行政事業(yè)單位內(nèi)部控制流程圖

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制流程圖財務(wù)科報銷流程出差人員要提前填寫出差前置審批單并報財務(wù)科備案出差審批單需科科主任簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、黨委書記審批、局長審批填寫差旅費報銷單/經(jīng)費報銷單，整理粘貼所有合法票據(jù)附件。差旅費報銷單附件：出差審批單、住宿發(fā)票、住宿POS票、往返車票或帶車派車單；經(jīng)費報銷單附件：發(fā)票、POS票或?qū)蚩钯~戶信息、購買服務(wù)貨物明細(xì)單、合同、固定資產(chǎn)入庫單、其他等。1#報銷單需經(jīng)辦人簽字、科科主任簽字、財務(wù)科長復(fù)核、黨委書記簽字、局長簽字#2般人員出差科科主任、副主任出差副局長、紀(jì)檢書記、總工程師出差黨委書記出差局長出差財務(wù)科長進(jìn)行財務(wù)稽核并與派遣單核對后簽字機(jī)關(guān)事業(yè)單位出差審批報

2、銷流程圖填寫出差派遣單填寫出差派遣單填寫出差派遣單科科主任派遣分管局領(lǐng)導(dǎo)派遣黨委書記派遣分管局領(lǐng)導(dǎo)審批局長、黨委書記審批局長審批黨委書記派遣出差前將派遣單報財務(wù)科留存出差完畢后填寫出差報銷 單，并按規(guī)定將住宿費、 交通費、POS票等附件附 入全出差期間嚴(yán)格使用公務(wù)結(jié)算，保存好住宿、交通等票據(jù)審批完畢的差旅費報銷單送財務(wù)科報銷4賬務(wù)支出管理內(nèi)控流程圖序號責(zé)任主體1財務(wù)科（出納）2財務(wù)科（會計）3財務(wù)科 （主管會計）4財務(wù)科（會計）5財務(wù)科（主管會計）6財務(wù)科 （會計）7財務(wù)科（會計）8財務(wù)科（出納）工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點審核原始單據(jù)編制記賬憑證1有誤1fr審核憑證正確憑證輸機(jī)憑證復(fù)核無誤憑證過賬生成

3、報表審核無誤出納人員每日下班前半小時對原始 單據(jù)進(jìn)行整理分類。會計根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證, 并簽字蓋章。主管會計審核憑證的合法性，并簽 字蓋章。會計人員對已審核的憑證進(jìn)行賬套 錄入。主管會計登錄賬套對已錄入憑證復(fù) 核。會計對復(fù)核過的憑證過賬。會計進(jìn)行報表輸出會計進(jìn)行納稅申報。費用報銷流程圖序號責(zé)任主體_11報賬人2出納3領(lǐng)導(dǎo)4領(lǐng)導(dǎo)5出納5出納6出納工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點<2粘貼原始單據(jù)出納審核票據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批出納再次審核票據(jù)報銷報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在 原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填 寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用途、經(jīng) 手人、日期。岀納對票據(jù)的真實性及合理性進(jìn) 行審查。根據(jù)審批

4、權(quán)限，由部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審 核，對所發(fā)生費用的必要性、真實性 負(fù)責(zé)，并在審粘貼單上簽字。岀納對粘貼單填寫的規(guī)范性、審 批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準(zhǔn)確性進(jìn) 行審核。岀納審核無誤后，予以報銷編制憑證，登記現(xiàn)金日記賬。8工資發(fā)放流程圖序號責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點說明9序號人事科責(zé)任主體2財務(wù)科長遞交考勤等資料工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點財務(wù)部進(jìn)行審核人事科每月初將上月考勤表及 相關(guān)資料遞交給財務(wù)部。說明財務(wù)部結(jié)合考勤表對逐項審核10#會計編制工資表財務(wù)科財務(wù)部工資發(fā)放人員根據(jù)審核 后的考勤表編制工資表，財務(wù)科領(lǐng) 導(dǎo)審核無誤后，報總經(jīng)理審批。#會計工資發(fā)放人員根據(jù)審批后的工 資表，按時發(fā)放工資（原則上將工 資統(tǒng)一發(fā)放

5、至員工個人銀行賬戶 上）。#合同協(xié)議管理流程圖#1業(yè)務(wù)科財務(wù)科2檔案科3檔案科4業(yè)務(wù)科5檔案科6業(yè)務(wù)科7檔案科業(yè)務(wù)科已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財務(wù) 部。檔案管理員簽字接收合同協(xié)議檔案管理員將合同協(xié)議分類歸檔各部門根據(jù)需要提岀借用申請檔案管理員按借用日期、借用部門、經(jīng) 手人登記在冊。各部門使用結(jié)束后將合同協(xié)議歸還，檔 案管理員將借用登記消除。檔案管理員對收回來的合同協(xié)議重新歸 檔，并定期整理。12預(yù)算業(yè)務(wù)管理流程圖預(yù)算下達(dá)追加預(yù)算進(jìn)行決算13收支業(yè)務(wù)管理流程圖14#收到款項清點款項上繳財政設(shè)邃不同內(nèi)別金額的支付規(guī)定資金支付流程非稅收入流程15政府采購業(yè)務(wù)流程圖由相關(guān)辦公室提出采購申請?zhí)顚懖少徤暾埍矸止茴I(lǐng)導(dǎo)審核省購心購 報采中采符合集中釆購院領(lǐng)導(dǎo)審批驗收入庫并做好登記依據(jù)購貨 發(fā)票，購 貨清單, 驗收報告 到財政所 辦理支付 手續(xù)17資產(chǎn)管理流程圖財務(wù)登記入賬記產(chǎn)片財入吒 登資卡報務(wù)哪新購增加林廳資審比 報業(yè)快處卄報廢損壞轉(zhuǎn)讓j贊助減少建立登記卡各辦公室建立明細(xì)賬建立固定資產(chǎn)總賬19合同補充與變更合同管理業(yè)控制程圖歸口存檔* 合同結(jié)算合同驗收合同履行合同簽署合同審核合同解除合同文本擬定合同談判合同調(diào)查20