UFO模塊企業(yè)培訓(xùn)課件

1、UFOUFO模塊培訓(xùn)模塊培訓(xùn)用友軟件股份有限公司用友軟件股份有限公司 培訓(xùn)大綱培訓(xùn)大綱一、一、UFOUFO模塊基本概念介紹模塊基本概念介紹二、利潤表操作專題二、利潤表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題五、三大報(bào)表關(guān)系介紹五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見問題及解決方法六、常見問題及解決方法UFOUFO模塊基本概念介紹模塊基本概念介紹用友財(cái)務(wù)報(bào)表（用友財(cái)務(wù)報(bào)表（UFOUFO）是用友公司開發(fā)的電子表格）是用友公司開發(fā)的電子表格軟件。他可以根據(jù)用戶的不同需求靈活的生成各種財(cái)務(wù)軟件。他可以根據(jù)用戶的不同需求靈活的生成各種財(cái)務(wù)報(bào)表，與報(bào)表，與OFF

2、ICEOFFICE的完全兼容使的完全兼容使UFOUFO可以輕松的實(shí)現(xiàn)各可以輕松的實(shí)現(xiàn)各種文件類型的轉(zhuǎn)換。種文件類型的轉(zhuǎn)換。 用友軟件提供了各類報(bào)表的格式模板，其中資產(chǎn)負(fù)用友軟件提供了各類報(bào)表的格式模板，其中資產(chǎn)負(fù)債表及損益表（利潤表）預(yù)置公式的，可以根據(jù)自己單債表及損益表（利潤表）預(yù)置公式的，可以根據(jù)自己單位的行業(yè)類別進(jìn)行調(diào)用。位的行業(yè)類別進(jìn)行調(diào)用。UFOUFO模塊基本概念介紹模塊基本概念介紹UFOUFO模塊專業(yè)術(shù)語介紹模塊專業(yè)術(shù)語介紹報(bào)表狀態(tài)：報(bào)表狀態(tài)：格式和數(shù)據(jù)兩種狀態(tài)。格式和數(shù)據(jù)兩種狀態(tài)。格式狀態(tài)：格式狀態(tài)：設(shè)計(jì)報(bào)表格式，如表尺寸、行高列寬、單元屬性、關(guān)鍵字設(shè)計(jì)報(bào)表格式，如表尺寸、行高列

3、寬、單元屬性、關(guān)鍵字 等。等。所做操作對本報(bào)表所有表頁都發(fā)生作用。不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等所做操作對本報(bào)表所有表頁都發(fā)生作用。不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作操作( (錄入的數(shù)據(jù)當(dāng)字符，舉例錄入的數(shù)據(jù)當(dāng)字符，舉例) )所看到的是報(bào)表的格式，報(bào)表的數(shù)據(jù)全所看到的是報(bào)表的格式，報(bào)表的數(shù)據(jù)全部都隱藏了。部都隱藏了。數(shù)據(jù)狀態(tài)：數(shù)據(jù)狀態(tài)：管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁等。管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁等。 不能修改不能修改報(bào)表的格式。報(bào)表的格式。 看到的是報(bào)表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)?？吹降氖菆?bào)表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。單元：單元：組成報(bào)表的最小單位，單元名稱由所在行、列標(biāo)

4、識(shí)。組成報(bào)表的最小單位，單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。單元類型：單元類型：數(shù)值、字符、表樣三種類型。數(shù)值、字符、表樣三種類型。表頁：表頁：一個(gè)報(bào)表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。表一個(gè)報(bào)表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。表頁范圍：頁范圍：1-999991-99999。頁標(biāo)：頁標(biāo)：表頁在報(bào)表中的序號(hào)在表頁的下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)。表頁在報(bào)表中的序號(hào)在表頁的下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)。關(guān)鍵字：關(guān)鍵字：游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁，每個(gè)游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁，每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。培訓(xùn)大綱培訓(xùn)大綱一、一、

5、UFOUFO模塊基本概念介紹模塊基本概念介紹二、利潤表操作專題二、利潤表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題五、三大報(bào)表關(guān)系介紹五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見問題及解決方法六、常見問題及解決方法本章大綱本章大綱二、利潤表操作專題二、利潤表操作專題1. 1.利潤表生成利潤表生成2.2.損益科目分錄方向?qū)ｎ}損益科目分錄方向?qū)ｎ}3. 3. 年中啟用賬套損益表設(shè)置年中啟用賬套損益表設(shè)置4.4.他表頁取數(shù)他表頁取數(shù)2.12.1利潤表操作專題利潤表操作專題利潤表生成利潤表生成利潤表概念：利潤表概念：利潤表（又稱損益表）是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成

