擔(dān)保公司內(nèi)部控制制度

1、擔(dān)保有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為促進公司健全內(nèi)部控制機制,防范金融風(fēng)險，保障公司運作體系安全穩(wěn)健,特制定本制度。第二條內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。第三條公司內(nèi)部控制的目標(biāo)（一)保證公司制定的各項規(guī)章制度能夠貫徹執(zhí)行；（二)保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)；（三）保證公司風(fēng)險管理體系的有效性;（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實。第四條公司內(nèi)部控制的基本原則(一)全面性。內(nèi)部控制要滲透到公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的機構(gòu)、部門、崗位和人員；

2、（二）審慎性。內(nèi)部控制以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),都必須體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；（三)有效性。內(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；（四)獨立性。法律部為內(nèi)部控制的檢查、評價部門，獨立于其他任何部門。第五條公司建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的作用，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第二章公司管理決策的內(nèi)部控制第六條董事會負責(zé)審批公司的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策,批準(zhǔn)各項業(yè)務(wù)的政策、制定和程序，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督;董事會定期與管理層討論內(nèi)部控制的有效性。高級管理層負

3、責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的各項戰(zhàn)略、政策、制度和程序,負責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識別、計量和管理風(fēng)險的程序。第七條公司設(shè)立風(fēng)險控制委員會，履行風(fēng)險管理職能，并制定和實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制定、程序和方法，以保證風(fēng)險管理和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第八條公司建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的、全系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng),運用風(fēng)險量化評估的方法，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等種類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。第九條公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),必須首先建章立制,對潛在的風(fēng)險進行計量和評估，并提出風(fēng)險防范措施.第十條公司建立內(nèi)部控制的后評價制度，定期對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行回顧和檢討.第

4、十一條公司明確劃分各機構(gòu)、部門、各崗位的任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限,建立職責(zé)分離、橫向縱向相互監(jiān)督的機制。關(guān)鍵崗位的人員實行定期輪崗制。第十二條公司建立授權(quán)體系，董事會對高級管理層、法律部的授權(quán);董事長對總經(jīng)理的授權(quán)、總經(jīng)理對副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、風(fēng)險控制委員會的授權(quán)；部門經(jīng)理對工作人員的授權(quán)等。第十三條公司按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務(wù)記錄,建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報告資料的真實、完整.第十四條公司建立有效的信息交流、共享和反饋機制，確保董事會和高級管理層及時了解本公司的經(jīng)營和風(fēng)險狀況.第十五條公司的業(yè)務(wù)部門對各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況和例外情況應(yīng)進行經(jīng)常性檢查,及時發(fā)

5、現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并迅速予以糾正。第十六條公司的法律部有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息,并對各機構(gòu)、各部門、各崗位、各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)控和評價。第十七條公司的內(nèi)部審計具有充分獨立性,法律部直接對公司董事會或監(jiān)事會負責(zé),同時可以向高級管理層報告工作。第十八條公司建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機制,業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問題，都可以直接向公司高級管理層報告，公司及時采取有效的糾正措施予以糾正。第三章?lián)I(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第十九條公司擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是：實行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理,健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系,完善擔(dān)保也決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶風(fēng)險的高度集中和客戶利用信貸

6、資金進行違法活動。第二十條公司建立業(yè)務(wù)與評審分離、相互制衡的風(fēng)險控制體系。公司部門主要是受理項目，初審項目，對項目情況進行調(diào)查、論證、初步分析并撰寫調(diào)查報告，項目的評審由公司評審部門完成，并由公司風(fēng)險控制委員會決策.第二十一條風(fēng)險控制委員會實行集體審議、充分發(fā)表意見、少數(shù)服從多數(shù)的原則。對每筆受信業(yè)務(wù)，委員會成員都要簽署意見，存于業(yè)務(wù)檔案，作為日后考核、評價的依據(jù).第二十二條公司對同一客戶的擔(dān)保、受信業(yè)務(wù)實行一攬子管理，確定總體授信規(guī)模。第二十三條公司以風(fēng)險量化評估的方法為基礎(chǔ)，運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系，作為客戶選擇和項目審批的依據(jù)。第二十四條公司建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一操作規(guī)范，事前調(diào)查、事中審

