報銷管理規(guī)定

1、費用報銷管理辦法第一章總則第一條 為了加強公司財務(wù)管理,合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，確保各項費用支出得到合理控制，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。第二條本辦法適用于公司正常運作的費用報銷。 所有工作中發(fā)生的費用票據(jù)，應(yīng)根據(jù)工作性質(zhì),據(jù)實開具對應(yīng)的發(fā)票和內(nèi)容,開具的發(fā)票應(yīng)與所從事的活動一致.具體分類見下表: 差旅類-主要包括交通、住宿（費用科目:交通費（飛機/火車/汽車/的士/公交）、住宿費；差補(費用科目：市外差補、工作餐費(市內(nèi)差補)）；雜項類（費用科目：郵寄費、 文印費等）。 業(yè)務(wù)類指開展工作而發(fā)生的招待性質(zhì)合理開支的餐費、禮品費、娛樂費。費用科目：餐費、禮品費、辦公用品、汽油費.成本類

2、-指有合同或依據(jù)的采購、分包、會議、中標服務(wù)費或經(jīng)批準的評審、專家、驗收、咨詢等事項的支出。費用科目:（驗收評審)會務(wù)費、專家/勞務(wù)費（節(jié)日福利）、培訓(xùn)費、租房相關(guān)(辦公、封閉開發(fā)）費、維修費、產(chǎn)品采購.第3條 費用的控制原則: (1）計劃管理、分級負責(zé)、層層把關(guān).采取費用定額管理辦法。按部門、按項目登記入帳，根據(jù)“誰花錢、誰管理、誰負責(zé)”的精神;（2)加強預(yù)算管理，增強全員預(yù)算意識。堅持按批準的費用預(yù)算控制支出,不得任意擴大開支范圍和任意提高費用開支標準。填寫說明費用類型歸類標準申請部門單據(jù)附件說明低值易耗品購置低于2 千元的易耗品(使用壽命少于1 年)（包括辦公用品）。使用部門入庫單、付款

3、單、發(fā)票、合同、購置明細說明(無合同)需企管部簽字確認.一萬元以上的辦公用品應(yīng)提供有供應(yīng)商蓋章的商品明細清單。固定資產(chǎn)及其安裝維修大于2 千元的辦公設(shè)備（固定資產(chǎn),使用壽命1 年以上）使用部門付款單、發(fā)票、合同、購置明細說明（無合同）需企管部、總經(jīng)理簽字確認項目采購與項目相關(guān)的材料、設(shè)備、配件/備件采購、維修和服務(wù)采購申請部門付款單、發(fā)票、合同、購置明細說明(無合同)需商務(wù)部簽字確認并提供三家報價對比差旅費差旅過程中的餐費等補貼領(lǐng)款人機票由公司統(tǒng)一支付的需附機票復(fù)印件應(yīng)有驗證差補的出發(fā)日期、返程/下一目的地的車票/住宿日期會務(wù)費指召開會議所發(fā)生的一切合理費用，包括租用會議場所費用、會議資料費、

4、交通費、茶水費、餐費、住宿費、活動費等.領(lǐng)款人會議說明、原始發(fā)票、會務(wù)委托合同、費用報銷單會務(wù)類活動應(yīng)選擇具備承辦會議資格的飯店、賓館、旅行社。2萬元以上的會務(wù)費，應(yīng)提供會議通知，會議議程、簽到表等,報銷時附會議內(nèi)容、出席人員、會議時間、地點、目的、費用標準等相關(guān)資料.培訓(xùn)費合同中約定的培訓(xùn)費用。主要包括場地費、老師費用、資料費、餐費、住宿費、活動費等.領(lǐng)款人培訓(xùn)名單說明、原始發(fā)票、培訓(xùn)委托合同、費用報銷單在報銷時附培訓(xùn)費發(fā)生的依據(jù),培訓(xùn)人員、時間、地點、費用標準等相關(guān)資料.業(yè)務(wù)招待費指為開展業(yè)務(wù)發(fā)生的餐費、煙、酒、禮品、業(yè)務(wù)交際費領(lǐng)款人招待情況說明、原始發(fā)票、費用報銷單應(yīng)有事由、人員的說明廣