6、果（一般指的是實(shí)利潤表（又稱損益表）是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果（一般指的是實(shí)現(xiàn)的利潤）的報(bào)表。利潤表把一定期間的營業(yè)收入與其同一會(huì)計(jì)期間相關(guān)的營現(xiàn)的利潤）的報(bào)表。利潤表把一定期間的營業(yè)收入與其同一會(huì)計(jì)期間相關(guān)的營業(yè)費(fèi)用進(jìn)行配比，以計(jì)算出企業(yè)一定時(shí)期的凈利潤（或凈虧損）。通過利潤表業(yè)費(fèi)用進(jìn)行配比，以計(jì)算出企業(yè)一定時(shí)期的凈利潤（或凈虧損）。通過利潤表反映的收入、費(fèi)用等情況，能夠反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的收益和成本耗費(fèi)情況，表反映的收入、費(fèi)用等情況，能夠反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的收益和成本耗費(fèi)情況，表明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果；由于利潤是企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的綜合體現(xiàn)，又是進(jìn)行利潤分明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果；由于利潤是企業(yè)經(jīng)營業(yè)績

7、的綜合體現(xiàn)，又是進(jìn)行利潤分配的主要依據(jù)，因此，利潤表是會(huì)計(jì)報(bào)表中的主要報(bào)表。配的主要依據(jù)，因此，利潤表是會(huì)計(jì)報(bào)表中的主要報(bào)表。 利潤表內(nèi)容：利潤表內(nèi)容：a.a.構(gòu)成主營業(yè)務(wù)利潤的各項(xiàng)要素。主營業(yè)務(wù)利潤從主營業(yè)務(wù)收入出發(fā)，減去為取得構(gòu)成主營業(yè)務(wù)利潤的各項(xiàng)要素。主營業(yè)務(wù)利潤從主營業(yè)務(wù)收入出發(fā)，減去為取得主營業(yè)務(wù)收入而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用（包括有關(guān)的流轉(zhuǎn)稅）后得出。主營業(yè)務(wù)收入而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用（包括有關(guān)的流轉(zhuǎn)稅）后得出。 b.b.構(gòu)成營業(yè)利潤的各項(xiàng)要素。營業(yè)利潤在主營業(yè)務(wù)利潤的基礎(chǔ)上，加其他業(yè)務(wù)利潤，構(gòu)成營業(yè)利潤的各項(xiàng)要素。營業(yè)利潤在主營業(yè)務(wù)利潤的基礎(chǔ)上，加其他業(yè)務(wù)利潤，減營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用后得

8、出。減營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用后得出。 c.c.構(gòu)成利潤總額（或虧損總額）的各項(xiàng)要素。利潤總額（或虧損總額）在營業(yè)利潤構(gòu)成利潤總額（或虧損總額）的各項(xiàng)要素。利潤總額（或虧損總額）在營業(yè)利潤的基礎(chǔ)上，加減投資收益（損失）、補(bǔ)貼收入和營業(yè)外收支等后得出。的基礎(chǔ)上，加減投資收益（損失）、補(bǔ)貼收入和營業(yè)外收支等后得出。 d.d.構(gòu)成凈利潤（或凈虧損）的各項(xiàng)要素。凈利潤（或凈虧損）在利潤總額（或虧損構(gòu)成凈利潤（或凈虧損）的各項(xiàng)要素。凈利潤（或凈虧損）在利潤總額（或虧損總額）的基礎(chǔ)上，減去本期計(jì)入損益的所得稅費(fèi)用后得出?？傤~）的基礎(chǔ)上，減去本期計(jì)入損益的所得稅費(fèi)用后得出。 2.12.1利潤表操作專題利

9、潤表操作專題利潤表生成利潤表生成利潤表操作流程：利潤表操作流程：a.a.進(jìn)入進(jìn)入U(xiǎn)FOUFO報(bào)表模塊新建空白報(bào)表文件報(bào)表模塊新建空白報(bào)表文件b.b.根據(jù)賬套行業(yè)類別套用利潤表模板根據(jù)賬套行業(yè)類別套用利潤表模板c.c.確認(rèn)本期內(nèi)所有操作都已完成、憑證都已記賬確認(rèn)本期內(nèi)所有操作都已完成、憑證都已記賬d.d.將報(bào)表切換為數(shù)據(jù)狀態(tài)將報(bào)表切換為數(shù)據(jù)狀態(tài), ,錄入關(guān)鍵字計(jì)算錄入關(guān)鍵字計(jì)算e.e.核對報(bào)表數(shù)據(jù)、進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整核對報(bào)表數(shù)據(jù)、進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整f.f.保存報(bào)表文件、下月直接打開追加表頁計(jì)算保存報(bào)表文件、下月直接打開追加表頁計(jì)算利潤表注意事項(xiàng)：利潤表注意事項(xiàng)：1.1.報(bào)表模板行業(yè)類別和賬套行業(yè)類別必須一致

10、報(bào)表模板行業(yè)類別和賬套行業(yè)類別必須一致2.2.確認(rèn)本期所有損益科目分錄方向無誤確認(rèn)本期所有損益科目分錄方向無誤3.3.確認(rèn)本期所有憑證都已記賬確認(rèn)本期所有憑證都已記賬4.4.注意核對數(shù)據(jù)方法注意核對數(shù)據(jù)方法5.5.報(bào)表保存后下月可直接打開追加計(jì)算報(bào)表保存后下月可直接打開追加計(jì)算, ,無須重新生成無須重新生成6.6.所有利潤表都是逐月追加逐月計(jì)算所有利潤表都是逐月追加逐月計(jì)算2.22.2利潤表操作專題利潤表操作專題損益科目分錄方向損益科目分錄方向損益科目分錄方向?qū)ｎ}：損益科目分錄方向?qū)ｎ}：原理：原理：利潤表只能取損益科目某一個(gè)特定方向的數(shù)據(jù)，因此每個(gè)損益利潤表只能取損益科目某一個(gè)特定方向的數(shù)據(jù)，

