企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板_2012

1、企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告單位：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx發(fā)展分公司報(bào)告期間：2011年度（一）公司概況：（本部分各單位根據(jù)企業(yè)情況簡明扼要進(jìn)仃描述）xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 發(fā)展分公司是 2011 年 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 集團(tuán)兩股合并后，原 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 集團(tuán)發(fā)展有限公司于2011年6月15日變更后所成立的。（原 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx發(fā)展有限公司是在國家實(shí)施西部大開發(fā)首批十大重點(diǎn)工程之一的青海100萬噸xx項(xiàng)目的基礎(chǔ)上組建的一家國有大型xx生產(chǎn)企業(yè)，設(shè)計(jì)氯化鉀生產(chǎn)能力為100萬噸

2、，是青海省實(shí)施西部大開發(fā)的標(biāo)志性工程，于 2000年年初開工建設(shè)，2003年8月份初步建成。2003年12月24 日在格爾木市工商局注冊成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx發(fā)展有限公司，注冊資本11億元人民幣：其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份有限公司出資5.6億元人民幣，持有50.91%的股份； 青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 工業(yè)集團(tuán)有限公司出資 5.4億元人民幣，持有49.09%的股份。）現(xiàn)年 產(chǎn)量已達(dá)到125萬噸，截至報(bào)告期公司資產(chǎn)總額為 562770.81萬元，負(fù)債總額為497723.49萬元，凈 資產(chǎn)為65047.32

3、萬元。公司以氯化鉀的開發(fā)、生產(chǎn)為主。（二）分析的具體內(nèi)容；1、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況:2011年公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 28.38億元元，完成年度預(yù)算30億元的94.61%，較上年27.25 億元增長4.14%；其他業(yè)務(wù)收入680萬元，完成年度預(yù)算2415萬元的28.15%,較上年8500萬元下降 92% 實(shí)現(xiàn)凈利潤18.48億元，完成年度預(yù)算16.12億元的114.64%,較上年12.30增長30.06%。2、財(cái)務(wù)狀況分析：（1）2009年一2011年資產(chǎn)負(fù)債表對比項(xiàng)目行次2009 年2010 年2011 年流動資產(chǎn)：1貨幣資金2535,470,548.8486,664,532.351,602,

4、321.90交易性金融資產(chǎn)3短期投資4應(yīng)收票據(jù)5640,320,000.00504,000,000.0051,707,380.00應(yīng)收股利6應(yīng)收利息7應(yīng)收賬款8639,951,921.87488,179,787.542,843,611,008.83其他應(yīng)收款9535,153,414.54603,248,568.08655,515,535.98預(yù)付款項(xiàng)1014,376,537.56115,726,054.49存貨11779,339,977.10715,376,390.15596,749,140.11其中：原材料12262,038,173.42265,293,101.28庫存商品（產(chǎn)成品）1351

5、7,301,803.68450,083,288.87一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)14其他流動資產(chǎn)1516流動資產(chǎn)合計(jì)173,130,235,862.352,411,845,815.684,264,911,441.31非流動資產(chǎn)：18可供出售金融資產(chǎn)19持有至到期投資20投資性房地產(chǎn)21長期股權(quán)投資2220,000,000.00長期應(yīng)收款23固定資產(chǎn)原價241,920,528,217.532,021,242,840.841,930,120,747.71減：累計(jì)折舊25552,790,715.19657,680,747.61固定資產(chǎn)凈值261,367,737,502.341,363,562,093.23

6、784,245,972.03減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備27固定資產(chǎn)凈額281,367,737,502.341,363,562,093.231,145,874,775.68生產(chǎn)性生物資產(chǎn)29工程物資302,730,510.49在建工程31168,291,563.94146,530,539.68207,405,815.72固定資產(chǎn)清理32無形資產(chǎn)332,823,618.262,733,741.862,643,865.46商譽(yù)34長期待攤費(fèi)用35遞延所得稅資產(chǎn)363,321,191.952,988,461.294,141,648.11其他非流動資產(chǎn)（其他 長期資產(chǎn)）37非流動資產(chǎn)合計(jì)381,542,173