5、告費通過廣告公司、網(wǎng)絡(luò)媒體等宣傳的費用領(lǐng)款人委托合同、原始發(fā)票、費用報銷單業(yè)務(wù)宣傳費指未通過媒體的廣告性支出，包括公司發(fā)放的印有企業(yè)標志的禮品、紀念品、宣傳品,業(yè)務(wù)宣傳資料等。領(lǐng)款人宣傳說明、原始發(fā)票、費用報銷單租房（辦公、封閉開發(fā)）費項目等租房的相關(guān)費用領(lǐng)款人租房合同及發(fā)票、附說明、費用報銷單適用于分支機構(gòu)/項目租房，第一次報銷附租房合同和批準的預(yù)算注:1。 維修費、原材料、固定資產(chǎn)、廣告費、辦公用品、培訓(xùn)費、會務(wù)費、業(yè)務(wù)宣傳費，原則上為增值稅專用發(fā)票；2。 出差中發(fā)生的差旅補助（餐補、交通補貼等),對于一次完整的往返出差報銷,應(yīng)一次報銷完畢(差旅補貼須與差 旅費報銷單一起填單，不可拆分為多

6、個單據(jù)），且能夠通過出發(fā)日期和返回日期的車票反映一個可完整、連續(xù)的差補天數(shù)；對于連續(xù)出差的，報銷單上的車票出發(fā)日期、下一目的地車票日期應(yīng)能反映該差補的計算依據(jù)，否則必須注明上一個報銷單的單號。若是定額車票而無法證明出發(fā)、返程日期的,需注明日期（年月日時）.3、差旅類報銷單中存在招待類等的，按招待類進行審批。4、標書款、中標服務(wù)費，需單獨填寫報銷單,應(yīng)在報銷單的“付訖"中正確選擇：沖借款/支票/電匯.5、加班餐費屬于工作餐費,標準是每人次15 元，提供原始餐票，注明加班人員和日期，部門經(jīng)理確認.報銷填寫時選 擇“工作餐費"。6、工作餐費標準是每人天15 元，提供原始餐票，人力

7、資源部根據(jù)考勤,由財務(wù)部打入工資卡。7、每次業(yè)務(wù)發(fā)生的差旅費、招待費、合同成本等，報銷時須按類別分開填寫報銷單，且應(yīng)一次報銷完畢。 第二章報銷的審批權(quán)限和流程 第四條審批權(quán)限 分公司總經(jīng)理審批一萬元以內(nèi)的費用報銷;超過一萬至兩萬以內(nèi)由總公司分管市場副總審批；兩萬以上由總公司總經(jīng)理審批。（杜絕為規(guī)避審批權(quán)限而將同一筆業(yè)務(wù)強行拆分報銷)第三章報銷項目第五條費用科目： （一)報銷按資金種類劃分為現(xiàn)金和支票。 (二）按款項用途分為項目費用報銷；管理費用報銷;固定資產(chǎn)費用報銷. （三）支票使用范圍：支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票.現(xiàn)金支票只用于提取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只用于轉(zhuǎn)賬.-支票同城或票據(jù)交換地區(qū)使用，支票

8、金額起點為 1000元，有效付款期限為 10 天。 （四）現(xiàn)金使用范圍：（盡量使用網(wǎng)銀支付,減少現(xiàn)金支出）-工資、津貼;-個人勞務(wù)報酬；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結(jié)算起點（2000 元）以下的零星支出； (五）其他情況下，用電匯等支付。第四章報銷程序第六條差旅費、業(yè)務(wù)費等報銷 （一)報銷人填寫電子報銷單,按類逐一填寫每筆報銷費用,將各類匯總數(shù)填寫到費用報銷單中，并在費用報銷單后面有序粘貼票據(jù)，按既定審批流進行審批。超標或特殊情況的需注明原因并根據(jù)審批權(quán)限,由相關(guān)人員簽字確認 （二）部門助理將審批后的單據(jù)按規(guī)定的時間提交到財務(wù)部。第七條固定資產(chǎn)報

