江西廣播電視大學(xué)公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)實(shí)施細(xì)則

1、江西播送電視大學(xué)公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)實(shí)施細(xì)那么贛電大財(cái)字 2021 136 號(hào)第一章 總 那么第一條 為進(jìn)一步適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，標(biāo)準(zhǔn)學(xué) 校的財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，減少公務(wù)支出中現(xiàn)金 支付結(jié)算和預(yù)借款項(xiàng)，提高資金使用效率，根據(jù)?江西省財(cái) 政廳、中國(guó)人民銀行南昌中心支行轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、中國(guó)人民銀 行關(guān)于加快推進(jìn)公務(wù)卡改革的通知?贛財(cái)庫(kù)2021 49 號(hào)和?江西省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行南昌中心支行關(guān)于擴(kuò)大省 級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡改革范圍的通知? 贛財(cái)庫(kù)2021 11 號(hào) 文件相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本細(xì)那么。第二條 本方法所稱(chēng)的公務(wù)卡，是指學(xué)校在職的正式教 職工持有的、以個(gè)人名義開(kāi)立的貸記卡信用

2、卡 ，主要用 于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個(gè)人 持有、保管和使用， 具有一定的透支消費(fèi)額度和透支免息期， 但透支取現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬不享受免息期。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡實(shí) 名制，教職工個(gè)人為持卡人并承當(dāng)相應(yīng)法律責(zé)任。第三條 公務(wù)卡結(jié)算適用范圍：一主要是在財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的 公用經(jīng)費(fèi)支出， 包括辦公費(fèi)、 差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、 公務(wù)接待費(fèi)、 專(zhuān)用材料費(fèi)、其他交通費(fèi)用等。二單位在公務(wù)支出中，凡能實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái) 政授權(quán)支付進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付的，不通過(guò)公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，發(fā)生 的私人消費(fèi)性支出，不適用本細(xì)那么。第四條 以下情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：一在縣級(jí)以下 不包括縣級(jí) 地區(qū)發(fā)生的公務(wù)

3、支出；二在縣級(jí)及縣級(jí)以下地區(qū)不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā) 生的單筆消費(fèi)在 200 元以下的公務(wù)支出；三按規(guī)定支付給個(gè)人的支出；四簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)用等目 前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。除上述情況外，因特殊情形確實(shí)不能使用公務(wù)卡結(jié)算同 時(shí)也不能采用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，應(yīng)報(bào)經(jīng)方案財(cái)務(wù)處及單位領(lǐng) 導(dǎo)審核同意。第二章 公務(wù)卡日常管理第五條 公務(wù)卡使用和管理一首次開(kāi)卡，由學(xué)校統(tǒng)一組織，個(gè)人如實(shí)填寫(xiě)?預(yù) 算單位公務(wù)卡申請(qǐng)表? ，連同相關(guān)證明材料，整理匯總后， 以部門(mén)為單位，交方案財(cái)務(wù)處。二公務(wù)卡主要用于學(xué)校公務(wù)支出的支付結(jié)算，除公 務(wù)消費(fèi)支出由學(xué)校報(bào)銷(xiāo)還款外，公務(wù)卡的其他消費(fèi)支出均由 個(gè)人負(fù)責(zé)歸還。公

4、務(wù)卡遺失或損毀后必須及時(shí)辦理掛失手續(xù) 和申請(qǐng)補(bǔ)辦， 掛失、補(bǔ)辦等事項(xiàng)由持卡人到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理， 并及時(shí)到方案財(cái)務(wù)處備案公務(wù)卡的相關(guān)信息。組織人事部門(mén) 應(yīng)將在職人員信息變動(dòng)情況新增或調(diào)動(dòng)、退休時(shí)及時(shí)通 知方案財(cái)務(wù)處，由方案財(cái)務(wù)處通知發(fā)卡銀行辦理公務(wù)卡的申 辦或停止使用等手續(xù)。三持卡人因調(diào)離、退休等原因離開(kāi)學(xué)校，應(yīng)按要求 及時(shí)還清債務(wù)，結(jié)清余額，并告知方案財(cái)務(wù)處，由方案財(cái)務(wù) 處及時(shí)辦理公務(wù)卡的停止使用手續(xù)。四公務(wù)卡使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。公務(wù)卡免費(fèi)開(kāi)卡、 免收年費(fèi)、免費(fèi)短信通知、到期免費(fèi)換卡。公務(wù)卡信用額度 為 2-5 萬(wàn)元，具體額度由每位教職工根據(jù)工作性質(zhì)和需要申 請(qǐng)，發(fā)卡行根據(jù)銀行規(guī)程辦理。五公務(wù)