7、查、事后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作流程。(一)事前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到雙人調(diào)查,實地查看,如實報告業(yè)務(wù)調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險點,不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論;（二）事中審查應(yīng)當(dāng)做到獨立評審，客觀公正,充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出降低風(fēng)險的對策；（三）事后審查應(yīng)當(dāng)做到雙人交叉，現(xiàn)場檢查，即時跟蹤業(yè)務(wù)的進展，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員,不能隱瞞或掩飾問題。第二十五條公司業(yè)務(wù)部門要制定擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理辦法，明確規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的辦理條件,包括選項標(biāo)準(zhǔn)、期限、費率、審批權(quán)限、申報資料、業(yè)務(wù)監(jiān)管、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。第二十六條任何人無權(quán)干預(yù)業(yè)務(wù)人員對擔(dān)保項目的盡職調(diào)查，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)審批程

8、序.第二十七條公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測指標(biāo)體系，密切關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量的變化，每月分析資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測指標(biāo)，分析不良資產(chǎn)形成原因,及時作出防范和化解風(fēng)險的對策。第二十八條公司擔(dān)保項目實行風(fēng)險四級分類制度,業(yè)務(wù)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定的規(guī)定進行初步認定,規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)奉賢的認定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實性.第二十九條公司實行擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險責(zé)任制，各個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任如下：（一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任。業(yè)務(wù)經(jīng)辦員對業(yè)務(wù)調(diào)查的樸實性負責(zé)。防止借款人以編造虛假理由、使用虛假經(jīng)濟合同或虛假證明文件等方式，從事金融詐騙活動。（二)評審和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任,并對本人簽署的

9、意見負責(zé)；(三）事后監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)事后監(jiān)管、檢查失誤、清收不力的責(zé)任；（四)高級管理層應(yīng)當(dāng)對重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任;（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)合同完備性的審查由公司法律部和公司聘請的長年法律顧問負責(zé)，并承擔(dān)由于此項失誤引起的相關(guān)責(zé)任.第四章投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第三十條公司投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的重點是:實行統(tǒng)一業(yè)務(wù)管理,增強投資風(fēng)險意識,提高資金的周轉(zhuǎn)率和投資回報速率。切實保障公司所投項目最大限度的成功率，并追求最佳的投資效益。第三十一條公司的投資方向應(yīng)嚴(yán)格限制在符合國家產(chǎn)業(yè)政策，能夠促進企業(yè)技術(shù)進步，具有良好的市場前景和資金周轉(zhuǎn)快的項目上。第三十二條對投資方提出的投資申請進行項目初選，對已有投資意

10、想的項目情況,包括合作對象經(jīng)營管理人員的構(gòu)成及素質(zhì)、設(shè)備與技術(shù)、開發(fā)能力、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)與信譽、產(chǎn)品和市場前景、投資回報及可靠的收益率等.由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行初步評價，填報項目投資審批表報批.第三十三條項目投資部門決策權(quán)限內(nèi)的項目立項由項目投資部門決定；項目投資部門決策權(quán)限以上的項目決策,由公司分管的副總經(jīng)理或由分管副總經(jīng)理核報總經(jīng)理決定。第三十四條公司對投資項目實施的管理實行專人負責(zé)制。（一）了解項目各種渠道資金到位情況和工程進度；（二)根據(jù)工程進度提出公司資金注入計劃；（三）及時了解并與合作方協(xié)商解決實施過程中的有關(guān)問題；（四)負責(zé)催收公司應(yīng)得的收益，監(jiān)督合同如約執(zhí)行;（五）對違約、超預(yù)算以

11、及對項目實施有重大影響的市場變化及其他重要情況,及時報告部門及公司領(lǐng)導(dǎo).第三十五條投資項目合同終止后,項目投資部門應(yīng)對項目投資情況進行認真的總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)、評價得失，并以書面形式存檔備案,以指導(dǎo)今后工作.第五章會計的內(nèi)部控制第三十六條公司會計內(nèi)部控制的重要是：實行會計工作的統(tǒng)一管理,嚴(yán)格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程,積極運用計算機技術(shù)手段強化會計內(nèi)部控制，確保會計信息的真實、完整和合法,嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬,嚴(yán)禁亂用會計科目，嚴(yán)禁編制和報送虛假會計數(shù)據(jù)。第三十七條公司依據(jù)國家統(tǒng)一的企業(yè)會計制度制訂并實施財務(wù)管理辦法。第三十八條公司保證會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和本