9、銷:商務(wù)部完成采購后，憑稅制發(fā)票報銷,并附入庫單。財務(wù)支付時需采用支票、轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式.（收款方公司名稱與發(fā)票、合同必須一致)第八條原材料及低值易耗品 （一）屬于公司需用的原材料及低值易耗品（包括辦公用品），由企業(yè)綜合管理部編制計劃,列出品名，核實價格,報公司行政副總經(jīng)理直至公司總經(jīng)理批準,由商務(wù)部會同企業(yè)綜合管理部實施采購,憑稅制發(fā)票及入庫單報銷.實物交行企業(yè)綜合管理部統(tǒng)一管理，建立收、發(fā)、存、臺帳登記,以利備查.財務(wù)支付時需采用支票、轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式。 （二）項目用材料采購、操作程序按公司采購控制程序，庫房管理制度執(zhí)行.(1）商務(wù)采購合同付款時應(yīng)和業(yè)務(wù)部門確認到貨情況和驗收情況，實現(xiàn)合同

10、付款和項目執(zhí)行進度相掛鉤.（2)因為項目測試、試驗等需要而以項目名義采購的，最終不屬于用戶資產(chǎn)的，應(yīng)按公司固定資產(chǎn)流程進行申辦.第九條其它費用報銷由使用部門填制報銷單附用款明細單，審批權(quán)限按照第二章規(guī)定執(zhí)行.第五章報銷管理第十條業(yè)務(wù)招待費 （一)因公需宴請客戶時，須先報計劃，招待標準，報公司分管副總批準后實施。 (二)所有招待費須持正式發(fā)票按正常報批手續(xù)批準后方可報銷. （三）對于項目中業(yè)務(wù)招待費符合項目預(yù)算控制標準內(nèi)的,并經(jīng)過批準預(yù)算，即作為報銷依據(jù)。超過項目預(yù)算或項目預(yù)算中沒有考慮的，單獨提交預(yù)算.第十一條 租房報銷原則 公司因租房等相關(guān)費用（例如：租金、押金、水、電、暖、物業(yè)費、辦公費、

11、日常辦公用品等相關(guān)費用）,在確定需要租房時，提交租房申請單，批準后,作為后續(xù)付款、報銷依據(jù)。第十二條 報銷原則 (一）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。 （二）所有報銷原始憑證，要求稅制發(fā)票；原始票據(jù)丟失時，由丟失人寫清詳細情況,并向票據(jù)開出單位取得書面證明,經(jīng)本公司總經(jīng)理簽字后按程序報銷。 (三）出差超過一個月的，在次月初寄回報銷票據(jù)進行報銷,超過 2 個月不報銷的，原則上不予以報銷。 （四）國家法定的節(jié)日期間在用戶現(xiàn)場出差的，報銷差補等時，需部門負責(zé)人確認的工作說明，方能報銷差補. （五)每次差旅的所有單據(jù)，應(yīng)一次填寫并報銷完成，不得拆分成不同科目或報銷批次報銷。第

12、六章差旅費報銷標準第十三條差旅費報銷標準 (一)乘坐交通工具規(guī)定：1）公司級領(lǐng)導(dǎo)：乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟硬臥,實報實銷。2)部門經(jīng)理級：乘坐飛機、火車軟臥需提前申報，標準為硬臥、二等座，實報實銷。3)其余人員：出差火車、汽車路途時間 12 小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、硬臥及輪船三等艙、高鐵二等座，超過 12 小時且工作需要乘坐飛機或八折以上機票時須事先征得部門經(jīng)理批準后，方可乘坐，并在報銷時注明折扣或超標原因。 4）飛機、汽車等交通人身意外傷害保險費，由公司統(tǒng)一購買的,不再另行報銷.5）根據(jù)實際情況并結(jié)合辦事效率,市內(nèi)出差、機場和目的地,鼓勵乘坐公共交通工具(公交、地鐵、軌道交通工具、機場大巴等

13、），若乘出租車的，須注明事由和始終地。6)公司級領(lǐng)導(dǎo)出差因工作需要，隨行人員可以按同級水平報銷交通工具費用。 (二)住宿規(guī)定:1）公司級領(lǐng)導(dǎo)：實報實銷;2）其他人員：住宿標準按照 200 元/晚/間以內(nèi),特殊地點上浮50 元,由部門經(jīng)理批準，并在報銷時注明，超此標準,需報批公司主管副總審批；3）兩同性的應(yīng)開一個房間；4）與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)標準執(zhí)行；5）參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷住宿費；6）住宿費按實際出差住宿天數(shù)計算；7）特殊情況由主管副總批準. （三)出差補助（以公司、辦事處、分公司所在地為參考點):1)市外（含直轄市）出差期間的當?shù)厥袃?nèi)交通費,伙食費，通信