11、因此每個(gè)損益科目日常填制憑證只允許在一個(gè)方向發(fā)生（損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證除外）?？颇咳粘Ｌ钪茟{證只允許在一個(gè)方向發(fā)生（損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證除外）。業(yè)務(wù)舉例：業(yè)務(wù)舉例：利息收入利息收入 借：銀行存款借：銀行存款 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用借：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入利息收入 銷售退回銷售退回 借：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)收入準(zhǔn)則：準(zhǔn)則：損益科目只能按照自身科目性質(zhì)方向填寫憑證。損益科目只能按照自身科目性質(zhì)方向填寫憑證。 即：費(fèi)用類科目只能有借方發(fā)生額，收入類科目只能有貸方發(fā)生額。即：費(fèi)用類科目只能有借方發(fā)生額，收入類科目只能有貸方發(fā)生額。（損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證除外）（損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證除外）后果：后果：利潤表資產(chǎn)表核對關(guān)系

12、錯(cuò)誤利潤表資產(chǎn)表核對關(guān)系錯(cuò)誤。2.32.3利潤表操作專題利潤表操作專題年中啟用賬套年中啟用賬套問題描述：問題描述： 用戶購買并使用軟件一般都不是每年的用戶購買并使用軟件一般都不是每年的1 1月份，大部分都是在年中啟月份，大部分都是在年中啟用的賬套，因此在計(jì)算利潤表（損益表）時(shí)會(huì)出現(xiàn)報(bào)表中的本年累計(jì)數(shù)用的賬套，因此在計(jì)算利潤表（損益表）時(shí)會(huì)出現(xiàn)報(bào)表中的本年累計(jì)數(shù)與本月數(shù)相等的情況，沒有將啟用之前月的數(shù)據(jù)算到累計(jì)數(shù)列中。與本月數(shù)相等的情況，沒有將啟用之前月的數(shù)據(jù)算到累計(jì)數(shù)列中。問題原因：問題原因： 利潤表默認(rèn)的累計(jì)數(shù)計(jì)算方法是：本月數(shù)利潤表默認(rèn)的累計(jì)數(shù)計(jì)算方法是：本月數(shù)+ +上個(gè)月的累計(jì)數(shù)。因?yàn)槟?/p>

13、上個(gè)月的累計(jì)數(shù)。因?yàn)槟曛袉⒂觅~套，啟用月為報(bào)表文件中的第一張表頁，因此系統(tǒng)無法找到上中啟用賬套，啟用月為報(bào)表文件中的第一張表頁，因此系統(tǒng)無法找到上個(gè)月的累計(jì)數(shù)，也就不會(huì)將賬套啟用的累計(jì)數(shù)算進(jìn)去。依照此計(jì)算規(guī)則個(gè)月的累計(jì)數(shù)，也就不會(huì)將賬套啟用的累計(jì)數(shù)算進(jìn)去。依照此計(jì)算規(guī)則也就不難理解為什么利潤表要逐月追加逐月計(jì)算了。也就不難理解為什么利潤表要逐月追加逐月計(jì)算了。2.32.3利潤表操作專題利潤表操作專題年中啟用賬套年中啟用賬套解決方法（一）插入表頁法解決方法（一）插入表頁法操作流程：操作流程：1.1.按照正常流程生成利潤表按照正常流程生成利潤表, ,將報(bào)表切換為格式狀態(tài)將報(bào)表切換為格式狀態(tài)2.2.

14、將累計(jì)數(shù)的公式單元剪切走將累計(jì)數(shù)的公式單元剪切走4.4.切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)切換到數(shù)據(jù)狀態(tài), ,將截止賬套啟用前的累計(jì)數(shù)錄入到累計(jì)數(shù)列將截止賬套啟用前的累計(jì)數(shù)錄入到累計(jì)數(shù)列5.5.切換回格式狀態(tài)切換回格式狀態(tài), ,將公式單元粘貼回去將公式單元粘貼回去6.6.在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入啟用賬套前月份為本表頁關(guān)鍵字在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入啟用賬套前月份為本表頁關(guān)鍵字7.7.表頁不重算表頁不重算, ,并將此表頁打上不計(jì)算標(biāo)志并將此表頁打上不計(jì)算標(biāo)志8.8.正常追加表頁正常追加表頁, ,錄入當(dāng)月關(guān)鍵字重算錄入當(dāng)月關(guān)鍵字重算注意事項(xiàng)：注意事項(xiàng)：1.1.剪切公式單元、切換格式狀態(tài)過程中表頁一概不重算剪切公式單元、切換格式狀態(tài)過程

