《陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款三查制度工作規(guī)范》

1、陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)2021134號關(guān)于印發(fā)?陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款三查制度工作標準?的通知各辦事處，西安市各區(qū)縣聯(lián)社： 現(xiàn)將?陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款三查制度工作標準?印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 二九年五月二十五日主題詞：業(yè)務(wù)開展 貸款三查 工作標準 通知 內(nèi)部發(fā)送: 省聯(lián)社各領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)開展部、稽核審計部、資產(chǎn)風(fēng)險部、 辦公室、檔2 聯(lián)系人：蒼偉博 聯(lián)系 共印35份陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室 2009年5月25日印發(fā)陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款三查制度工作標準第一章 總 那么第一條 為進一步完善信貸工作機制，標準信貸業(yè)務(wù)管理，明確信貸工作盡職要求，促進我省農(nóng)村合作

2、金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)健開展，依據(jù)銀監(jiān)會和省聯(lián)社有關(guān)制度規(guī)定，制定本工作標準。第二條 本工作標準是我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一項行之有效的方法，也是貸款程序的重要環(huán)節(jié)。通過執(zhí)行貸款“三查制度，努力做到貸前調(diào)查全面細致、貸時審查嚴肅認真、貸后檢查跟蹤到位，確保我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資金的平安性、流動性、效益性。第三條 本工作標準的制定，旨在指導(dǎo)授信工作人員在授信工作中較為全面地了解和掌握借款人經(jīng)營狀況以及貸款的風(fēng)險情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，采取相應(yīng)風(fēng)險防范和控制措施，保障信貸資金平安。第四條 本工作標準的制定，有利于貸款“三查制度的執(zhí)行，在貸款出現(xiàn)風(fēng)險后，可以作為對相關(guān)責(zé)

3、任人員進行責(zé)任追究或免責(zé)的重要依據(jù)。第二章 貸款三查制度根本要求第五條 本標準中的貸款“三查是指貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。貸款三查制度是對授信工作人員從貸款受理到歸還的授信工作盡職要求，即根本工作標準。第六條 本標準中的貸款“三查按照農(nóng)村合作金融機構(gòu)受理程序分為調(diào)查崗、審查崗、決策崗、授信后檢查崗和盡職調(diào)查崗五個崗位。第七條 貸前調(diào)查是指貸款發(fā)放前農(nóng)村合作金融機構(gòu)對貸款申請人根本情況的調(diào)查，并對其是否符合貸款條件和可發(fā)放的貸款額度做出初步判斷；調(diào)查的重點主要包括申請人資信狀況、經(jīng)營情況、申請貸款用途的合規(guī)性和合法性、貸款擔(dān)保情況等。第八條 貸時審查是指審查人員本著對農(nóng)村合作金融機構(gòu)利益負責(zé)

4、的態(tài)度，按照既有利于控制風(fēng)險，又有利于業(yè)務(wù)健康開展的要求，全面、真實、準確地反映授信業(yè)務(wù)及風(fēng)險的實際情況，客觀地對申請人、擔(dān)保人的主體資格、意思表示及出具的有關(guān)文件內(nèi)容進行合法、合規(guī)性審查和分析，確保借貸活動依法、合規(guī)，并充分準確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出降低風(fēng)險的對策和審核意見，按規(guī)定履行審批手續(xù)。第九條 貸后檢查是指貸款發(fā)放后，貸款人對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行追蹤調(diào)查和檢查。如果發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定用途使用貸款等造成貸款風(fēng)險加大的情形，可提前收回貸款或采取相關(guān)保全措施。第三章 貸前調(diào)查工作標準第十條 調(diào)查崗崗位職責(zé)即貸前調(diào)查：負責(zé)農(nóng)村合作金融機構(gòu)授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理。分

