國(guó)內(nèi)普惠制金融研究綜述

1、國(guó)內(nèi)普惠制金融研究綜述普惠制金融研究現(xiàn)狀圍繞普惠制金融，我國(guó)學(xué)術(shù)領(lǐng)域形成了一定的研究成果，但多以金融供給中的金融排斥現(xiàn)象為主線，探索健全金融服務(wù)，主張完善現(xiàn)有制度，大力發(fā)展小額信貸等方式推進(jìn)金融尤其農(nóng)村金融的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)金融的普惠性。主要表現(xiàn)在：1)普惠制金融的基本內(nèi)涵界定及其分析金融排斥是當(dāng)前世界大多數(shù)國(guó)家面臨的共同難題19-15，目前，我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)存在嚴(yán)重的金融排斥現(xiàn)象235-104，普惠制金融是基于解決社會(huì)中由于多種原因難以進(jìn)入主流金融體系獲得必要的金融服務(wù)的那部分人的金融需求和金融供給的問(wèn)題，它既是金融問(wèn)題，又是社會(huì)問(wèn)題，能影響社會(huì)的和諧發(fā)展，是金融發(fā)展過(guò)程中值得關(guān)注的現(xiàn)象714-1

2、5，對(duì)于打破金融排斥、推進(jìn)我國(guó)農(nóng)村金融制度改革、增加農(nóng)戶(hù)收入有重要作用35-10，是弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)、弱勢(shì)地區(qū)和金融弱勢(shì)群體在金融發(fā)展中應(yīng)享有的權(quán)利體現(xiàn)6714-15。普惠制金融與農(nóng)村金融和小額貸款構(gòu)成了捆綁性概念，涉及一切被金融市場(chǎng)擠出的融資需求，是一種介于政策性金融與商業(yè)性金融之間的合作金融形式，合作的邊界決定了普惠制金融操作的社區(qū)性質(zhì)，需要立足于金融增量改革8，以商業(yè)可持續(xù)的方式，為包括弱勢(shì)經(jīng)濟(jì)群體在內(nèi)的全體社會(huì)成員，提供全功能的金融服務(wù)9。2)普惠制金融的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)分析普惠制金融體系的核心是不同區(qū)域、不同收入階層的公民都有公平的享有金融服務(wù)的機(jī)會(huì)，特別是貧窮地區(qū)、具有強(qiáng)烈脫貧意愿的低收入階層和弱

3、勢(shì)群體的金融服務(wù)都能得到有效滿(mǎn)足，它包括三個(gè)方面：第一，以?xún)r(jià)格相對(duì)合理的產(chǎn)品為中小企業(yè)、微型企業(yè)、農(nóng)戶(hù)等低收入群體對(duì)象提供服務(wù)；第二，為客戶(hù)提供存款、貸款、保險(xiǎn)、匯款、養(yǎng)老金、理財(cái)?shù)热轿坏慕鹑诜?wù)；第三，強(qiáng)調(diào)放松金融管制，允許社會(huì)各種性質(zhì)的資本在貧困地區(qū)設(shè)立為中低收入經(jīng)濟(jì)群體服務(wù)的多種類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)，使普惠制金融體系包括從專(zhuān)門(mén)的小額信貸機(jī)構(gòu)到銀行金融機(jī)構(gòu)等各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)組成9，同時(shí)追求機(jī)構(gòu)自身的可持續(xù)發(fā)展714-15。3)普惠制金融的作用機(jī)理分析我國(guó)正規(guī)銀行體系的操作邏輯造成了擠出效應(yīng)，使相當(dāng)一部分弱勢(shì)主體通過(guò)金融體系向強(qiáng)勢(shì)融資主體提供資金，而被擠出的弱勢(shì)融資主體不僅僅存在于農(nóng)村金融領(lǐng)域，大量

