金融實(shí)務(wù)-項(xiàng)目六-任務(wù)二-教案

1、任務(wù)二 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、名詞解釋 1.分業(yè)經(jīng)營- 又稱職能分工型模式，是指在金融機(jī)構(gòu)體系中，各個金融機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)具有明確的分工，各自經(jīng)營專門的金融業(yè)務(wù)，在這種模式下 ,只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款。 2.混業(yè)經(jīng)營- 又稱全能型模式，在這種模式下的商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限的存貸款業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等。 3.負(fù)債業(yè)務(wù)- 指銀行吸收資金形成資金來源的業(yè)務(wù)，包括存款負(fù)債、其他負(fù)債、自有資本。其他負(fù)債主要包括從中央銀行借款、銀行同業(yè)拆借、從國際貨幣市場借款、結(jié)算過程中的短期資金占用等。 4.資產(chǎn)業(yè)務(wù)- 指銀行運(yùn)用貨幣資金的業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供了銀行創(chuàng)造利潤的

2、渠道。資產(chǎn)構(gòu)成的種類很多，但一般有現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、證券投資三大類。 5.表外業(yè)務(wù)- 商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動，有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。 6.中間業(yè)務(wù)- 指銀行并不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。最常見的是傳統(tǒng)的匯兌、信用證、代收、代客買賣等業(yè)務(wù)。 7.回購協(xié)議 -交易一方向另一方出售某種資產(chǎn)，并承諾在未來特定日期、按約定價格從另一方購回同種資產(chǎn)的交易形式。 8

3、.信貸承諾- 銀行在對借款客戶信用狀況評價基礎(chǔ)上與客戶達(dá)成的一種具有法律約束力的契約，約定按照雙方商定的金額、利率，銀行將在承諾期內(nèi)隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶需要提供信貸便利。作為提供信貸承諾的報酬，銀行要向客戶收取承諾傭金。 9.票據(jù)發(fā)行便利- 銀行同意票據(jù)發(fā)行人在一定期限內(nèi)發(fā)行某種票據(jù)，并承擔(dān)包銷義務(wù)，在這種方式下，借款人以發(fā)行票據(jù)方式籌措資金，而無須直接向銀行借款。票據(jù)發(fā)行便利使借款人得到了直接從貨幣市場上籌得低成本資金的保證，并能按短期利率獲得往來銀行長期貸款的承諾。 10.風(fēng)險識別- 在各種風(fēng)險發(fā)生之前，商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中可能發(fā)生的風(fēng)險種類、生成原因進(jìn)行分析、判斷。是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)

4、。風(fēng)險識別準(zhǔn)確與否，直接關(guān)系到能否有效地防范和控制風(fēng)險損失。 11網(wǎng)絡(luò)銀行- 網(wǎng)絡(luò)銀行是指通過互聯(lián)網(wǎng)或其他電子傳送渠道，提供各種金融服務(wù)的新型銀行。通常分為純網(wǎng)絡(luò)銀行和分支網(wǎng)絡(luò)銀行。 12不良貸款- 指銀行顧客無力按期、按量歸還本息的貸款。按五級分類，是屬于次級類、可疑類和損失類的貸款。 13存款保險制度- 是一種對存款人利益提供保護(hù)、穩(wěn)定金融體系的制度安排。在這一制度下，吸收存款的金融機(jī)構(gòu)據(jù)吸收存款的數(shù)額，按規(guī)定的保費(fèi)率向存款保險機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)無法滿足存款人的提款要求時，由保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付法定保險金的責(zé)任。 14.政策性銀行- 由政府投資建立，按照國家宏觀政策要求在限定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域從事信

5、貸融資業(yè)務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)是支持政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會全面進(jìn)步，配合宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控。其資金來源主要依靠財政撥款、發(fā)行政策性金融債券等方式，有特定的服務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競爭。 15.信用合作機(jī)構(gòu)- 由個人集資組成的以互助為宗旨的合作性金融組織。這些合作機(jī)構(gòu)以互助、自助為目的，在社員中開展存款、放款業(yè)務(wù)，分為農(nóng)村信用社和城市信用社。 二、名詞術(shù)語中英對照 巴塞爾協(xié)議 “Basle Agreement” 銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) asset business 貸款 loan 證券投資 portfolio investment 貼現(xiàn) discount 銀行負(fù)債業(yè)務(wù) liability busine

6、ss 活期存款 demand deposit 定期存款 time deposit 儲蓄存款 saving 銀行同業(yè)拆借 inter-bank offered credit 發(fā)行金融債券 financial bond 表外業(yè)務(wù) off-balance sheet business 中間業(yè)務(wù) middleman business 匯兌 remittance 信用證 letter of credit 代收業(yè)務(wù) business of collection 代客買賣 trading agency 信貸承諾 credit commitment 票據(jù)發(fā)行便利 note issuance facility

7、金融創(chuàng)新 financial innovation 網(wǎng)絡(luò)銀行 internet bank 不良貸款 bad loan 存款保險制度 deposit insurance system 資產(chǎn)管理 assets management 負(fù)債管理 liability management 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理 comprehensive management ofassets and liability 風(fēng)險管理 risk management 信用合作機(jī)構(gòu) credit cooperation 農(nóng)村信用合作社 rural credit cooperatives 城市信用合作社 urban credit c