7、,876.491,535,814,836.061,362,796,615.46資產(chǎn)總計(jì)394,672,409,738.843,947,660,651.745,627,708,056.77流動負(fù)債：40短期借款41交易性金融負(fù)債42應(yīng)付票據(jù)43應(yīng)付賬款4453,569,974.5959,814,625.6263,630,082.90預(yù)收款項(xiàng)45應(yīng)付職工薪酬4619,049,605.8515,698,112.9218,230,053.62其中：應(yīng)付工資477,764,166.677,961,430.00應(yīng)付福利費(fèi)487,407,124.23-應(yīng)交稅費(fèi)49582,271,454.61335,663,

8、242.26307,356,733.52其中：應(yīng)交稅金50555,162,633.13328,054,759.83應(yīng)付利息51應(yīng)付股利52其他應(yīng)付款53-15,845,186.9850,128,607.614,588,017,995.88一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債54其他流動負(fù)債55流動負(fù)債合計(jì)56639,045,848.07461,304,588.414,977,234,865.92非流動負(fù)債：57長期借款58686,500,000.00228,000,000.00應(yīng)付債券59長期應(yīng)付款60專項(xiàng)應(yīng)付款61預(yù)計(jì)負(fù)債62遞延所得稅負(fù)債63其他非流動負(fù)債64其中：特準(zhǔn)儲備基金65非流動負(fù)債合計(jì)6668

9、6,500,000.00228,000,000.00負(fù)債合計(jì)671,325,545,848.07689,304,588.414,977,234,865.92所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：68實(shí)收資本(股本)691,100,000,000.001,100,000,000.00資本公積70盈余公積71670,341,847.36793,423,141.78未分配利潤721,362,658,797.311,107,731,649.75409,594,551.79專項(xiàng)儲備73213,863,246.10257,201,271.80240,878,639.06所有者權(quán)益合計(jì)743,346,863,890.7

10、73,258,356,063.33650,473,190.85少數(shù)股東權(quán)益757677負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)784,672,409,738.843,947,660,651.745,627,708,056.77(2) 2009年2012年資產(chǎn)構(gòu)成、變化分析:從2009年至2011年三年資產(chǎn)構(gòu)成來看， 基本表現(xiàn)為流動資產(chǎn)增加、 非流動 資產(chǎn)降低。2011年流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的 76% 非資產(chǎn)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的 24% 2011年流動資產(chǎn)較2010年增加了 15%非流動資產(chǎn)下降了 15%2009年2012年資產(chǎn)變化趨勢分析2009年至2011年總資產(chǎn)從46.72億增加到56.27億，增加了近十億元， 主要是

11、流動資產(chǎn)增加所致。(3) 2009年2011年負(fù)債及所有者權(quán)益構(gòu)成流動負(fù)債從2009年的14%增加到2011年的88%增加了 74%所有 者權(quán)益由2009年的71%下降到2011年的12%下降了 59%非流動負(fù)債由 2009年的15%降到了 0%主要是2011年公司組織機(jī)構(gòu)發(fā)生變化，變更為 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司的分公司，將2010年末所有者權(quán)益 44.46億元（其中實(shí)收資本11億元、盈余公積7.93億元、未分配利潤25.52億元） 通過其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)至 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司，造成所有者權(quán)益大幅下降、流動負(fù)債大幅增加；非流動負(fù)債減少主

12、要是歸還了部分長期借款 并將未歸還部分轉(zhuǎn) xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司所致。資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目項(xiàng)內(nèi)比例比上年增長額比上年增 長率2009 年2010 年2011 年流動資產(chǎn)：-貨幣資金17.11%3.59%0.04%-85,062,210.45-98.15%應(yīng)收票據(jù)20.46%20.90%1.21%-452,292,620.00-89.74%應(yīng)收賬款20.44%20.24%66.67%2,355,431,221.29482.49%其他應(yīng)收款17.10%25.01%15.37%52,266,967.908.66%預(yù)付款項(xiàng)0.60%2.71%101,349,516.93

13、704.96%存貨24.90%29.66%13.99%-118,627,250.04-16.58%其中：原材料8.37%11.00%-265,293,101.28-100.00%庫存商品（產(chǎn)成品）16.53%18.66%-450,083,288.87-100.00%流動資產(chǎn)合計(jì)100.00%100.00%100.00%1,853,065,625.6376.83%非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資1.30%-20,000,000.00-100.00%固定資產(chǎn)原價124.53%131.61%141.63%-91,122,093.13-4.51%減：累計(jì)折舊35.84%42.82%-100.00%-657,6