5、析申請人書面借款申請和提供的相關(guān)材料，經(jīng)主觀審查同意受理的授信業(yè)務(wù)，應(yīng)在二個工作日內(nèi)進行貸前調(diào)查。新客戶和增量信貸業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門原那么上應(yīng)指派二名或二名以上信貸人員參與調(diào)查主調(diào)查人和輔助調(diào)查人。貸款調(diào)查的主要內(nèi)容包括借款的合法性、平安性、盈利性等情況的調(diào)查，并核實抵押物、質(zhì)物、保證人的情況。第十一條 授信范圍：主要是本轄區(qū)內(nèi)的入股社員、農(nóng)戶、個體工商戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織及涉農(nóng)工商企業(yè)和其他中小企業(yè)，且應(yīng)符合?陜西省農(nóng)村信用社貸款管理暫行方法?規(guī)定的根本條件。第十二條 授信業(yè)務(wù)根本申請資料：授信申請書、開戶許可證、稅務(wù)登記證、財務(wù)預(yù)算、投資方案和業(yè)務(wù)開展方案、申請(擔(dān)保)人前三年度、本期及去年同期財

6、務(wù)報表、申請(擔(dān)保)人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本、關(guān)于申請(擔(dān)保)人的董事會決議(或同意擔(dān)保的承諾書)、抵質(zhì))押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明、農(nóng)村合作金融機構(gòu)指定或中介機構(gòu)出具的抵押物評估報告、申請人在所有金融機構(gòu)負債及或有負債情況、存款銀行對帳單等。流動資金貸款及銀行承兌匯票的申請人資料除應(yīng)包括上述根本資料外，還應(yīng)提交商品交易合同或貿(mào)易合同。工程貸款的申請人資料除應(yīng)包括上述根本資料外，還應(yīng)提交工程立項批文、可行性研究報告、可行性研究報告專家論證意見、環(huán)境影響評價報告等。住房按揭貸款的申請人資料除應(yīng)包括上述根本資料，還應(yīng)提交可行性研究報告、開發(fā)商房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書、“五證等。銀行承兌匯票貼現(xiàn)

7、業(yè)務(wù)除應(yīng)包括上述根本資料外，還應(yīng)提交商品交易合同或貿(mào)易合同、承兌匯票、增值稅發(fā)票、運單。第十三條  自然人含入股社員、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民和個體工商戶貸款的調(diào)查內(nèi)容。1、申請人所提供資料的真實性。調(diào)查崗對申請人提供的資料是否完整、真實、有效進行調(diào)查核實。2、申請人的身份、品行、家庭及經(jīng)濟狀況，對農(nóng)戶應(yīng)要求提供所在村委會組織對其身份的證明，并以戶為單位設(shè)立農(nóng)戶經(jīng)濟檔案。3、申請人信用道德、信用品行的調(diào)查，還款的歷史記錄。4、公民身份核查系統(tǒng)和人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢情況。5、申請人從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要內(nèi)容、收入狀況、家庭實有資產(chǎn)狀況等經(jīng)營管理能力，對農(nóng)戶要掌握其在信用社的入股和民間借貸的情

8、況。6、申請人所經(jīng)營產(chǎn)品的市場和效益情況。7、申請人的資產(chǎn)和負債情況。8、借款的原因、用途、還款來源和到期還款的可行性。9、保證人的資格及代償能力，抵質(zhì)押物的合規(guī)性及變現(xiàn)能力。10、評定信用等級。11、其他需要調(diào)查的內(nèi)容。第十四條 申請人背景的調(diào)查與分析 1、通過驗看申請人經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件、法人代碼證原件，確認申請人主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。必要時可到工商登記機關(guān)或主管部門進一步查實。 2、通過查驗公司章程、驗資報告等材料核實申請人的注冊資本及實收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)投資方及出資方式、比例、主導(dǎo)產(chǎn)品，分析申請人所處的行業(yè)、經(jīng)營類型、經(jīng)營規(guī)模、企業(yè)的實際控制者。 3、調(diào)查申請人的產(chǎn)權(quán)演變歷