4、中等收入以下的城市居民和小企業(yè)，事實(shí)上亦需要普惠制金融服務(wù)8。KelleeSTSai對(duì)中國(guó)和印度兩國(guó)農(nóng)村金融組織的研究表明，作為實(shí)現(xiàn)金融普惠性的非正規(guī)金融組織存在的原因在于正規(guī)貸款的有限供給、國(guó)家執(zhí)行貸款政策能力有限、地方政治經(jīng)濟(jì)分割趨勢(shì)嚴(yán)重以及許多微觀金融組織存在制度缺陷10。4)普惠制金融的作用價(jià)值分析一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和收入分配狀況與其金融公平性程度緊密相關(guān)1118-23，普惠制金融建設(shè)滯后容易導(dǎo)致融資集中和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)積聚，過(guò)多的金融資源集中于政府項(xiàng)目和投機(jī)領(lǐng)域；建設(shè)普惠制金融體系，有助于分散金融資源配置，換取更穩(wěn)定的金融環(huán)境；金融業(yè)側(cè)重中小經(jīng)濟(jì)主體融資，將提高整體盈利水平，盈利來(lái)源將從數(shù)

5、量擴(kuò)張轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)12；有助于改善農(nóng)村金融服務(wù)水平，破解農(nóng)村金融排斥，促進(jìn)農(nóng)村金融融合，縮小城鄉(xiāng)收入差距1342-4814；支持貧困人口脫貧1521-2616。從全國(guó)層面看，中國(guó)農(nóng)村普惠性金融發(fā)展的生產(chǎn)率效應(yīng)為正，組成農(nóng)村普惠性金融的貸款使用效用維度和產(chǎn)品接觸維度顯著地促進(jìn)了農(nóng)村生產(chǎn)率增長(zhǎng)；從區(qū)域?qū)用婵?，中部地區(qū)農(nóng)村普惠性金融發(fā)展的生產(chǎn)率效應(yīng)為正，西部地區(qū)不顯著，東部地區(qū)不存在效率損失17。普惠制金融理念是對(duì)傳統(tǒng)農(nóng)村金融制度的一種融資矯正與補(bǔ)償機(jī)制18，為廣大群體的金融需求提供高質(zhì)量的金融服務(wù)（規(guī)模；拓深更貧困和更偏遠(yuǎn)地區(qū)的客戶(hù)群體（深度；降低客戶(hù)群體和金融服務(wù)提供者雙方的成本（成本效益比71

6、4-15。5)普惠制金融問(wèn)題的研究方法與研究邏輯的建構(gòu)分析研究普惠制金融發(fā)展的必然性和建構(gòu)普惠制金融路徑的文獻(xiàn)資料采取了多種分析方式，主要有：從二元性金融視角構(gòu)建城鄉(xiāng)金融排斥二元性指數(shù)，并在空間差異分析的基礎(chǔ)上，利用時(shí)間序列模型，剖析城鄉(xiāng)金融差異的波動(dòng)態(tài)勢(shì)和未來(lái)演變趨勢(shì)19；從金融地理學(xué)的角度將金融資源歸納為空間差異、空間過(guò)程與空間的相互作用三個(gè)層次，認(rèn)為金融資源空間分布呈現(xiàn)非均衡態(tài)勢(shì)，是一個(gè)金融集聚與擴(kuò)散的過(guò)程，是金融效率的空間調(diào)整和提高的過(guò)程，也是金融功能的空間深化和完善的過(guò)程20；借鑒聯(lián)合國(guó)開(kāi)發(fā)計(jì)劃署編制的人類(lèi)發(fā)展指數(shù)，構(gòu)建金融排斥指數(shù)測(cè)度模型9-151；利用歐洲晴雨表數(shù)據(jù)對(duì)歐盟成員國(guó)的