14、80,747.61固定資產(chǎn)凈值88.69%88.78%57.55%-579,316,121.20-42.49%固定資產(chǎn)凈額88.69%88.78%84.08%-217,687,317.55-15.96%工程物資0.20%2,730,510.49在建工程10.91%9.54%15.22%60,875,276.0441.54%無形資產(chǎn)0.18%0.18%0.19%-89,876.40-3.29%遞延所得稅資產(chǎn)0.22%0.19%0.30%1,153,186.8238.59%非流動資產(chǎn)合計(jì)100.00%100.00%100.00%-173,018,220.60-11.27%資產(chǎn)總計(jì)100.00%10

15、0.00%100.00%1,680,047,405.0342.56%流動負(fù)債：應(yīng)付賬款8.38%12.97%1.28%3,815,457.286.38%應(yīng)付職工薪酬2.98%3.40%0.37%2,531,940.7016.13%應(yīng)交稅費(fèi)91.12%72.76%6.18%-28,306,508.74-8.43%其他應(yīng)付款-2.48%10.87%92.18%4,537,889,388.279052.49%流動負(fù)債合計(jì)100.00%100.00%100.00%4,515,930,277.51978.95%非流動負(fù)債：長期借款100.00%100.00%-228,000,000.00-100.00%

16、非流動負(fù)債合計(jì)100.00%100.00%-228,000,000.00-100.00%負(fù)債合計(jì)100.00%100.00%4,287,930,277.51622.07%所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（股本）32.87%33.76%-1,100,000,000.00-100.00%盈余公積20.03%24.35%-793,423,141.78-100.00%未分配利潤40.71%34.00%62.97%-698,137,097.96-63.02%專項(xiàng)儲備6.39%7.89%37.03%-16,322,632.74-6.35%所有者權(quán)益合計(jì)100.00%100.00%100.00%-2,60

17、7,882,872.48-80.04%負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%100.00%1,680,047,405.0342.56%4)資產(chǎn)主要項(xiàng)目分析(1)2009年-2011年資金結(jié)存結(jié)構(gòu)及質(zhì)量分析從總體規(guī)模來看，2009年至2011年資金主要為貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)。且持有量都明顯下降。主要是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 股份公司加強(qiáng)了資金集中管理并根據(jù)資金 使用計(jì)劃下?lián)芩隆?2) 短期債權(quán)分析2009年短期債權(quán)中其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)變化不大，2011年預(yù)付賬款增加主要是新建100萬噸項(xiàng)目預(yù)付進(jìn)度款、材料、設(shè)備款等；應(yīng)收賬款增加近24億元，主要是2011年XXX

18、XXXXXXXXXXXXXXXXXXX 股份公司執(zhí)行資金集中管理制度后，原發(fā)展公司對外銷售取 得的銷售貨款暫掛應(yīng)收賬款。(3)存貨及其質(zhì)量分析2009年-2011年年末存貨結(jié)存占資產(chǎn)總額的比例2009年-2011年存貨總量呈下降趨勢，2011年較2010年存貨總額減少了 1.19億元，下 降幅度為16.43%，主要是庫存商品下降所致。同時，存貨占資產(chǎn)總額的 10% 20%之 間，說明本公司產(chǎn)品銷售形勢良好。(4) 固定資產(chǎn)原價構(gòu)成及增減分析：固定資產(chǎn)增減分析2011年末固定資產(chǎn)構(gòu)成來看，主要是構(gòu)筑物、機(jī)器設(shè)備，分別占資產(chǎn)原值的30% 42%2011年度固定資產(chǎn)增加6.46億元，主要是房屋、構(gòu)筑