15、中表頁一概不重算2.2.錄入賬套啟用前的累計(jì)數(shù)的表頁關(guān)鍵字為啟用賬套前月份錄入賬套啟用前的累計(jì)數(shù)的表頁關(guān)鍵字為啟用賬套前月份3.3.將此表頁打上表頁不計(jì)算標(biāo)志將此表頁打上表頁不計(jì)算標(biāo)志使用范圍：使用范圍：1.1.沒有在期初余額錄入累計(jì)借、貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)的賬套沒有在期初余額錄入累計(jì)借、貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)的賬套2.2.此方法雖然比較繁瑣，但是是一個(gè)通用的方法此方法雖然比較繁瑣，但是是一個(gè)通用的方法2.32.3利潤表操作專題利潤表操作專題年中啟用賬套年中啟用賬套解決方法（二）修改公式法解決方法（二）修改公式法操作流程：操作流程：1.1.按照正常流程生成利潤表按照正常流程生成利潤表, ,將報(bào)表切換為格式狀

16、態(tài)將報(bào)表切換為格式狀態(tài)2.2.雙擊打開累計(jì)數(shù)單元格的公式，將原有公式刪除雙擊打開累計(jì)數(shù)單元格的公式，將原有公式刪除4.4.使用函數(shù)向?qū)е匦略O(shè)置公式，模板為使用函數(shù)向?qū)е匦略O(shè)置公式，模板為LFSLFS5.5.錄入啟用賬套當(dāng)月為關(guān)鍵字表頁重算錄入啟用賬套當(dāng)月為關(guān)鍵字表頁重算注意事項(xiàng)：注意事項(xiàng)：1.1.期初余額需要錄入累計(jì)借、貸方的發(fā)生額期初余額需要錄入累計(jì)借、貸方的發(fā)生額2.2.設(shè)置設(shè)置LFSLFS公式時(shí)注意取數(shù)方向和科目方向是否相同公式時(shí)注意取數(shù)方向和科目方向是否相同3.3.表頁關(guān)鍵字為啟用賬套的當(dāng)月表頁關(guān)鍵字為啟用賬套的當(dāng)月使用范圍：使用范圍： 期初余額錄入了累計(jì)借、貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)的賬套期初余

17、額錄入了累計(jì)借、貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)的賬套2.42.4利潤表操作專題利潤表操作專題他表頁取數(shù)他表頁取數(shù)他表頁取數(shù)定義：他表頁取數(shù)定義： 報(bào)表可由多個(gè)表頁組成，并且表頁之間具有極其密切的聯(lián)系，表頁報(bào)表可由多個(gè)表頁組成，并且表頁之間具有極其密切的聯(lián)系，表頁可能代表同一單位但不同會(huì)計(jì)期間的同一報(bào)表。利用某個(gè)關(guān)鍵字作為表可能代表同一單位但不同會(huì)計(jì)期間的同一報(bào)表。利用某個(gè)關(guān)鍵字作為表頁定位的依據(jù)，或者直接以頁標(biāo)號(hào)作為定位依據(jù)，從本表的某張表頁的頁定位的依據(jù)，或者直接以頁標(biāo)號(hào)作為定位依據(jù)，從本表的某張表頁的某個(gè)單元格中采集數(shù)據(jù)。某個(gè)單元格中采集數(shù)據(jù)。典型示例典型示例: 利潤表中的累計(jì)數(shù)列就是最典型的本表他頁取數(shù)

18、公式。利潤表中的累計(jì)數(shù)列就是最典型的本表他頁取數(shù)公式。 D5=?C5+select(?D5,D5=?C5+select(?D5,年年 = =年年 and and 月月 = =月月+1)+1)培訓(xùn)大綱培訓(xùn)大綱一、一、UFOUFO模塊基本概念介紹模塊基本概念介紹二、利潤表操作專題二、利潤表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題五、三大報(bào)表關(guān)系介紹五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見問題及解決方法六、常見問題及解決方法本章大綱本章大綱三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題1. 1.資產(chǎn)負(fù)債表生成資產(chǎn)負(fù)債表生成2.2.表結(jié)法和賬結(jié)法專題表結(jié)法和賬

19、結(jié)法專題3.3.他表取數(shù)他表取數(shù)3.13.1資產(chǎn)負(fù)債表操作專題資產(chǎn)負(fù)債表操作專題資產(chǎn)表生成資產(chǎn)表生成資產(chǎn)負(fù)債表概念：資產(chǎn)負(fù)債表概念： 資產(chǎn)負(fù)債表表示企業(yè)在一定日期（通常為各會(huì)計(jì)期末）的財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)負(fù)債表表示企業(yè)在一定日期（通常為各會(huì)計(jì)期末）的財(cái)務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益的狀況）的主要會(huì)計(jì)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表利用（即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益的狀況）的主要會(huì)計(jì)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表利用會(huì)計(jì)平衡原則，將合乎會(huì)計(jì)原則的會(huì)計(jì)平衡原則，將合乎會(huì)計(jì)原則的 資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益 交易科目分交易科目分為為 資產(chǎn)資產(chǎn) 和和 負(fù)債及股東權(quán)益負(fù)債及股東權(quán)益 兩大區(qū)塊，在經(jīng)過分錄、轉(zhuǎn)賬、分類賬、兩大區(qū)塊，在經(jīng)