7、金融狀況進(jìn)行分析118-23；測(cè)算金融扭曲度指標(biāo)21。6)推進(jìn)我國(guó)普惠制金融建立和發(fā)展的路徑分析完善的普惠制金融體系框架應(yīng)在堅(jiān)持金融市場(chǎng)化改革的大環(huán)境下，集法律體系、服務(wù)組織體系和政策扶持體系三位一體1521-2622，從需求引致、供給推動(dòng)、金融生態(tài)入手，處理好金融公平與效率、金融機(jī)構(gòu)盈利訴求與社會(huì)責(zé)任的關(guān)系，推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)新，加強(qiáng)政府規(guī)制，發(fā)展融合性的金融機(jī)構(gòu)并踐行社會(huì)責(zé)任1342-482；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)展農(nóng)村征信體系建設(shè)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，構(gòu)建信貸管理及風(fēng)險(xiǎn)防范體制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)供需主體的互利共生及良好金融生態(tài)的形成，推動(dòng)農(nóng)村金融的加速度增長(zhǎng)；重點(diǎn)干預(yù)“金融沙漠

8、”問(wèn)題23-24；激發(fā)弱勢(shì)群體的金融有效需求和增加對(duì)弱勢(shì)群體的金融供給4；構(gòu)建多元化的農(nóng)村金融體系，形成合理的農(nóng)村業(yè)務(wù)分層，建立成本收益和比較優(yōu)勢(shì)相結(jié)合的競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)2119-25；降低門(mén)檻,增加貧困地區(qū)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入數(shù)量；處理好金融監(jiān)管與民間金融領(lǐng)域自發(fā)內(nèi)部規(guī)則的關(guān)系,適度放松管制；處理好與政府在推動(dòng)“普惠制金融體系”建設(shè)中的關(guān)系25-26。安明友建議以農(nóng)民獲得的財(cái)政補(bǔ)貼為擔(dān)保建立農(nóng)民基本信貸保障制度以促進(jìn)普惠制金融體系的建設(shè)27；董龍訓(xùn)建議以低成本拉近金融服務(wù)與農(nóng)民之間的距離，有效破解支付領(lǐng)域地理排斥；發(fā)揮服務(wù)點(diǎn)功能，破解金融服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)排斥；依托服務(wù)點(diǎn)開(kāi)展宣傳，破解支付領(lǐng)域自我排斥28

9、。簡(jiǎn)要結(jié)論和總結(jié)目前的研究成果基本以關(guān)注我國(guó)金融尤其農(nóng)村金融領(lǐng)域的金融排斥現(xiàn)象為主，直接研究普惠制金融問(wèn)題的文獻(xiàn)相對(duì)不足，但從金融排斥的研究成果中不難感受到，學(xué)者們都寄希望通過(guò)一種機(jī)制推動(dòng)我國(guó)金融的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)金融領(lǐng)域尤其農(nóng)村金融和針對(duì)低收入階層服務(wù)的金融走向更公平、更合理，更具有普惠性，實(shí)現(xiàn)金融的共享。2借鑒孟加拉國(guó)的格萊眠銀行(GB)發(fā)展模式，改變傳統(tǒng)的金融發(fā)展定位和金融管理模式，發(fā)展符合我國(guó)農(nóng)村地域特色的小額信貸等小額金融道路受到了很多學(xué)者的認(rèn)可，希望通過(guò)對(duì)貧困人口提供小額金融服務(wù),以及其他非金融社會(huì)服務(wù)如技術(shù)培訓(xùn)、教育、醫(yī)療等,達(dá)到實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和減貧目標(biāo)，當(dāng)然，在世界上很多國(guó)家和地區(qū)已經(jīng)

