中心校財務管理規(guī)章制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-469編號：_中心校財務管理規(guī)章制度審核：_時間：_單位：_中心校財務管理規(guī)章制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運作中實踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依。可通過修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。中心校財務管理規(guī)章制度一、為規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據(jù)會計基礎工作規(guī)范和相關規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，制定本規(guī)則。二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規(guī)及

2、本規(guī)則的規(guī)定。三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備，并有預算指標。四、辦理借款1、借款人應按規(guī)定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。借款單經(jīng)學校領導審批，并經(jīng)會計室審核后付款。2、所有借款一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現(xiàn)金借款，應于出差回?；蜣k妥驗收手續(xù)后辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。五、購買物品的發(fā)票及報銷1、購買物品前要落實經(jīng)費來源，申購貴重儀器設備的，要經(jīng)過校長室的可行性論證。2、購買時應認真了解商品質(zhì)量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內(nèi)容必須具備：發(fā)票的名

3、稱；填制發(fā)票的日期；填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受發(fā)票單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。3、從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票，大寫與小寫金額必須相符。4、持有效發(fā)票向財務報銷時，其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調(diào)配、報廢等均應由總務處統(tǒng)一辦理。六、差旅費報銷 按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預借差旅費數(shù)額等，車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在

4、報銷單背面。經(jīng)報銷人簽名，學校領導審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。七、預算 每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況，并配合校長做好經(jīng)費預算計劃，做到專款專用，杜絕開空頭支票。八、結(jié)帳和審計1、學校帳目要做到日清月結(jié)，每學期結(jié)束，學校要成立結(jié)帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。2、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。九、其他事項1、經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號。2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，經(jīng)財務處負責人批準，可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件，應當在專設