20、過分錄、轉(zhuǎn)賬、分類賬、試算、調(diào)整等等會(huì)計(jì)程序后，以特定日期的靜態(tài)企業(yè)情況為基準(zhǔn)，濃縮試算、調(diào)整等等會(huì)計(jì)程序后，以特定日期的靜態(tài)企業(yè)情況為基準(zhǔn)，濃縮成一張報(bào)表。成一張報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表作用：資產(chǎn)負(fù)債表作用： 反映的是某一時(shí)點(diǎn)的情況，所以，又稱為靜態(tài)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表主反映的是某一時(shí)點(diǎn)的情況，所以，又稱為靜態(tài)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表主要提供有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況方面的信息可讓閱讀者用最短時(shí)間了解企業(yè)經(jīng)要提供有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況方面的信息可讓閱讀者用最短時(shí)間了解企業(yè)經(jīng)營狀況。營狀況。 通過資產(chǎn)負(fù)債表，可以提供某一日期資產(chǎn)的總額及其結(jié)構(gòu)，表通過資產(chǎn)負(fù)債表，可以提供某一日期資產(chǎn)的總額及其結(jié)構(gòu)，表明企業(yè)擁有或控制的資源及其分布

21、情況，即，有多少資源是流動(dòng)資產(chǎn)、明企業(yè)擁有或控制的資源及其分布情況，即，有多少資源是流動(dòng)資產(chǎn)、有多少資源是長期投資、有多少資源是固定資產(chǎn)；可以提供某一日期的有多少資源是長期投資、有多少資源是固定資產(chǎn)；可以提供某一日期的負(fù)債總額及其結(jié)構(gòu)，表明企業(yè)未來需要用多少資產(chǎn)或勞務(wù)清償債務(wù)以及負(fù)債總額及其結(jié)構(gòu)，表明企業(yè)未來需要用多少資產(chǎn)或勞務(wù)清償債務(wù)以及清償時(shí)間，即，流動(dòng)負(fù)債有多少、長期負(fù)債有多少、長期負(fù)債中有多少清償時(shí)間，即，流動(dòng)負(fù)債有多少、長期負(fù)債有多少、長期負(fù)債中有多少需要用當(dāng)期流動(dòng)資金進(jìn)行償還，等等；可以反映所有者所擁有的權(quán)益，需要用當(dāng)期流動(dòng)資金進(jìn)行償還，等等；可以反映所有者所擁有的權(quán)益，據(jù)以判斷資

22、本保值、增值的情況以及對負(fù)債的保障程度等等。據(jù)以判斷資本保值、增值的情況以及對負(fù)債的保障程度等等。3.13.1資產(chǎn)負(fù)債表操作專題資產(chǎn)負(fù)債表操作專題資產(chǎn)表生成資產(chǎn)表生成資產(chǎn)負(fù)債表操作流程：資產(chǎn)負(fù)債表操作流程：a.a.進(jìn)入進(jìn)入U(xiǎn)FOUFO報(bào)表模塊新建空白報(bào)表文件報(bào)表模塊新建空白報(bào)表文件b.b.根據(jù)賬套行業(yè)類別套用資產(chǎn)負(fù)債表模板根據(jù)賬套行業(yè)類別套用資產(chǎn)負(fù)債表模板c.c.確認(rèn)本期內(nèi)所有操作都已完成、憑證都已記賬確認(rèn)本期內(nèi)所有操作都已完成、憑證都已記賬d.d.將報(bào)表切換為數(shù)據(jù)狀態(tài)將報(bào)表切換為數(shù)據(jù)狀態(tài), ,錄入關(guān)鍵字計(jì)算錄入關(guān)鍵字計(jì)算e.e.核對報(bào)表數(shù)據(jù)、進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整核對報(bào)表數(shù)據(jù)、進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整f.f.保存

23、報(bào)表文件、下月直接打開追加表頁計(jì)算保存報(bào)表文件、下月直接打開追加表頁計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表注意事項(xiàng)：資產(chǎn)負(fù)債表注意事項(xiàng)：1.1.報(bào)表模板行業(yè)類別和賬套行業(yè)類別必須一致報(bào)表模板行業(yè)類別和賬套行業(yè)類別必須一致2.2.確認(rèn)本期所有操作都已完成確認(rèn)本期所有操作都已完成( (如如: :期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)) )3.3.確認(rèn)本期所有憑證都已記賬確認(rèn)本期所有憑證都已記賬4.4.注意表結(jié)法和賬結(jié)法的公式區(qū)別注意表結(jié)法和賬結(jié)法的公式區(qū)別5.5.注意核對數(shù)據(jù)方法注意核對數(shù)據(jù)方法6.6.報(bào)表保存后下月可直接打開追加計(jì)算報(bào)表保存后下月可直接打開追加計(jì)算, ,無須重新生成無須重新生成3.23.2資產(chǎn)負(fù)債表操作專題資產(chǎn)負(fù)債表