9、史和近年來在人事、經(jīng)營戰(zhàn)略等方面的重大調(diào)整情況，分析企業(yè)管理層的經(jīng)營作風(fēng)是否穩(wěn)健。 第十五條 管理水平和信用狀況調(diào)查與分析。 1、通過調(diào)查董事長、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗、業(yè)績、個人品德和信用情況，分析與判斷申請人的管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗。2、通過實地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況。3、必要時通過政府機關(guān)、企業(yè)的往來金融機構(gòu)、供給商、產(chǎn)品用戶、企業(yè)雇員等調(diào)查企業(yè)在遵規(guī)守法、歸還貸款、結(jié)清貨款、雇員滿意程度等方面的情況，判斷企業(yè)的信用水平。第十六條 申請人經(jīng)營狀況調(diào)查與分析1、申請人經(jīng)營情況的調(diào)查與分析側(cè)重于

10、企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品或主要經(jīng)營、主要投資等、市場營銷、經(jīng)營風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險等四個方面。2、主導(dǎo)產(chǎn)品的調(diào)查與分析。對于生產(chǎn)企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主導(dǎo)產(chǎn)品及其構(gòu)成情況和這些主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，分析判斷主導(dǎo)產(chǎn)品的生命力與競爭性；對于流通企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主要經(jīng)營范圍、品種等，分析判斷其經(jīng)營的特色與競爭優(yōu)勢；對于投資類企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主要投資方向、投資結(jié)構(gòu)及投資回報，分析其投資的合理性、風(fēng)險性與收益性，以及投資工程管理情況。3、市場營銷的調(diào)查與分析。通過調(diào)查申請人的主要客戶、市場分布情況、品牌宣傳、銷售渠道、售后效勞、產(chǎn)品定價等方面的市場營銷策略

11、，分析判斷申請人的市場營銷能力、主導(dǎo)產(chǎn)品適銷程度和市場前景。4、經(jīng)營風(fēng)險調(diào)查與分析。通過調(diào)查申請人的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的開展階段、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略、產(chǎn)品的需求彈性、原材料和動力供給、購銷環(huán)節(jié)風(fēng)險、投資決策與管理、本錢控制、籌融資渠道及能力等，找出申請人在上述環(huán)節(jié)是否存在問題。5、行業(yè)風(fēng)險調(diào)查與分析。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國家產(chǎn)業(yè)政策及進入或退出市場的難易程度等其他相關(guān)信息資料，比擬申請人在行業(yè)中所處的地位及和主要競爭對手的優(yōu)劣勢，分析申請人經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測企業(yè)開展前景。第十七條 申請人財務(wù)調(diào)查與分析1、核實并復(fù)原財務(wù)狀況的真實性，判斷企業(yè)償債能力

12、。1要求企業(yè)提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年報，核對審計報告原件，認真閱讀審計意見和審計報表附注；2注意各期財務(wù)報表期初數(shù)與期末數(shù)是否對應(yīng)銜接，不對應(yīng)銜接的，要進一步了解原因，以判斷財務(wù)報表的真實性；3通過分析調(diào)整后的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表有關(guān)科目之間的相互關(guān)系，如銷售收入與增值稅、銷項稅、借款與財務(wù)費用、長短期投資與投資收益對應(yīng)關(guān)系，初步評判財務(wù)報表的數(shù)據(jù)的可靠性；4通過咨詢、查帳等手段盡可能剔除流動性不強、難以成為還款來源的資產(chǎn)，如待攤費用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1年以上的應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款及長期積壓的存貨等，復(fù)原真實的資產(chǎn)流動性；5根據(jù)實地調(diào)查和對財務(wù)報表進行分析的結(jié)

13、果，對企業(yè)提供的財務(wù)報表進行必要的調(diào)整；6將財務(wù)分析的結(jié)論同實際調(diào)查的有關(guān)定性情況進行比擬，財務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進一步分析原因。2、經(jīng)濟實力分析：通過比擬申請人在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟實力和抗風(fēng)險能力。3、經(jīng)營能力分析:通過測算和比擬銷售利潤率、凈利潤率等指標對申請人的贏利水平、贏利穩(wěn)定性和持久性作出分析和判斷。通過測算和比擬應(yīng)收帳款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長是否超過銷售收入的增長等對企業(yè)經(jīng)營能力進行判斷。4、負債結(jié)構(gòu)分析:通過測算與比擬資產(chǎn)負債率、長短期負債結(jié)構(gòu)、銀行負債明細，分析并判斷公司負債總量、結(jié)構(gòu)是否合理、