19、物、機(jī)器設(shè)備、電器設(shè)備增加所致，本期固定資產(chǎn)減少7.37億元，主要是將熱電項(xiàng)目資產(chǎn)轉(zhuǎn)化工分公司所致。(5) 工程物資、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽(yù)、長期待攤費(fèi)用、遞延所得稅增減分析工程物資、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽(yù)、長期待攤費(fèi)用、遞延所得稅2009年至2011年增減不大。(6)負(fù)債主要項(xiàng)目分析頁眉內(nèi)容 流動負(fù)債增加主要是其他應(yīng)付款增加所致。由于本公司變更為 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司分 公司， 2011 年度將帳面結(jié)存的所有者權(quán)益 44.46 億元注銷(其中實(shí)收資本 11 億元、盈余公積 7.93 億元、未分配利潤 25.52 億元)并通過其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)至 xxxxxxx

20、xxxxxxxxxxxxxxx 股份有限公司所致。(7)長期負(fù)債主要項(xiàng)目分析本年長期借款減至 0，其原因是償還銀行貸款 5850萬元，剩余的 16950 萬元因組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化轉(zhuǎn)給集團(tuán)。(8) 所有者權(quán)益分析2011 年所有者權(quán)益較上年下降了 80.04%，主要是因?yàn)楣煞莨竞怂泱w系變更后，將公司的全部的股本、盈余 公積和部分未分配利潤轉(zhuǎn)到集團(tuán)所致。(9) 資產(chǎn)負(fù)債表的總體評價 綜上所述，公司剔除因機(jī)構(gòu)變更原因帶來的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變化后，整體發(fā)展良好。5) 利潤構(gòu)成：(1) 利潤構(gòu)成、增減原因分析從公司利潤總額構(gòu)成情況來看，來自營業(yè)利潤部分大帳增長，由 2010 年的 57%，提高到

21、2011 年的 82%，說明公司主要利潤均來自營業(yè)利潤。 2011 年利潤較 2010年增加 57558.75 萬元，主要是主營業(yè)務(wù)收入增加 11820 萬元、 主營業(yè)務(wù)成本下降 29027.17 萬元、 銷售費(fèi)用下降 23065.08 億元、 其他業(yè)務(wù) 收入下降 7814.90 萬元、 管理費(fèi)用增加 2369.78 萬元所致。 主營業(yè)務(wù)收入增 加系銷量增加、 銷售均價提高所致； 主營業(yè)務(wù)成本下降主要系生成成本下降 所致；銷售費(fèi)用下降主要是由于原由公司承擔(dān)的銷售費(fèi)用轉(zhuǎn)由 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司承擔(dān)，純所核算范圍變化所致。( 2)營業(yè)利潤增減分析主營業(yè)務(wù)收入、其他

22、業(yè)務(wù)收入、公允價值變動收益、投資收益變化 營業(yè)利潤收入來源來看，主要集中在主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收 入。并且主營業(yè)務(wù)收入比例有逐步提高的趨勢。(3) 主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本分析營業(yè)利潤支出項(xiàng)主要集中在主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本，且主營業(yè)務(wù)成本比例有逐步提高的趨勢。(4) 營業(yè)稅金及附加具體分析：營業(yè)稅金及附加 2010-2011 年增減不大，銷售費(fèi)用三年變化幅度 較大，主要是核算范圍變化所致、管理費(fèi)用略有增加，幅度不大， 銷售費(fèi)用呈下降趨勢。(5) 期間費(fèi)用具體分析：2010 年 -2011 年管理費(fèi)用增減分析2011 年度管理費(fèi)用較上年增加 2369.7 萬元，主要是福利費(fèi)增加394.1

23、7 萬元、折舊費(fèi)增加 1369.7 萬元所致。(2) 2010年-2011年銷售費(fèi)用增減項(xiàng)分析2011 年度銷售費(fèi)用下降 23065.08 萬元，主要是運(yùn)雜費(fèi)下降20508.34 萬元、其他下降 1327.55 萬元所致。(3) 財(cái)務(wù)費(fèi)用2011 年財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生 1291.49 萬元，下降 1966.60 萬元。主要是 貸款下降所致。6) 成本費(fèi)用分析：制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、單位成本分析(1) 2011年制造費(fèi)用增減因素分析：2011 年度制造費(fèi)用下降 38749.08 萬元，主要是維檢費(fèi)增加3467.72 萬元、機(jī)物料消耗增加 4791.92 萬元、折舊費(fèi)用增加1466.92 萬元、 維修費(fèi)增