10、通過(guò)非政府組織的形式對(duì)這種普惠制金融的實(shí)現(xiàn)機(jī)制做出了實(shí)踐，如：孟加拉鄉(xiāng)村銀行(Grameenbank),拉美的行動(dòng)國(guó)際(ACCIONInternational)和印度的自我就業(yè)婦女協(xié)會(huì)(SE-WA)銀行，值得我國(guó)在金融發(fā)展道路上借鑒，以推動(dòng)我國(guó)實(shí)現(xiàn)普惠制金融的發(fā)展訴求。3在以后的研究中需要更多的關(guān)注普惠制金融問(wèn)題，不僅要理清普惠制金融的思想底蘊(yùn)，更要從我國(guó)的地域特色構(gòu)建更科學(xué)的實(shí)現(xiàn)機(jī)制，將普惠性金融的內(nèi)在功效價(jià)值轉(zhuǎn)換成實(shí)際的操作價(jià)值，推動(dòng)我國(guó)金融尤其面對(duì)中低收入階層的金融設(shè)計(jì)，解決無(wú)抵押群體的金融需求問(wèn)題。4構(gòu)建普惠制金融與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系模型，將金融的普惠性功效與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系具體化，為金融的

11、普惠性發(fā)展建立社會(huì)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)訴求。5普惠制金融與小額信貸的關(guān)系問(wèn)題研究。不能將小額信貸等同于普惠制金融，在研究中要注意厘清二者的關(guān)系，但一般認(rèn)可，小額信貸應(yīng)該是普惠制金融的一種基本的實(shí)現(xiàn)機(jī)制。本文作者：安明友 工作單位：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)吉林經(jīng)濟(jì)研究中心農(nóng)村財(cái)務(wù)管理模式分析 - 財(cái)務(wù)管理論文1農(nóng)村財(cái)務(wù)管理模式存在的問(wèn)題分析1.1農(nóng)村財(cái)管管理制度不健全在村集體的財(cái)務(wù)收支中，收支程序存在不健全現(xiàn)象，賬目設(shè)置的不科學(xué)，不合理，全責(zé)分工不明晰，內(nèi)部控制不嚴(yán)格，很多法律程序在執(zhí)行過(guò)程中存在不到位的現(xiàn)象，很多農(nóng)村的村集體賬目存在程序錯(cuò)誤，漏洞百出。在現(xiàn)金收支過(guò)程中，管理十分混亂，資金和物資在管理過(guò)程中沒(méi)有做到分

12、類(lèi)處理。在農(nóng)村的財(cái)務(wù)管理過(guò)程中有的財(cái)務(wù)人員既是記賬員又是審核人員，這種情況的存在就導(dǎo)致了工作中存在很大的隨意性，內(nèi)部監(jiān)督和控制力度不足。此外，村集體中財(cái)務(wù)違規(guī)現(xiàn)象沒(méi)有得到全面的治理和重視，村干部存在隨意占用集體財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)象，由于法律責(zé)任歸屬界定不明確，導(dǎo)致了紀(jì)檢部門(mén)和司法機(jī)關(guān)都不愿意對(duì)農(nóng)村的財(cái)務(wù)違法現(xiàn)象進(jìn)行管理。1.2農(nóng)村村級(jí)集體的財(cái)務(wù)缺乏監(jiān)督機(jī)制農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督包括了內(nèi)部和上級(jí)部門(mén)的監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督主要是指村民理財(cái)小組的監(jiān)督，這個(gè)組織多數(shù)情況下都是由村干部指派的人員進(jìn)行監(jiān)督，多數(shù)情況下都是村干部具有親屬關(guān)系的人員，這些人員在監(jiān)督過(guò)程中，隨意性很大，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題也不及時(shí)上報(bào)，都是睜一只眼和閉一只眼敷