14、償債能力是否充足。5、變現(xiàn)能力分析:通過測算與比擬流動資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負債占流動負債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強弱。6、現(xiàn)金流量分析:通過計算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析申請人現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷申請人的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具歸還能力。對于短期資產(chǎn)業(yè)務(wù)，重點分析正常經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量是否能及時和足夠歸還貸款。對于中長期業(yè)務(wù)，重點分析未來的經(jīng)營活動中是否能夠產(chǎn)生足夠的凈現(xiàn)金流量歸還本息。7、根據(jù)上述對申請人經(jīng)濟實力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量等因素分析，評估申

15、請人的信用等級，并進行風(fēng)險度測算，綜合評價申請人是否具備再舉債能力和到期歸還貸款能力。第十八條 借款用途和還款來源調(diào)查與分析1、通過實地調(diào)查和分析企業(yè)財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析申請人直接的、真實的借款用途，判斷該用途是否合法合理、是臨時性周轉(zhuǎn)還是鋪底性資金、是用于生產(chǎn)經(jīng)營還是用于償債納稅。對于貿(mào)易融資、承兌、貼現(xiàn)等直接與某筆交易相關(guān)的業(yè)務(wù)，還要詳細調(diào)查該業(yè)務(wù)的背景，該業(yè)務(wù)是否合法等。2、還款來源調(diào)查。按照本標準第十七條的要求對申請人還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測，調(diào)查落實還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與貸款用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經(jīng)

16、營性的現(xiàn)金收入，重點調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認申請人還款方案的合理性。第十九條 擔(dān)保調(diào)查與分析1、擔(dān)保調(diào)查與分析的重點是擔(dān)保人的資格、財務(wù)實力、抵質(zhì)押品的變現(xiàn)能力、擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟動機及與申請人之間的關(guān)系。需向擔(dān)保人收集與核實的資料同本標準第十七條規(guī)定。2、擔(dān)保人的主體資風(fēng)格查與申請人的資風(fēng)格查方式和要求根本相似，除此以外，還需符合?擔(dān)保法?及其司法解釋中有關(guān)擔(dān)保人資格禁止性條款的規(guī)定;3、保證人財務(wù)實力的調(diào)查分析方法參照前述對申請人的調(diào)查評估方法進行，除了分析保證人財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對外所提供的保證金額。4、抵質(zhì)押品的調(diào)查與

17、分析包括抵質(zhì)押品對擔(dān)保人的重要性、抵質(zhì)押行為的合法合規(guī)性、抵質(zhì)押品價值的合理性及變現(xiàn)性。 調(diào)查確認抵質(zhì)押物符合?陜西省農(nóng)村信用社貸款管理暫行方法?的要求，抵押人或出質(zhì)人對抵質(zhì)押品的權(quán)利完整合法，抵押和出質(zhì)行為是抵押人和出質(zhì)人真實的意思表示。 調(diào)查抵質(zhì)押品的價值，現(xiàn)場觀察抵質(zhì)押品狀況，判斷評估價值的合理性、抵質(zhì)押品的變現(xiàn)能力并確定合理的抵質(zhì)押率。抵質(zhì)押率須符合?陜西省農(nóng)村信用社貸款管理暫行方法?的要求。5、擔(dān)保人擔(dān)保意愿的調(diào)查與分析。主要考察擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項的真實用途、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟動機及與申請人之間的關(guān)系等。對擔(dān)保人是申請人的關(guān)聯(lián)公司，或是與申請人之間存在較多經(jīng)濟利