24、加 690.32 萬元、 社會保險(xiǎn)增加 620.36 萬 元、礦產(chǎn)資源使用費(fèi)下降 38127.32 萬元、鹽田維護(hù)費(fèi)下降 5022.07 萬元、包裝費(fèi)下降 4914.12 萬元所致。增減原因。 。(2) 2011 年生產(chǎn)成本增減因素分析：2011 年度生產(chǎn)成本下降 32535.86 萬元，主要是制造費(fèi)用下降28642.58 萬元、輔助材料下降 4906.79 萬元所致。原因。 。(3) 單位成本變化趨勢：2009年至2011年完成成本總體呈下降趨勢，2011年完成成本802.12元/噸，較2010年下降446.10元/噸，下降幅度為35.73%< 主要是制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用下降所致。單位制

25、造費(fèi)用、銷售費(fèi)用 下降原因詳見制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用分析。7) 現(xiàn)金流量分析(1) 現(xiàn)金流入分析2011年度現(xiàn)金注入量為15.81億元，其中銷售商品、提供勞務(wù)收到11.90 億元，占現(xiàn)金流入量的 75.26%;收到的稅返返還 3.83億元，占現(xiàn)金流入量 的24.22億元。2011年較2010年現(xiàn)金流入量下降了4.70億元，下降了22.91%,主要是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司資金實(shí)行集中管理并根據(jù)資金需求下?lián)苜Y金所致。(2) 現(xiàn)流流出分析編制單位：發(fā)展公司單位元項(xiàng)目2010 年2011 年增長額增長率購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金595,532,888.40429,420,0

26、59.82-166,112,828.58-27.89%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金75,527,676.83102,084,341.0026,556,664.1735.16%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)991,542,049.31869,597,206.95-121,944,842.36-12.30%支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8,342,085.3724,592,864.5416,250,779.17194.80%購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資 產(chǎn)所支付的現(xiàn)金15,599,169.50167,928,714.81152,329,545.31976.52%投資所支付的現(xiàn)金20,000,000.00-

27、20,000,000.00-100.00%支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19,600.00971,098.20951,498.204854.58%償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金458,500,000.0058,500,000.00-400,000,000.00-87.24%分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn) 金335,602,006.0714,237,422.92-321,364,583.15-95.76%支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-匯率變動對現(xiàn)金的影響額-現(xiàn)流流岀合計(jì)2,500,665,475.481,667,331,708.24-833,333,767.24-33.32%2011年度現(xiàn)金流出總量

28、為 16.67億元，較上年 25億元，下降了 8.33億元，下降幅度為33.32%。主要是由于償還債務(wù)、支付稅費(fèi)、分配股利下降所致。此部分下降并屬正常下降或因公司機(jī)構(gòu)變化轉(zhuǎn)由XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 股份公司支付。8）財(cái)務(wù)比率分析:項(xiàng)目財(cái)務(wù)比率2009 年2010 年2011 年短期償債能力流動比率489.83%522.83%85.69%速動比率367.88%367.75%73.70%現(xiàn)金比率267.73%261.93%16.57%長期償債能力資產(chǎn)負(fù)債率28.37%17.46%88.44%產(chǎn)權(quán)比率39.61%21.15%765.17%有形凈值債務(wù)率39.64%21.17%7

29、68.29%固定支出償付倍數(shù)357.45%346.51%175.70%利息償付倍數(shù)2.09%1.22%12.05%盈利能力分析主營業(yè)務(wù)凈利潤率62.81%45.25%65.13%資本收益率1.371.68普通股每股收益市盈率毛利率68.29%64.29%76.00%凈利銷售凈利率62.81%45.25%65.13%營業(yè)利潤率53.17%41.15%60.81%資本保值增值率97.36%19.96%資產(chǎn)凈利潤率28.56%38.61%凈資產(chǎn)報(bào)酬率37.27%94.58%營運(yùn)能力分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4.8222981.703765應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)74.65211.30存貨周轉(zhuǎn)率129.98%103.82% .存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)276.98346.76流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率98.16%85.02%固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率199.18%226.21%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率63.11%59.28%發(fā)展能力狀況分析營業(yè)增長率4.76%1.43%資本積