13、衍了事，此外，有些監(jiān)督小組的成員法律意識(shí)不足，對(duì)上報(bào)的程序不了解，對(duì)存在問(wèn)題的賬目照樣簽收，甚至還出現(xiàn)了代簽的現(xiàn)象，而上級(jí)監(jiān)督主要是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)中心的監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督部門(mén)會(huì)定期的對(duì)村集體的賬目進(jìn)行審核和指導(dǎo)，對(duì)于一些管理比較規(guī)范的鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督部門(mén)，其對(duì)于農(nóng)村財(cái)務(wù)工作確實(shí)起到了一定的指導(dǎo)和監(jiān)督作用，能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)村集體賬目中存在的不科學(xué)和違法的現(xiàn)象，及時(shí)的采取措施將其解決。但是在很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)還存在監(jiān)督和管理力度不足的現(xiàn)象，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)管站常常會(huì)借口工作繁忙而無(wú)暇顧及農(nóng)村的財(cái)務(wù)管理工作，即使對(duì)村集體的賬目進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，多數(shù)都是流于形式，這樣就無(wú)法及時(shí)的發(fā)現(xiàn)其中存在的問(wèn)題，監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)督作用也就不能及時(shí)發(fā)揮出來(lái)

14、。1.3農(nóng)村財(cái)務(wù)管理人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高在一些農(nóng)村村集體中，財(cái)務(wù)人員的年齡結(jié)構(gòu)偏大，專(zhuān)業(yè)水平較低，職業(yè)素質(zhì)較差，其接受新鮮事物的能力較差，而且在給工作過(guò)程中，也不具備主動(dòng)學(xué)習(xí)的意識(shí)。村集體的財(cái)務(wù)人員多數(shù)都沒(méi)有會(huì)計(jì)證書(shū)，無(wú)證上崗現(xiàn)象十分明顯，大多數(shù)的財(cái)務(wù)人員在工作過(guò)程中缺一套完整的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，同時(shí)上級(jí)部門(mén)也很少會(huì)對(duì)村集體的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行有效地、系統(tǒng)的的專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。村集體的財(cái)務(wù)人員對(duì)于新的賬目處理方式表現(xiàn)的不順手，對(duì)于新政策和法規(guī)的制定力度不完善。工作人員的法律意識(shí)淡薄，在對(duì)賬目管理過(guò)程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)違法行為，在對(duì)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中多數(shù)都采用經(jīng)驗(yàn)管理，賬目存在很多不合理的地方。2農(nóng)村財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新途徑分

15、析2.1財(cái)務(wù)管理采用集中核算模式集中核算模式是一種在村賬鎮(zhèn)管和會(huì)計(jì)委托代理的基礎(chǔ)上建立實(shí)施的一種財(cái)務(wù)管理的全新模式。在村集體中保留了出納和銀行賬戶(hù)，會(huì)計(jì)的選用應(yīng)該征求理財(cái)小組和村委會(huì)的意見(jiàn)，然后由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政中心委派，其工資和福利待遇與縣鎮(zhèn)財(cái)政中心一致。在經(jīng)營(yíng)權(quán)、審批權(quán)以及收益分配權(quán)不變的基礎(chǔ)上，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心設(shè)置專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)管理組織對(duì)每一個(gè)村集體經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行統(tǒng)一的核算和官不理，這種管理模式就大大解決了村長(zhǎng)鎮(zhèn)管的合法問(wèn)題，能夠得到村集體的支持，這種財(cái)務(wù)管理模式必須建立在具有村鎮(zhèn)聯(lián)網(wǎng)的財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái)上才能實(shí)行。2.2財(cái)務(wù)管理手段方面采用村鎮(zhèn)聯(lián)網(wǎng)的方式這種管理手段主要是使用信息技術(shù)，光纖技術(shù)實(shí)現(xiàn)了財(cái)