18、益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。第二十條 結(jié)算往來和合作潛力調(diào)查與分析1、申請人在農(nóng)村合作金融機構(gòu)結(jié)算往來情況。計算存貸比率、資本充足率、單戶占比、十大戶占比、農(nóng)貸占比等指標，分析新增授信對信用社增加存款、擴大結(jié)算業(yè)務(wù)、拓展中間業(yè)務(wù)的影響；分析新增授信對盤活存量不良資產(chǎn)、改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險的影響；分析評價新增授信給信用社帶來的社會效益。2、申請人合作潛力的分析。包括申請人的業(yè)務(wù)背景等特殊情況及可能帶來的相關(guān)業(yè)務(wù)。第二十一條 撰寫授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告1、調(diào)查崗信貸人員在充分的調(diào)查分析之后，撰寫信貸調(diào)查報告。信貸調(diào)查報告要求內(nèi)容詳實、

19、論據(jù)充分、觀點鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細分析。2、授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：1申請人根本情況：注冊登記情況和股權(quán)結(jié)構(gòu)、開展歷史、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況。2經(jīng)營狀況：介紹主導(dǎo)產(chǎn)品、市場營銷情況，分析經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景。3財務(wù)分析：經(jīng)濟實力分析、經(jīng)營能力分析、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)分析和現(xiàn)金流量分析。4借款用途和還款來源。5擔(dān)保分析。6結(jié)算往來情況和合作潛力分析。7信用等級測評表。8問題與風(fēng)險：提出授信業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點及防范措施。9結(jié)論：明確提出貸與不貸，以及業(yè)務(wù)品種、幣種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式等根本要素。第二十二條 特別要求1

20、、申請人為集團性公司的，在貸前調(diào)查中既要分析母公司合并報表口徑的整體經(jīng)營和財務(wù)情況，也要分析母公司本部自身經(jīng)營和財務(wù)情況，重點調(diào)查分析母公司本部與下屬公司在人事、財務(wù)、銷售等方面有無控制關(guān)系、有無經(jīng)營性現(xiàn)金流入、具體融資用途、有無過度舉債等。2、向相關(guān)聯(lián)的多個企業(yè)之一發(fā)放貸款時，應(yīng)按照省聯(lián)社對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款管理相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一評估與申請人相關(guān)聯(lián)的所有企業(yè)的資產(chǎn)負債、財務(wù)狀況、對外擔(dān)保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保情況，集中控制風(fēng)險。3、對于低風(fēng)險業(yè)務(wù)，側(cè)重于申請人合法性、融資用途及貿(mào)易背景、質(zhì)押物權(quán)屬、出質(zhì)人擔(dān)保意愿等方面進行貸前調(diào)查，經(jīng)營及財務(wù)狀況的調(diào)查與分析可適當(dāng)簡化。4、對于首次申請人，必須按照本標

21、準的要求進行全面、細致、深入的調(diào)查、分析并撰寫調(diào)查報告。對于非首次申請人，側(cè)重于申請人近期經(jīng)營及財務(wù)變動情況和融資用途的調(diào)查與分析。第四章 貸時審查工作標準第二十三條 審查崗貸時審查職責(zé)：在調(diào)查崗信貸人員調(diào)查后，根據(jù)審貸別離原那么，嚴格按照規(guī)定程序逐級進行審查，對于調(diào)查報告事實不清、資料不全的，應(yīng)要求補充完善。對授信業(yè)務(wù)進行分析評價，可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)進行，最終形成書面的分析評價報告，并明確簽署審查意見和審查人員姓名提交決策崗。決策崗貸時審查職責(zé)：依照省聯(lián)社相關(guān)管理規(guī)定、風(fēng)險預(yù)警評價制度和相關(guān)法律法規(guī)，對授信業(yè)務(wù)的整體合法性、平安性、效益性做出判定，最終確定授信業(yè)務(wù)是否辦理及其風(fēng)險防

22、范措施。決策崗可以由單個人擔(dān)任，如信貸人員、信用社主任等，也可以由多個人組成的集體擔(dān)任，如審貸委員會。決策崗不受任何外部因素的干擾，應(yīng)遵循客觀、公正的原那么發(fā)表決策意見。第二十四條 授信業(yè)務(wù)合法性審查是指對經(jīng)辦機構(gòu)提供的資料及法律文件的齊備性、完整性、標準性和借貸行為及擔(dān)保行為的合法性進行審查，主要包括以下幾個方面：1、對經(jīng)辦機構(gòu)申報的工程送審資料的齊全性、內(nèi)容的完整性、法律要素的齊備性進行審查，包括對申請書、調(diào)查報告、借款合同、擔(dān)保合同、抵質(zhì)押物以及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的資料及法律文件等方面的審查。2、對申請人、擔(dān)保人等行為人主體資格的審查，包括對企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人證明書、法定代表