24、操作專題表結(jié)法和賬結(jié)法表結(jié)法和賬結(jié)法表結(jié)法和賬結(jié)法專題表結(jié)法和賬結(jié)法專題概念概念 表結(jié)法表結(jié)法: :每月結(jié)賬時(shí)每月結(jié)賬時(shí), ,有關(guān)損益類科目的余額有關(guān)損益類科目的余額, ,不結(jié)轉(zhuǎn)到不結(jié)轉(zhuǎn)到 “ “本年利潤本年利潤”科科目目, ,賬戶只有到年度終了進(jìn)行年度結(jié)算時(shí)才將各損益類賬戶的全年累計(jì)發(fā)賬戶只有到年度終了進(jìn)行年度結(jié)算時(shí)才將各損益類賬戶的全年累計(jì)發(fā)生額轉(zhuǎn)入生額轉(zhuǎn)入“本年利潤本年利潤”賬戶在賬戶在“本年利潤本年利潤”賬戶中集中反映本年的稅前賬戶中集中反映本年的稅前利潤利潤. . 賬結(jié)法賬結(jié)法: :賬結(jié)法是通過編制記賬憑證來完成損益結(jié)轉(zhuǎn)工作的方法。即在賬結(jié)法是通過編制記賬憑證來完成損益結(jié)轉(zhuǎn)工作的方法

25、。即在賬上每月進(jìn)行損益類科目賬上每月進(jìn)行損益類科目( (包括期間費(fèi)用包括期間費(fèi)用) )的結(jié)轉(zhuǎn)，每月末結(jié)出營業(yè)費(fèi)用、的結(jié)轉(zhuǎn)，每月末結(jié)出營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的余額，并從科目余額的反方向結(jié)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的余額，并從科目余額的反方向結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤本年利潤”科目。期間費(fèi)用的科目。期間費(fèi)用的3 3個(gè)科目在月末結(jié)轉(zhuǎn)后均無余額。企業(yè)各月的財(cái)務(wù)成果，個(gè)科目在月末結(jié)轉(zhuǎn)后均無余額。企業(yè)各月的財(cái)務(wù)成果，直接體現(xiàn)在直接體現(xiàn)在“本年利潤本年利潤”科目中，將各月利潤累計(jì)即可求得當(dāng)期累計(jì)實(shí)科目中，將各月利潤累計(jì)即可求得當(dāng)期累計(jì)實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)成果。賬結(jié)法的優(yōu)點(diǎn)是各月均可通過現(xiàn)的財(cái)務(wù)成果。賬結(jié)法的優(yōu)點(diǎn)是各月均可通過

26、“本年利潤本年利潤”科目提供其科目提供其當(dāng)期利潤額，記賬業(yè)務(wù)程序完整。但從實(shí)用角度講，采用賬結(jié)法增加了當(dāng)期利潤額，記賬業(yè)務(wù)程序完整。但從實(shí)用角度講，采用賬結(jié)法增加了編制結(jié)轉(zhuǎn)損益的工作量。編制結(jié)轉(zhuǎn)損益的工作量。應(yīng)對方法應(yīng)對方法:他表取數(shù)他表取數(shù)3.33.3資產(chǎn)負(fù)債表操作專題資產(chǎn)負(fù)債表操作專題他表取數(shù)他表取數(shù)他表取數(shù)定義他表取數(shù)定義: 通過設(shè)置的關(guān)聯(lián)條件，從源報(bào)表的某張表頁的某個(gè)單元格中采集數(shù)通過設(shè)置的關(guān)聯(lián)條件，從源報(bào)表的某張表頁的某個(gè)單元格中采集數(shù)據(jù)。據(jù)。典型示例典型示例: 表結(jié)法用戶由于每月月底不進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致資產(chǎn)表中的未表結(jié)法用戶由于每月月底不進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致資產(chǎn)表中的未分配利

27、潤項(xiàng)沒有本期利潤數(shù)據(jù)，此時(shí)可以使用它表取數(shù)功能使資產(chǎn)表上分配利潤項(xiàng)沒有本期利潤數(shù)據(jù)，此時(shí)可以使用它表取數(shù)功能使資產(chǎn)表上的的 “ “未分配利潤未分配利潤”取利潤表上的取利潤表上的“凈利潤凈利潤”數(shù)據(jù)，達(dá)到資產(chǎn)表數(shù)據(jù)正確數(shù)據(jù)，達(dá)到資產(chǎn)表數(shù)據(jù)正確的目的。的目的。3.33.3資產(chǎn)負(fù)債表操作專題資產(chǎn)負(fù)債表操作專題他表取數(shù)他表取數(shù)他表取數(shù)操作流程：他表取數(shù)操作流程：a.a.明確要取源報(bào)表的哪個(gè)單元格數(shù)據(jù)明確要取源報(bào)表的哪個(gè)單元格數(shù)據(jù)b.b.在取數(shù)單元格編制公式，定義公式界面選擇在取數(shù)單元格編制公式，定義公式界面選擇“關(guān)聯(lián)條件關(guān)聯(lián)條件” ” c.c.設(shè)置好關(guān)聯(lián)值和源報(bào)表的存放位置設(shè)置好關(guān)聯(lián)值和源報(bào)表的存放位