8、ooperatives 三、重點(diǎn)難點(diǎn)釋疑 1.如何把握商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分類？ 商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況可以通過一系列財務(wù)報表反映出來，特別是資產(chǎn)負(fù)債表能夠反映出銀行在某時期經(jīng)營活動的范圍。從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成來看，主要有負(fù)債、資產(chǎn)業(yè)務(wù)；不進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表的有中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。 （1）負(fù)債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行吸收資金形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)，包括存款負(fù)債、其他負(fù)債、自有資本。存款負(fù)債。存款負(fù)債是指商業(yè)銀行所吸收的各種活期存款、定期存款和儲蓄存款，約占銀行資金來源的70-80，為銀行提供了絕大部分資金來源，并為實(shí)現(xiàn)銀行各職能活動提供了基礎(chǔ)。其他負(fù)債。其他負(fù)債是指商業(yè)銀行的各種借入款，如以發(fā)行

9、金融債券的方式向社會公眾借款；以同業(yè)拆借形式向同業(yè)的借款；以再貼現(xiàn)或再貸款方式向中央銀行的借款以及在國際貨幣市場上的借款等。相對存款負(fù)債來講，其他負(fù)債是主動型負(fù)債。銀行資本。銀行資本即自有資本，其數(shù)量的多少能夠反映銀行自身經(jīng)營實(shí)力以及御險能力大小。商業(yè)銀行的資本包括兩部分：一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明的銀行經(jīng)營規(guī)模的資金。二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中通過各種方式補(bǔ)充的資本金，如股份制銀行通過發(fā)行股票增資擴(kuò)股、國家銀行通過由國家財政注入資金等。 （2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)。銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，提供了銀行創(chuàng)造利潤的渠道。從資產(chǎn)負(fù)債表所反映出的內(nèi)容來看，資產(chǎn)構(gòu)成的種類很多，主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸

10、資產(chǎn)、投資三大類?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括：庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備、存放在同業(yè)的存款、托收中現(xiàn)金，以上各種現(xiàn)金資產(chǎn)都是為保持必要的流動性而保留的。信貸資產(chǎn)。按貸款主體的不同可分為單獨(dú)貸款和聯(lián)合貸款。按貸款的客體（借款人）所提供的申請貸款保證可分為：抵押貸款、信用放款和票據(jù)貼現(xiàn)放款。按貸款的期限分為一年以下的短期貸款和一年以上的中長期貸款。按貸款的用途可以分為投資貸款、商業(yè)貸款、消費(fèi)貸款和農(nóng)業(yè)貸款等。投資。商業(yè)銀行的投資是銀行購買有價證券的活動。這一業(yè)務(wù)在不同國家有所不同。商業(yè)銀行進(jìn)行投資的主要目的是獲取收益，但也是出于分散化經(jīng)營、降低風(fēng)險、減少資金損失以及增加資產(chǎn)流動性的考慮。 （3）中間

11、業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)以外，還開展了一些提供服務(wù)、旨在收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，因這類業(yè)務(wù)既不屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)也不屬于負(fù)債業(yè)務(wù)，所以稱為中間業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)主要是結(jié)算業(yè)務(wù)、承兌業(yè)務(wù)、保管業(yè)務(wù)等，以后又發(fā)展了代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)等。 （4）表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的概念可以有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)是那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。銀行在經(jīng)辦這類業(yè)務(wù)時，沒有發(fā)生實(shí)際的貨幣收付，銀行也沒有墊付任何資金，但在將來隨時可能因具備了契約中的某個條款而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債。

12、因此按照與資產(chǎn)、負(fù)債的關(guān)系，這種表外業(yè)務(wù)又可稱為或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、或有負(fù)債業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)，即包括銀行所從事的所有不反映在資產(chǎn)負(fù)債表中的業(yè)務(wù)。主要包括：各種擔(dān)保性業(yè)務(wù)；承諾性業(yè)務(wù)。主要有回購協(xié)議、信貸承諾、票據(jù)發(fā)行便利；金融衍生工具交易。衍生金融工具是指在傳統(tǒng)的金融工具的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的新型交易工具，主要有期貨、期權(quán)、互換合約等。 2.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論是如何發(fā)展和演變的？ 西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的演變過程。 20世紀(jì)80年代后期以來，出現(xiàn)了一些新的發(fā)展，主要有資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全

13、方位滿意管理理論。 （1）資產(chǎn)管理理論。資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理辦法，其中資產(chǎn)流動性的管理占有特別重要的地位。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，其理論歷經(jīng)了如下三個不同發(fā)展階段：第一階段：商業(yè)貸款理論，又稱真實(shí)票據(jù)論。這一理論認(rèn)為：為了保持資金的高度流動性，貸款應(yīng)是短期和商業(yè)性的；銀行辦理短期貸款一定要以借款人的真實(shí)交易為基礎(chǔ)，要有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為抵押或貼現(xiàn)。這種理論的不足在于：未考慮到經(jīng)濟(jì)發(fā)展對信貸多樣化的需要、銀行存款的相對穩(wěn)定性和貸款清償?shù)耐獠織l件，限制了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展。第二階段：可轉(zhuǎn)換理論。該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行可以將一部分資金投資于可轉(zhuǎn)讓證券上。由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時