23、人授權(quán)委托書、貸款證或人民銀行征信系統(tǒng)查詢記錄等方面的審查。3、對申請人、擔(dān)保人等關(guān)于借款、擔(dān)保等意思表示是否真實的審查，包括董事會決議、股東大會(股東會)決議、對保書、承諾函等方面的審查。4、對授信業(yè)務(wù)操作合法性、合規(guī)性的審查，包括對借貸行為內(nèi)容、抵質(zhì)押行為內(nèi)容合法性、合規(guī)性以及對信貸業(yè)務(wù)操作是否符合有關(guān)法規(guī)和信貸制度等方面的審查。第二十五條 授信業(yè)務(wù)平安性的審查是對申請人資信情況、貸款用途、還款來源、保證人代償性和抵質(zhì)押物變現(xiàn)性以及風(fēng)險點進行審查分析，主要包括以下幾個方面：1、對申請人根本情況、信用狀況的審查，主要包括股東背景股東構(gòu)成、成立時間、注冊資本、主要經(jīng)營范圍和在農(nóng)村合作金融機構(gòu)資

24、信記錄等。2、對申請工程的背景或用途的審查，主要包括資金投向、貿(mào)易背景等。3、對申請人及擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的審查。經(jīng)營狀況主要包括主導(dǎo)產(chǎn)品、購銷渠道、價格、市場份額市場分布、競爭力、主要結(jié)算方式、生產(chǎn)及貿(mào)易周期、經(jīng)營規(guī)模及效益、主要資金需求環(huán)節(jié)及解決方式等；財務(wù)狀況主要包括調(diào)查崗是否按要求對企業(yè)提供的會計報表進行了核實和調(diào)整，企業(yè)的資產(chǎn)及主要構(gòu)成演變、負債及主要構(gòu)成演變、流動性指標及簡單比照、負債率演變等。4、對申請人還款來源及擔(dān)保人代償能力的審查，主要包括擔(dān)保人與申請人的關(guān)系、經(jīng)營范圍交叉情況、財務(wù)指標及現(xiàn)金流量分析等。5、對抵質(zhì)押物的足值性、變現(xiàn)性的審查，主要包括對抵質(zhì)押物評估是否

25、足值、變現(xiàn)能力如何等。第二十六條 授信業(yè)務(wù)可行性審查是對工程的可行性，申請人開展前景、與農(nóng)村合作金融機構(gòu)的往來情況、合作前景，以及本筆業(yè)務(wù)給農(nóng)村合作金融機構(gòu)帶來的綜合效益等方面審查，主要包括以下幾個方面：1、對工程可行性的審查，包括：1經(jīng)營的可行性：經(jīng)營環(huán)節(jié)、產(chǎn)品、市場等可能對還款產(chǎn)生直接影響的因素。2財務(wù)的可行性：資產(chǎn)構(gòu)成中可能的損失或指標弱化趨勢分析，如應(yīng)收帳款、存貨變動、負債變動趨勢對還款的影響等。3操作的可行性：確認該筆業(yè)務(wù)能否在現(xiàn)有條件下有效操作。4政策的可行性：可能產(chǎn)生的政策、法律風(fēng)險。2、對申請人未來開展前景及與農(nóng)村合作金融機構(gòu)今后合作潛力等方面的審查，包括申請人未來開展前景以及