28、置d.d.編輯他表取數(shù)公式編輯他表取數(shù)公式e.e.報(bào)表計(jì)算取數(shù)報(bào)表計(jì)算取數(shù)他表取數(shù)注意事項(xiàng)：他表取數(shù)注意事項(xiàng)：1.1.注意關(guān)鍵值設(shè)置是否正確注意關(guān)鍵值設(shè)置是否正確2.2.如更改源報(bào)表路徑，需重新設(shè)置他表取數(shù)公式如更改源報(bào)表路徑，需重新設(shè)置他表取數(shù)公式3.3.建議不要在一個(gè)單元內(nèi)設(shè)置多個(gè)他表取數(shù)公式建議不要在一個(gè)單元內(nèi)設(shè)置多個(gè)他表取數(shù)公式4.4.源報(bào)表數(shù)據(jù)改變后，需重算報(bào)表源報(bào)表數(shù)據(jù)改變后，需重算報(bào)表培訓(xùn)大綱培訓(xùn)大綱一、一、UFOUFO模塊基本概念介紹模塊基本概念介紹二、利潤表操作專題二、利潤表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題五、三

29、大報(bào)表關(guān)系介紹五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見問題及解決方法六、常見問題及解決方法本章大綱本章大綱四、現(xiàn)金流量表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題1. 1.基本公式設(shè)置基本公式設(shè)置2.2.現(xiàn)金流量表主表設(shè)置現(xiàn)金流量表主表設(shè)置3.3.現(xiàn)金流量表附表設(shè)置現(xiàn)金流量表附表設(shè)置4.14.1現(xiàn)金流量表操作專題現(xiàn)金流量表操作專題基本公式設(shè)置基本公式設(shè)置設(shè)置公式操作流程：設(shè)置公式操作流程：a.選定需要設(shè)置公式的單元格選定需要設(shè)置公式的單元格b.點(diǎn)擊點(diǎn)擊 按鈕按鈕,進(jìn)入函數(shù)向?qū)нM(jìn)入函數(shù)向?qū).選擇需要設(shè)置的公式模板選擇需要設(shè)置的公式模板d.設(shè)置公式參數(shù)設(shè)置公式參數(shù)設(shè)置公式注意事項(xiàng)：設(shè)置公式注意事項(xiàng)：1.1.如果只是單純

30、修改公式上的科目如果只是單純修改公式上的科目, ,可以直接復(fù)制其他單元格公式修改可以直接復(fù)制其他單元格公式修改2.2.系統(tǒng)預(yù)置了系統(tǒng)預(yù)置了UFOUFO超級(jí)操作員超級(jí)操作員ASUSER,ASUSER,切勿刪除或修改切勿刪除或修改3.3.設(shè)置公式時(shí)注意公式上個(gè)參數(shù)設(shè)置公式時(shí)注意公式上個(gè)參數(shù)4.24.2現(xiàn)金流量表操作專題現(xiàn)金流量表操作專題現(xiàn)金流量主表現(xiàn)金流量主表現(xiàn)金流量表概念：現(xiàn)金流量表概念： 反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出情況的報(bào)表。反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出情況的報(bào)表。 現(xiàn)金流量表功能：現(xiàn)金流量表功能： 它是一張匯總說明企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)

31、與籌資它是一張匯總說明企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)與籌資活動(dòng)的動(dòng)態(tài)報(bào)表。活動(dòng)的動(dòng)態(tài)報(bào)表。 （1 1）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。 （2 2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，投資活動(dòng)是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，投資活動(dòng)是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)；包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)； （3 3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)，包括吸收投資、發(fā)

32、行股票、分配利潤等。和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)，包括吸收投資、發(fā)行股票、分配利潤等。 對于企業(yè)日?；顒?dòng)之外的，不經(jīng)常發(fā)生的特殊項(xiàng)目，如自然災(zāi)害損對于企業(yè)日?；顒?dòng)之外的，不經(jīng)常發(fā)生的特殊項(xiàng)目，如自然災(zāi)害損失、保險(xiǎn)賠款、捐贈(zèng)等，應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金流量表中歸并到相關(guān)類別中，并單失、保險(xiǎn)賠款、捐贈(zèng)等，應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金流量表中歸并到相關(guān)類別中，并單獨(dú)反映。獨(dú)反映。4.24.2現(xiàn)金流量表操作專題現(xiàn)金流量表操作專題現(xiàn)金流量主表現(xiàn)金流量主表現(xiàn)金流量表專用名詞：現(xiàn)金流量表專用名詞：現(xiàn)金現(xiàn)金: :指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款; ;現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金等價(jià)物: :指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性