14、費等相關(guān)費用限額包干使用，超支不補,每天每人包干費用為 80 元。 2）出差補助按出差的自然天數(shù)計算. 3）對于常駐用戶現(xiàn)場服務(wù)的，按市內(nèi)出差餐補：15 元/天。不得報銷從家到用戶現(xiàn)場來回的上下班交通費。對于駐地服務(wù)期間發(fā)生的來回公司或來回其他項目，可以報銷對應(yīng)的交通費。 （四)員工因公出差，不得繞道回家省親辦事,如經(jīng)批準繞道所耗時間按事假處理，其繞道車票等費用由個人自理.報銷費用上線不超過工作地點和出差地點之間費用，超過部分由員工自理。 （五）到外地或本市參加訂貨會、展覽會、鑒定評比會、學(xué)術(shù)研討會、培訓(xùn)的，住宿費按會議包房實報實銷。 （六）實習(xí)員工市外差補：實習(xí)期前3 個月減半,超過3 個月

15、后,按正常標準。午餐補助、市內(nèi)出差按正常標準。 (七）對于出差等丟失相關(guān)發(fā)票的,不予以報銷。第十四條市內(nèi)交通費及加班餐費標準 （一)員工因攜帶超量重物、其他貴重物品、停開公共交通工具或其他重要事項需要及時辦理時,又不能安排公司車輛時（由派車部門提出意見并簽字)，可事先請示部門經(jīng)理批準后方可乘坐出租車。 (二)公司安排的加班 21 點以后乘車實報實銷，加班餐費補貼標準參見公司人事制度,報銷時部門經(jīng)理簽字說明情況. （三）乘車應(yīng)以節(jié)約為主,非特殊情況 3 公里以內(nèi)的出租車票將不以報銷。第十五條餐補及通訊費報銷標準 （一)午餐補貼標準根據(jù)出勤天數(shù)計算,報銷標準參見公司相關(guān)人事制度。 （二)通信補貼標

16、準參見公司相關(guān)人事制度。第七章報銷時間規(guī)定第十六條報銷時間 （一）財務(wù)部每月 27日為報銷日；各業(yè)務(wù)部門在報銷日領(lǐng)取報銷款;當月應(yīng)報銷的費用應(yīng)在當月 25 日前報完,其余時間不辦理報銷業(yè)務(wù)。（二)當年所有票據(jù)（費用,貨物等）須在當年報銷,次年不予核報。第八章票據(jù)粘貼第十七條票據(jù)粘貼要求將票據(jù)左邊沒有字的部分裁剪齊,一張張對準左邊粘貼起來.第十八條辦公費用等將粘貼好的票據(jù)貼上一張費用報銷單，將費用報銷單的內(nèi)容填寫齊全，日期、單據(jù)張數(shù)、金額。將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)(如火車票類、公共汽車票類、出租車票類等）應(yīng)集中在一起.注意事項如下:1。不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼.2。不要用訂

17、書機訂票據(jù)。3。粘貼票據(jù)盡量用適量的膠水。4。對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼.車票的粘貼如下:下圖車票類的粘票面填寫:1.部門名稱:所在部門或辦事處的名稱2。報銷大小寫金額一致，大寫金額必須頂頭寫，不得留有空格，小寫金額前須加錢幣符號“￥"，大寫漢字要正確，大小寫金額均不得有涂改痕跡。票據(jù)問題：1.票據(jù)粘貼不得使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子等，票面朝上，成階梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數(shù)字粘住。2。不同種類的費用可以一同報銷,但報銷單上寫明費用類別及金額3。報銷憑單后附的各種發(fā)票、發(fā)票上的單位名稱、金額大小寫及商品名稱等不得有涂改。公司名稱欄：必須是正確無誤的公司全稱，開具個人及公司簡稱(除定額發(fā)票外）不予報銷，大額發(fā)票需要提供北京市國家稅務(wù)局發(fā)票查詢系統(tǒng)查驗發(fā)票真?zhèn)?，并打印隨附發(fā)票后4。對于報銷票據(jù)要素不全的發(fā)票或不合規(guī)的各種票據(jù)，包括收據(jù),假發(fā)票或其它經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準準予報銷的憑單，報銷人必須將其與正規(guī)發(fā)票分開粘貼及填寫。5。注意發(fā)票的有效期,過期發(fā)票不能進行報銷.第十九條差旅費（一）費用報銷單： 1）將