26、可能帶來的相關(guān)業(yè)務(wù)等方面的審查和特殊情況說明。3、對申請人與農(nóng)村合作金融機構(gòu)的結(jié)算情況及本筆業(yè)務(wù)的綜合效益的審查，包括授信業(yè)務(wù)往來演變發(fā)生時間、金額、目前狀況、結(jié)算記錄以及給農(nóng)村合作金融機構(gòu)帶來的綜合效益等方面的審查。第二十七條 審查崗審查人員按上述要求審查完畢后，必須明確簽署審查意見，并撰寫審查報告，報告要求簡明軛要、重點突出、結(jié)論明確，一般包括以下幾個方面內(nèi)容：申請人簡況、經(jīng)營狀況評價、財務(wù)狀況評價、現(xiàn)金流量分析、用途合理性評價、擔(dān)保代償性評價、農(nóng)村合作金融機構(gòu)往來記錄評價、風(fēng)險及存在問題分析、提出防范風(fēng)險的措施包括限定條件、結(jié)算要求、跟蹤條件、停止使用及收回條件陳述意見等、結(jié)論確定同意與

27、否，明確業(yè)務(wù)品種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式等要素。第二十八條 縣級聯(lián)社需成立審貸委員會，并堅持“集體審議、獨立表決、少數(shù)服從多數(shù)的原那么，除縣級聯(lián)社理事長董事長具有一票否決權(quán)外，所有成員均具有同等表決權(quán)，決策議事規(guī)那么必須符合省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定。第五章 貸后檢查工作標準第二十九條 縣級聯(lián)社的調(diào)查崗、審查崗、決策崗、授信后檢查崗和盡職調(diào)查崗均有對授信后的貸款進行盡職檢查的職責(zé)，即貸后檢查。各崗位要根據(jù)各級授信權(quán)限內(nèi)審批發(fā)放的貸款進行貸后檢查，縣級聯(lián)社審批的貸款可以由縣級聯(lián)社業(yè)務(wù)部會同風(fēng)險部聯(lián)合進行貸后檢查，農(nóng)村信用社審批的貸款可以由信用社主任會同管戶信貸人員進行貸后檢查，管戶信貸人員自己審批發(fā)放的

28、貸款由其本人親自進行貸后檢查或由其他信貸人員進行交叉檢查。決策崗貸后檢查職責(zé)：根據(jù)風(fēng)險提示決定是否采取補救措施，包括授信調(diào)整，如展期、增加或縮減授信額度、要求借款人提前還款等。根據(jù)風(fēng)險預(yù)警提示決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。定期或不定期約見企業(yè)法人或借款人談話，也可以進行實地檢查。授信后檢查崗貸后檢查職責(zé)：根據(jù)授信種類對實施后的授信業(yè)務(wù)進行檢查，寫出檢查報告并向上一級提交審閱，及時發(fā)現(xiàn)借款人的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險提示，提出需要盡快采取的風(fēng)險防范措施。盡職調(diào)查崗貸后檢查職責(zé)：根據(jù)授信種類，采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式，對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動和各個崗位的盡職狀況進行調(diào)查，評價授信工作人

29、員是否勤勉盡責(zé)，確定問題授信的信貸人員是否免責(zé)，寫出盡職調(diào)查報告。第三十條 授信后檢查崗應(yīng)按照檢查間隔期和重點檢查內(nèi)容定期進行授信后檢查：1、檢查間隔期1短期授信的檢查間隔期一般為30天，最長不得超過90天。2中長期授信的檢查間隔期一般為60天，最長不超過120天。3短期貸款授信后，大額貸款首次檢查應(yīng)在15個工作日以內(nèi)檢查資金使用情況。4發(fā)生欠息、逾期及銀行墊付資金的授信業(yè)務(wù)，應(yīng)立即進行特別檢查，查明原因，采取措施。5短期授信在到期前1個月，中長期授信在還款期內(nèi)還要重點對借款人的還款能力、還款資金落實情況、能否按期還本付息進行特別檢查。2、重點檢查內(nèi)容1借款人是否按約定用途使用授信資金，是否老