33、強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資, ,如短期投資、商業(yè)票據(jù)等。如短期投資、商業(yè)票據(jù)等?，F(xiàn)金流量表操作流程：現(xiàn)金流量表操作流程：a.a.基礎(chǔ)檔案下指定現(xiàn)金流量科目基礎(chǔ)檔案下指定現(xiàn)金流量科目b.b.錄入現(xiàn)金流量憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目錄入現(xiàn)金流量憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目 c.c.進(jìn)入進(jìn)入U(xiǎn)FOUFO報(bào)表模塊新建空白報(bào)表文件報(bào)表模塊新建空白報(bào)表文件d.d.根據(jù)賬套行業(yè)類別套用現(xiàn)金流量表模板根據(jù)賬套行業(yè)類別套用現(xiàn)金流量表模板e(cuò).e.確認(rèn)本期內(nèi)所有操作都已完成、憑證都已記賬確認(rèn)本期內(nèi)所有操作都已完成、憑證都已記賬f

34、.f.設(shè)置現(xiàn)金流量公式設(shè)置現(xiàn)金流量公式, ,公式模板為公式模板為:XJLL:XJLLg.g.設(shè)置現(xiàn)金流量表關(guān)鍵字設(shè)置現(xiàn)金流量表關(guān)鍵字h.h.將報(bào)表切換為數(shù)據(jù)狀態(tài)將報(bào)表切換為數(shù)據(jù)狀態(tài), ,錄入關(guān)鍵字計(jì)算錄入關(guān)鍵字計(jì)算i.i.核對報(bào)表數(shù)據(jù)、進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整核對報(bào)表數(shù)據(jù)、進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整j.j.保存報(bào)表文件保存報(bào)表文件4.34.3現(xiàn)金流量表操作專題現(xiàn)金流量表操作專題現(xiàn)金流量附表現(xiàn)金流量附表 現(xiàn)金流量附表概述：現(xiàn)金流量附表概述： 附表是主表的補(bǔ)充資料。主表的各項(xiàng)目金額實(shí)際上就是每筆現(xiàn)金流附表是主表的補(bǔ)充資料。主表的各項(xiàng)目金額實(shí)際上就是每筆現(xiàn)金流入、流出的歸屬，而附表的各項(xiàng)目金額則是相應(yīng)會(huì)計(jì)賬戶的當(dāng)期發(fā)生額入、

35、流出的歸屬，而附表的各項(xiàng)目金額則是相應(yīng)會(huì)計(jì)賬戶的當(dāng)期發(fā)生額或期末與期初余額的差額。附表是現(xiàn)金流量表中不可或缺的一部分，編或期末與期初余額的差額。附表是現(xiàn)金流量表中不可或缺的一部分，編制附表的基本原理可以用以下公式表示：制附表的基本原理可以用以下公式表示： 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量= =凈利潤調(diào)整項(xiàng)目凈利潤調(diào)整項(xiàng)目 現(xiàn)金流量附表編制方法：現(xiàn)金流量附表編制方法： 編制現(xiàn)金流量附表主要用到他表取數(shù)、自定義公式設(shè)置等方法。編制現(xiàn)金流量附表主要用到他表取數(shù)、自定義公式設(shè)置等方法。 現(xiàn)金流量附表編制方法文檔現(xiàn)金流量附表編制方法文檔培訓(xùn)大綱培訓(xùn)大綱一、一、UFOUFO模塊基本概念介紹模塊基本概念介紹

36、二、利潤表操作專題二、利潤表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題四、現(xiàn)金流量表操作專題五、三大報(bào)表關(guān)系介紹五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見問題及解決方法六、常見問題及解決方法5 5UFOUFO模塊基本操作模塊基本操作利潤表資產(chǎn)表核對利潤表資產(chǎn)表核對利潤表、資產(chǎn)表利潤表、資產(chǎn)表核對等式：核對等式： 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債表中的根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債表中的“未分配利潤未分配利潤”項(xiàng)目反項(xiàng)目反映企業(yè)期末尚未分配的利潤數(shù)額。映企業(yè)期末尚未分配的利潤數(shù)額。 （資產(chǎn)負(fù)債表）未分配利潤期末數(shù)（資產(chǎn)負(fù)債表）未分配利潤期末數(shù)- -期初數(shù)期初數(shù)= =（損益表）本年累計(jì)數(shù)（損益表）本年累計(jì)數(shù) 前提：當(dāng)期未進(jìn)行任何的利潤分配業(yè)務(wù)，包括提取各項(xiàng)盈余公積、向前提：當(dāng)期未進(jìn)行任何的利潤分配業(yè)務(wù)，包括提取各項(xiàng)盈余公積、向股東分配股息紅利、以利潤轉(zhuǎn)增資本等股東分配股息紅利、以利潤轉(zhuǎn)增資本等 。資產(chǎn)表、現(xiàn)金流量表資產(chǎn)表、現(xiàn)金流量表核對等式：核對等式： 現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期初期末數(shù)同資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期初期末數(shù)同資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金（有的包含短期投資）期初期末數(shù)相等貨幣資金（有的包含短期投資）期初期末數(shù)相等利潤表、現(xiàn)金流量表利潤表、現(xiàn)金流量表核對等式：核對