16、務(wù)信息一對(duì)一的直接聯(lián)系，并建立完全的互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)，最終實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村集體的聯(lián)網(wǎng)。在管理過(guò)程中，以規(guī)范財(cái)務(wù)票據(jù)為使用手段，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心需要統(tǒng)一對(duì)收支票據(jù)進(jìn)行管理，同時(shí)還要積極的實(shí)行喜核銷(xiāo)制度，并對(duì)所有的收支票據(jù)都需要經(jīng)過(guò)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理信息化平臺(tái)進(jìn)行公示，不得以任何手段進(jìn)行補(bǔ)錄。村級(jí)的會(huì)計(jì)人員應(yīng)該對(duì)當(dāng)天的現(xiàn)金、銀行收支的等業(yè)務(wù)進(jìn)行每天的審核，確保收支能夠全部錄入到內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息化管理平臺(tái)中，并做到正確無(wú)誤的核算。同時(shí)，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理信息化平臺(tái)還要具備村鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村干部以及財(cái)政和審計(jì)等監(jiān)督管理部門(mén)實(shí)時(shí)查詢(xún)功能，還要具備大額財(cái)務(wù)收支的預(yù)警和報(bào)告功能。這種方式能夠有效地對(duì)村集體的財(cái)務(wù)報(bào)表收支情況進(jìn)行監(jiān)督，能夠

17、有效解決，會(huì)計(jì)核算和管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，同時(shí)，還能夠極大的降低財(cái)務(wù)工作人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，以便更好的進(jìn)行服務(wù)。2.3村級(jí)集體財(cái)務(wù)公開(kāi)采用墻報(bào)和觸屏相結(jié)合的模式隨著電子設(shè)備和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷應(yīng)用和發(fā)展，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理過(guò)程中可以采用現(xiàn)代信息技術(shù)和設(shè)備。觸屏方式主要是利用智能設(shè)備和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，并運(yùn)行現(xiàn)代信息技術(shù)，建立一個(gè)綜合話的信息平臺(tái)，該種方式能夠迎合青年人的習(xí)慣，能夠切實(shí)提高服務(wù)的質(zhì)量。而墻報(bào)適合老年群體。這樣墻報(bào)和觸屏播報(bào)的方式有效結(jié)合，滿(mǎn)足了各個(gè)群體的需求，通過(guò)及時(shí)的、完整的、有效的信息公開(kāi)，切實(shí)保證了農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)的實(shí)施。作者:坎拜爾尼沙·托乎提 單位: 富營(yíng)銷(xiāo)理

18、論與策略的圍繞主題的案例。其次，要結(jié)合學(xué)生實(shí)際情況選擇難易適當(dāng)?shù)陌咐?。中職生的文化基礎(chǔ)較于其他高校學(xué)生普遍較低，教師在教學(xué)時(shí)如果選擇的案例過(guò)于簡(jiǎn)單，對(duì)于學(xué)生而言輕而易舉就知道結(jié)果這樣就無(wú)法調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性；但如果選擇的案例過(guò)于困難，就會(huì)給學(xué)生造成無(wú)法解答的困擾，當(dāng)他們發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的知識(shí)無(wú)法解答問(wèn)題，就會(huì)挫傷他們的積極性，就無(wú)法達(dá)到預(yù)期的效果。再次，案例選擇要具有實(shí)用的典型性。在選擇案例是，教師要選擇具有舉一反三作用的典型案例以加深學(xué)生對(duì)知識(shí)的理解。最后，選擇的案例要具有趣味性。中職學(xué)生因?yàn)閷?duì)純理論知識(shí)不感興趣所以積極性都不太高，要想激發(fā)學(xué)生的教學(xué)通過(guò)案例教學(xué)法來(lái)教學(xué)生學(xué)習(xí)經(jīng)營(yíng)并且發(fā)揮他們的主體性讓他們置身于實(shí)際經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中進(jìn)行思考與交流。在這個(gè)過(guò)程中要想深化學(xué)生的思維并且培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造性思維就要讓學(xué)生們通過(guò)自己的努力去收集并分析資料。案例教學(xué)在教學(xué)中培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作精神。分組討論是案例教學(xué)的主要方式，把學(xué)生進(jìn)行分組去完成自己的任務(wù)，并且最終的評(píng)價(jià)結(jié)果要以小組為單位。營(yíng)銷(xiāo)人員必備的素質(zhì)就是團(tuán)隊(duì)合作精神，這就使他們必須要一起合作來(lái)使小組獲得高