30、實地全面履行合同。包括貸款用途是否符合合同約定；銀行承兌匯票等票證的使用及兌付情況等。2授信工程是否正常進行。包括工程資本金及其他資金來源落實情況；工程進展是否順利，建設(shè)進度是否符合方案，有無延長情況及延長原因，工程建設(shè)過程中總投資是否突破，突破原因及金額；工程累計完成工作量與工程累計財務(wù)支出數(shù)是否相當(dāng)，費用開支是否符合有關(guān)規(guī)定；工程采用的技術(shù)、工藝、設(shè)備等是否出現(xiàn)較大變化；工程投產(chǎn)或工程建成后的效益情況和市場情況；工程建成的設(shè)施和設(shè)備運轉(zhuǎn)是否正常，是否到達預(yù)期的效益指標等。3借款人的法律地位是否發(fā)生變化。包括借款人是否有違法經(jīng)營行為，是否卷入經(jīng)濟糾紛；法定代表人情況，管理層的人員組成、經(jīng)營策

31、略及其與銀行合作態(tài)度的變化情況；企業(yè)改革、改組、改制及貸款債權(quán)的落實情況；從其他金融機構(gòu)的融資情況及與債權(quán)人的合作關(guān)系等。4借款人的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化。包括借款人的生產(chǎn)經(jīng)營及資產(chǎn)負債變化情況；原料市場、生產(chǎn)技術(shù)、組織管理及產(chǎn)品市場的變化情況；貨幣資金歸社情況；財務(wù)報表的真實性等。對外擔(dān)保等或有負債情況；母公司和主要子公司的經(jīng)營管理情況。5授信的歸還情況。包括授信的付息狀況；中長期或分期還款授信在還款期內(nèi)的還本情況；個人住房貸款借款人是否按期歸還住房貸款等。6擔(dān)保情況。包括保證人的保證能力及其變化情況；抵(質(zhì))押物的保管及價值、變現(xiàn)條件的變化情況。3、定期召開信貸例會1根據(jù)貸款五級分類管理規(guī)定

32、，每季度召開一次信貸例會，會上分析貸后檢查情況，及時發(fā)現(xiàn)影響貸款歸還的不利因素，動態(tài)調(diào)整貸款形態(tài)，嚴格按照權(quán)限展開信貸討論，認定結(jié)果報有權(quán)審批人進行決策，把握貸款五級分類的上下遷徙準確度。2對貸款實行預(yù)警管理，明確風(fēng)險預(yù)警指標，一旦出現(xiàn)預(yù)警信號，及時采取措施，把貸款損失降到最低。3特殊情況，需要召開專題例會，研究貸后檢查中發(fā)現(xiàn)的新情況和新變化，及時采取行動，制定風(fēng)險防范措施。3超過授信管理權(quán)限的需及時上報，也可以采取召開多級管理層的聯(lián)合會診形式的信貸例會。第三十一條 縣級聯(lián)社對問題授信應(yīng)采取以下措施：1、確認實際授信余額，提出審查意見和限制性條款。2、重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題

33、授信管理等方面專家的意見。3、對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準，不得使用。4、書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施。5、要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)。6、向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失。7、其他必要的處理措施。第三十二條 縣級聯(lián)社要建立完善的授信業(yè)務(wù)檔案管理制度，由專人負責(zé)，集中保管授信業(yè)務(wù)原始資料。有條件的聯(lián)社，可以建立統(tǒng)一的貸款檔案庫，集中保管各部門的授信業(yè)務(wù)原始資料。第三十三條 授信業(yè)務(wù)原始資料包括： l、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、工商管理部門的驗資報告復(fù)印件、特種經(jīng)營許可證復(fù)印件、法定代表人證明書及簽字樣本、借款授權(quán)書、企業(yè)章程、企業(yè)財務(wù)會計報表、貸款卡證年檢證明復(fù)印件以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場變化趨勢等信息資料。2、申請人提交的授信申請書報告、抵押物評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)證書、保證人財務(wù)資料及其承諾、企業(yè)的還款方案或還款承諾、信用社內(nèi)部的調(diào)查報告、分析評價報告、審批意見書、授信合同、借據(jù)、保證合同、抵質(zhì)押合同、協(xié)議及其附件等。3、授信后檢查記錄、檢查分析報告、風(fēng)險預(yù)警通知書、信用社向企業(yè)發(fā)送的關(guān)于授信本息的催收通知書，上級管理部門有關(guān)授信管理的文件及批復(fù)