14、出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范圍。可轉(zhuǎn)換理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。但該理論的不足在于：不能從根本上解決銀行的流動性問題。第三階段：預(yù)期收入理論。認(rèn)為銀行回收貸款的資金來源應(yīng)該是依靠借款人將來的預(yù)期收入。這種理論的提出，推動商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向經(jīng)營中長期設(shè)備貸款、分期付款的消費(fèi)貸款和房屋抵押貸款等方面擴(kuò)展。但它顯然也有缺陷，銀行的部分貸款由于期限長、預(yù)期收入難以把握，加大了銀行信貸經(jīng)營上的風(fēng)險。 （2）負(fù)債管理理論。負(fù)債管理理論產(chǎn)生于60年代，這一理論的核心思想是將商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)由資產(chǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債，主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而

15、增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。負(fù)債管理開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑。這一理論的不足是：容易導(dǎo)致銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)中的短期資金來源比重過大，增加了經(jīng)營風(fēng)險，提高了銀行的融資成本。 （3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，單純的資產(chǎn)管理或負(fù)債管理，都難以在經(jīng)營上達(dá)到安全性、流動性、收益性三者之間的均衡，只有對資產(chǎn)和負(fù)債同時進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，才能達(dá)到銀行經(jīng)營的總目標(biāo)。經(jīng)過整個80年代延及今日，一直都是多數(shù)商業(yè)銀行主流的經(jīng)營管理思想。 （4）商業(yè)銀行經(jīng)營理論的新發(fā)展。 20世紀(jì)80年代后期以來，由于商業(yè)銀行作為信用中介的地位受到削弱，銀行發(fā)展的重心和銀行競爭的焦點(diǎn)已逐漸轉(zhuǎn)向金融服務(wù)領(lǐng)域，以服務(wù)為重點(diǎn)

16、的經(jīng)營管理理論應(yīng)運(yùn)而生。主要有資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。資產(chǎn)負(fù)債外管理理論提倡從正統(tǒng)的銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外去尋找新的經(jīng)營領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉。全方位滿意管理理論是在全面質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。它強(qiáng)調(diào)企業(yè)全體與顧客滿意的管理概念。顧客的絕對滿意是這一理論的主要關(guān)心點(diǎn)和立足點(diǎn)，在追求“顧客絕對滿意”的目標(biāo)下，變革銀行文化和組織制度。 3如何理解商業(yè)銀行的經(jīng)營原則？我國的商業(yè)銀行經(jīng)營原則是什么？ 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一般有三條，即盈利性、流動性、安全性。其中，盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的要求，占有核心地位；流動性是清償力問題，即銀行能隨時滿足客戶提款等方面的要求的能力；安全性是指銀

17、行管理經(jīng)營風(fēng)險，保證資金安全的要求。這三性要求有統(tǒng)一性又有矛盾，比如流動性強(qiáng)、安全性高但盈利能力弱。只能從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)尋求最佳的均衡點(diǎn)。我國在銀行法中明確規(guī)定商業(yè)銀行是以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束。 4.如何理解銀行風(fēng)險管理的意義和內(nèi)容？ 銀行經(jīng)營中面臨許多風(fēng)險，有效的防范、控制和管理風(fēng)險是銀行經(jīng)營管理中的核心。銀行的主要風(fēng)險包括經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、國家風(fēng)險。（1）經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險是銀行在信貸和投資過程中存在的風(fēng)險，包括信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險。信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行的貸款和投資的利息或本金不能按契約規(guī)定償付或償還的風(fēng)險。流動性風(fēng)險

18、是指商業(yè)銀行難以隨時滿足客戶提取存款和支付要求的可能，發(fā)生流動性風(fēng)險很容易引起客戶擠提，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。（2）市場風(fēng)險。市場風(fēng)險一般是指由于金融市場利率和匯率波動而引起的利差減少、證券跌價、外匯買賣虧損等風(fēng)險。其中利率風(fēng)險是指市場利率變化給商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債帶來損失的可能性。匯率風(fēng)險是指商業(yè)銀行在匯率波動的情況下產(chǎn)生的外匯損失。（3）國家政策風(fēng)險。國家政策風(fēng)險是國家政策上的變化給商業(yè)銀行造成的損失。政策變化直接影響商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)的收縮與擴(kuò)大。主權(quán)風(fēng)險。主權(quán)風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營國際業(yè)務(wù)所面臨的一種風(fēng)險。對這些風(fēng)險進(jìn)行有效的管理是決定銀行發(fā)展成敗的至關(guān)重要的內(nèi)容。 商業(yè)銀行風(fēng)險管理主要包括三方面內(nèi)容：一是風(fēng)險識別，二是風(fēng)險衡量，三是風(fēng)險控制。風(fēng)險識別是指