)調(diào)整錄入資產(chǎn)調(diào)整A 錄入資產(chǎn)折舊錄入資產(chǎn)折舊A 錄入資產(chǎn)進(jìn)貨錄入資產(chǎn)進(jìn)貨A 錄入在建工程錄入在建工程A 錄入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備錄入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備六六. .自動分錄管理自動分錄管理注意注意: : 經(jīng)資產(chǎn)請購流程購入的資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)請購流程購入的資產(chǎn), ,取得取得與與資產(chǎn)進(jìn)貨資產(chǎn)進(jìn)貨只能取其中一種生成分錄只能取其中一種生成分錄底稿底稿, ,不可二者都生成分錄底稿不可二者都生成分錄底稿( (一一) )錄入資產(chǎn)取得錄入資產(chǎn)取得資產(chǎn)取得分錄資產(chǎn)取得分錄 借借 ：固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn) 50,000 貸：銀行存款貸

27、：銀行存款 50,000 ( (二二) )錄入在建工程單錄入在建工程單轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)分錄轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)分錄 借借 ：累計(jì)折舊：累計(jì)折舊 75,000 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 10,000 在建工程在建工程 4,915,000 貸：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn) 5,000,000 ( (二二) )錄入在建工程單錄入在建工程單在建費(fèi)用分錄在建費(fèi)用分錄 借借 ：在建工程：在建工程 10,000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額 1,700 貸：銀行存款貸：銀行存款 11,700( (三三) )錄入資產(chǎn)改良單錄入資產(chǎn)改良單轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)分錄轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)分錄 借借 ：固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn) 4,

28、925,000 貸：在建工程貸：在建工程 4,925,000( (四四) )錄入資產(chǎn)重估單錄入資產(chǎn)重估單資產(chǎn)重估分錄資產(chǎn)重估分錄 借借 ：固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn) 1000 貸：管理費(fèi)用貸：管理費(fèi)用 1000 ( (五五) )錄入資產(chǎn)報(bào)廢單錄入資產(chǎn)報(bào)廢單轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)分錄轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)分錄 借借 ：累計(jì)折舊：累計(jì)折舊 175,000 固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理 75,000 貸：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn) 2,500,000 清理費(fèi)用分錄清理費(fèi)用分錄 借借 ：固定資產(chǎn)清理：固定資產(chǎn)清理 500 貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金 /銀行存款銀行存款 500 損益處理分錄損益處理分錄 借借 ：營業(yè)外支出：營業(yè)外支出 75,

29、500 貸：固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn)清理 75,500.00 ( (六六) )錄入資產(chǎn)出售單錄入資產(chǎn)出售單轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)分錄轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)分錄借：固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理 22,75022,750 累計(jì)折舊累計(jì)折舊 2,2502,250 減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備 5,0005,000 貸：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn) 30,00030,000清理費(fèi)用分錄清理費(fèi)用分錄借：固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理 4273.504273.50 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅- -進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額 726.50726.50 貸：銀行存款貸：銀行存款 5000 5000 出售收入分錄出售收入分錄借：銀行存款借：銀行存款 2

30、0,00020,000 貸：固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn)清理 17,094.0217,094.02 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)- -應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅- -銷項(xiàng)銷項(xiàng) 2905.982905.98損益處理分錄損益處理分錄借：營業(yè)外支出借：營業(yè)外支出 9929.489929.48 貸：固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn)清理 9929.489929.48( (七七) )錄入資產(chǎn)調(diào)整單錄入資產(chǎn)調(diào)整單資產(chǎn)調(diào)整分錄資產(chǎn)調(diào)整分錄 借借 ：固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn) 54,000 貸：管理費(fèi)用貸：管理費(fèi)用 54,000 ( (八八) )錄入資產(chǎn)折舊單錄入資產(chǎn)折舊單資產(chǎn)折舊分錄資產(chǎn)折舊分錄 借借 ：制造費(fèi)用：制造費(fèi)用-折舊折舊 100 貸：

31、累計(jì)折舊貸：累計(jì)折舊 100 ( (九九) )錄入資產(chǎn)進(jìn)貨單錄入資產(chǎn)進(jìn)貨單資產(chǎn)進(jìn)貨分錄資產(chǎn)進(jìn)貨分錄 借借 ：固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn) 2,350.43 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值挩應(yīng)交增值挩-進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額 399.57 貸：銀行存款貸：銀行存款 2,750.00 (注：此張資產(chǎn)進(jìn)貨單生成分錄以后，其對應(yīng)的資產(chǎn)取得單不注：此張資產(chǎn)進(jìn)貨單生成分錄以后，其對應(yīng)的資產(chǎn)取得單不應(yīng)再生成分錄應(yīng)再生成分錄) ( (十十) )錄入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備錄入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值準(zhǔn)備分錄資產(chǎn)減值準(zhǔn)備分錄 借借 ：營業(yè)外支出：營業(yè)外支出 300 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 300 一、資產(chǎn)請購作業(yè)流程一、資產(chǎn)請購作業(yè)流程