5、卡免息期的計(jì)算：公務(wù)卡具有 20-50 天的透 支免息期，免息期為消費(fèi)日到賬單日的天數(shù)再加 20 天。消 費(fèi)日是持卡人實(shí)際刷卡消費(fèi)的日期。第三章 公務(wù)卡支付與報(bào)銷(xiāo)管理第六條 公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷(xiāo)原那么一使用公務(wù)卡結(jié)算，仍執(zhí)行現(xiàn)行學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度 和報(bào)賬審批程序。二持卡人應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡。因公務(wù)活動(dòng)使用公 務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條 pos 機(jī)小票和相應(yīng)的原始發(fā)票。三因向供給商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷(xiāo)資金退回公務(wù) 卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)退回方案財(cái)務(wù)處，由計(jì) 劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理資金退回相關(guān)手續(xù)。四持卡人在執(zhí)行公務(wù)中不得使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金。 對(duì)公務(wù)卡提取現(xiàn)金行為視為個(gè)人消費(fèi)行為

6、，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào) 銷(xiāo)。五有以下情形之一的，所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承 擔(dān)。1. 使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)的局部；2. 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條 pos 機(jī)小票不符的；3. 因持卡人個(gè)人原因，報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)超過(guò)免息期后發(fā)生的 銀行罰息、滯納金等費(fèi)用；4. 因持卡人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷 所形成的支出和損失；5. 持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等；6. 公務(wù)卡消費(fèi)后無(wú)交易憑條或發(fā)票等形成的支出；7. 其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。 第七條 公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷(xiāo)程序一對(duì)于差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、購(gòu)置物品等 公務(wù)支出， 使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信

7、用額度內(nèi)， 先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和公務(wù)卡消 費(fèi)交易憑條 pos 機(jī)小票。二持卡人在公務(wù)消費(fèi)后應(yīng)于發(fā)生公務(wù)消費(fèi)后 10 日 內(nèi)整理所有公務(wù)消費(fèi)合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù) 卡消費(fèi)交易憑條 pos 機(jī)小票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序進(jìn)行報(bào) 銷(xiāo)。三持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在 規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可通過(guò) 等書(shū) 面方式委托本部門(mén)其他人員填制正式借款單，并提供持卡人 姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù) 人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入 公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并沖銷(xiāo)其借四會(huì)計(jì)人員對(duì)持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)

8、卡消費(fèi)交易憑 條 pos 機(jī)小票、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)等進(jìn)行審核后， 登陸公務(wù)卡支付 系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、 交易日期和消費(fèi)金額等信息， 查詢(xún)核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后予以報(bào)銷(xiāo)、辦理公 務(wù)卡還款手續(xù)。第四章 管理職責(zé)第八條 對(duì)符合報(bào)銷(xiāo)條件的公務(wù)卡消費(fèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及 時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款和資金退回等業(yè)務(wù)。各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)本部門(mén)公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費(fèi)行為 進(jìn)行管理和審核，嚴(yán)格控制支出，杜絕無(wú)預(yù)算、超范圍、超 標(biāo)準(zhǔn)的支出，確保公務(wù)消費(fèi)支出控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。第九條 持卡人要嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理 的有關(guān)規(guī)定， 標(biāo)準(zhǔn)使用公務(wù)卡。 嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡。 對(duì)惡意透支、拖欠

9、還款和將非公務(wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷(xiāo)等所產(chǎn) 生的后果， 由持卡人負(fù)責(zé)， 學(xué)校不承當(dāng)由此引發(fā)的任何責(zé)任。第五章 附 那么第十條 科研經(jīng)費(fèi)等工程經(jīng)費(fèi)的使用也適用本方法。第十一條 本方法由方案財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第十二條 本方法自 2021 年 1 月 1 日起施行。附：省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄附：省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄序號(hào)備注0102030405公務(wù)卡結(jié)算工程差旅費(fèi)指單位購(gòu)置按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書(shū)報(bào)雜志等支出。指單位咨詢(xún)方面的支出。指單位支付的手續(xù)費(fèi)支岀。指單位開(kāi)支的 費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、 費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等支岀。指單位開(kāi)支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支岀。06指單位工作人員因?qū)绮钪Ц兜淖∷拶M(fèi)、購(gòu)置機(jī)票支岀等。07維修護(hù)費(fèi)用。刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。指各類(lèi)培訓(xùn)支岀。11公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待含外賓接待費(fèi)用。指單位日常開(kāi)支的固定資產(chǎn)不包括車(chē)船等交通工具修理和 維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。指租賃辦公用房、宿舍、專(zhuān)用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)指會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印指單位購(gòu)置日常專(zhuān)用材料的支岀