12、公司的的財務(wù)管理辦法獨立辦理會計業(yè)務(wù).任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務(wù)；對違法或違規(guī)的會計業(yè)務(wù),會計部門、會計人員有權(quán)拒絕辦理,或者按照職權(quán)予以糾正.第三十九條公司會計崗位設(shè)置實行責(zé)任分離、相互制約的原則，一人不得兼任非相容的崗位或獨自操作會計業(yè)務(wù)全過程。第四十條公司會計部門、會計人員要嚴(yán)格按照公司的規(guī)章制度進行會計監(jiān)督，不得超越權(quán)限進行收付款。第四十一條公司會計賬務(wù)處理必須經(jīng)復(fù)核，會計賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表的五相符；凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進行糾正或報上級處理。第四十二條公司對會計人員實行從業(yè)資格管理，會計人員、會計主管、會計

13、負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的能力，并取得相應(yīng)的從業(yè)證書或?qū)I(yè)資格。第四十三條公司會計主管的變動應(yīng)當(dāng)?shù)玫蕉聲耐?；會計人員調(diào)動工作或離職,應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù),嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交程序。第四十四條出納、會計主管等重要會計崗位人員實行定期輪換。第四十五條公司實行會計差錯責(zé)任人追究制度,發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責(zé)任人員追究責(zé)任外,對單位負責(zé)人和分管會計業(yè)務(wù)的負責(zé)人也一并追究連帶責(zé)任。第四十六條公司會計記錄、賬務(wù)處理要合法、真實、準(zhǔn)確和完整，嚴(yán)禁偽造、編造會計憑證和會計賬簿,嚴(yán)禁提供虛假會計報表.第四十七條公司按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務(wù)信息,滿足股東、監(jiān)管當(dāng)局、社

14、會公眾對公司信息的需求。第四十八條公司會計資料按規(guī)定定期交公司檔案室,嚴(yán)格查閱手續(xù),防止會計檔案被替換、更改、損毀或遺失。第六章計算機系統(tǒng)的內(nèi)部控制第四十九條公司計算機系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點是：建立健全計算機系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全.第五十條公司配備專門的計算機系統(tǒng)管理人員，負責(zé)公司計算機及局域網(wǎng)的安全與維護。計算機系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)人員、操作人員不能互相兼任，明確各自的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約。第五十一條公司購買計算機軟、硬件設(shè)備,必須對供應(yīng)商的資信進行嚴(yán)格的審查,確保產(chǎn)品在使用期間的有效維護和正常運作，并明細產(chǎn)品供應(yīng)商（包括軟件、硬件、通訊設(shè)

15、備供應(yīng)商）對產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第五十二條公司對計算機網(wǎng)絡(luò)的管理，建立實用的網(wǎng)管系統(tǒng)，有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并加強與合作單位聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)的安全控制措施.第五十三條公司加強網(wǎng)絡(luò)和計算機系統(tǒng)的訪問控制，財務(wù)、業(yè)務(wù)計算機系統(tǒng)的輸入必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán),并對輸入操作進行安全控制，數(shù)據(jù)的輸入、修改必須經(jīng)有關(guān)人員復(fù)核。計算機操作人員的個人密碼或其他認證識別工具必須保密。第五十四條公司嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息,各部門員工使用、存放的數(shù)據(jù)、文檔必須及時備份，保證存放安全。第五十五條公司要不斷提升計算機操作系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的功能，通過系統(tǒng)廟宇的安全措施,防范利用計算機管理的漏洞進行的各

16、種違規(guī)操作和金融犯罪。第七章內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正第五十六條公司法律部負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、監(jiān)督和糾正。（一)設(shè)計內(nèi)部控制體系;（二）組織、督促各職能部門和分支機構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制；（三）檢查、監(jiān)督和評價內(nèi)部控制的健全性和有效性;（四)采取措施,處理和糾正內(nèi)部控制存在的問題。第五十七條公司建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度，各部、室及其工作人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷,應(yīng)當(dāng)及時向稽核法律部或公司高級管理層報告.第五十八條法律部定期或不定期組織對內(nèi)部控制狀況進行檢查，并將檢查結(jié)果定期報告公司高級管理層和董事會.第五十九條公司董事會根據(jù)自身掌握的內(nèi)控信息，定期對公司的內(nèi)部控制狀況作出評價，并將評價結(jié)果作為對公司經(jīng)營班子經(jīng)營績效考核的重要考據(jù)。第六十條公司建立對內(nèi)部控制問題和缺陷的處理和糾正機制，法律部根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，及時提出整改意見和糾正措施，并督促有關(guān)部門落實。第六十一條公司建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：(一）高級管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé),并對由內(nèi)部控