證券從業(yè)證券發(fā)行與承銷沖刺模擬試題一中大網(wǎng)校

1、2012年證券從業(yè)證券發(fā)行與承銷沖刺模擬試題一總分：100分 及格：60分 考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，(1)關(guān)于投資銀行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，不包含下列中的哪一項(xiàng)：（）。A. 承銷業(yè)務(wù)B. 并購(gòu)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)C. 貸款業(yè)務(wù)D. 融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)(2)（）意味著20世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的新時(shí)代。A. 麥克法頓法B. 金融服務(wù)現(xiàn)代化法案C. 證券法D. 格拉斯?斯蒂格爾法(3)由于我國(guó)對(duì)證券市場(chǎng)管理的重點(diǎn)是股票市場(chǎng)，而且在債券市場(chǎng)中，國(guó)債一級(jí)

2、市場(chǎng)的發(fā)行制度比較特殊，企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模也比較小，故關(guān)于債券市場(chǎng)的法律法規(guī)較少，債券管理制度主要集中在對(duì)（）的管理方面。A. 債券的發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B. 國(guó)債和金融債交易和回購(gòu)C. 債券的發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D. 企業(yè)債券和國(guó)債現(xiàn)券交易和回購(gòu)(4)我國(guó)目前的股票發(fā)行管理屬于：（）。A. 政府主導(dǎo)型B. 市場(chǎng)主導(dǎo)型C. 交易所核準(zhǔn)型D. 企業(yè)注冊(cè)型(5)我國(guó)的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如：（）。A. 地方企業(yè)債券B. 重點(diǎn)企業(yè)債券C. 金融債券D. 公司債券(6)我國(guó)的公司是依照（）在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的、采用有限責(zé)任公司或股份有限公司形式的企業(yè)法人。A. 證券法B. 銀行法C. 公司

3、法D. 保險(xiǎn)法(7)根據(jù)公司法第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有（）人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。A. 1B. 2C. 3D. 5(8)全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的（）。A. 8B. 20C. 30D. 50(9)采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起（）日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)。A. 10B. 20C. 30D. 60(10)股份有限公司增加資本是指股份有限公司依照法定程序增加公司的（）。A. 注冊(cè)資本B. 稅后利潤(rùn)C(jī). 股份總數(shù)D. 所有者權(quán)益(11)下列哪一項(xiàng)不屬于公司減資的方法：（）。A. 減少股份數(shù)額B. 減

4、少每股面值C. 同時(shí)減少股份數(shù)額和每股面值D. 股票在二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓(12)上市公司在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。A. 1B. 2C. 3D. 4(13)（）通過(guò)發(fā)行股票，能夠在短期內(nèi)將分散在社會(huì)上的閑散資金集中起來(lái)，籌集到擴(kuò)大生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需要的巨額資本，從而增強(qiáng)公司的發(fā)展能力。A. 獨(dú)資企業(yè)B. 合伙企業(yè)C. 股份有限公司D. 有限責(zé)任公司(14)下列哪一項(xiàng)不屬于擬發(fā)行上市公司治理規(guī)范的獨(dú)立性要求：（）。A. 擬發(fā)行上市公司的股權(quán)應(yīng)做到獨(dú)立完整B. 擬發(fā)行上市公司的人員應(yīng)做到獨(dú)立C. 擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立D. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)做

5、到財(cái)務(wù)獨(dú)立(15)經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，分別由（）負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。A. 國(guó)務(wù)院B. 國(guó)資委C. 其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)D. 財(cái)政部(16)根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以對(duì)公司融資方式進(jìn)行不同的分類，下列分類不正確的是：（）。A. 按照融資過(guò)程中資金來(lái)源的不同方式，把公司的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資。B. 按照融資過(guò)程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資。C. 按照融資過(guò)程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把公司的融資方式分為股權(quán)融資和債務(wù)融資。D. 按照融資期限的不同，把公司的融資方式分為短期融資、中期融資和長(zhǎng)期融資。(17)股權(quán)融資是指公司以

6、出讓股份的方式向（）籌集資金，包括配股、增發(fā)新股以及股利分配中的送紅股（屬于內(nèi)部融資的范疇）。A. 董事B. 監(jiān)事C. 股東D. 債權(quán)人(18)從（）的角度來(lái)看，融資成本是投資者因提供資本而要求得到補(bǔ)償?shù)馁Y本報(bào)酬率。A. 交易者B. 債權(quán)人C. 投資者D. 融資者(19)現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論的創(chuàng)立是以（）的提出為標(biāo)志的。A. 凈收入理論B. 凈經(jīng)營(yíng)收入理論C. MM定理D. 米勒模型(20)關(guān)于不同的資本結(jié)構(gòu)理論，下列說(shuō)法不正確的一項(xiàng)是：（）。A. 1952年，美國(guó)的大衛(wèi)?杜蘭特把當(dāng)時(shí)對(duì)資本結(jié)構(gòu)的見(jiàn)解劃分為三種：凈收入理論、凈經(jīng)營(yíng)收入理論和介于兩者之間的傳統(tǒng)折中理論。B. 現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論的創(chuàng)立是

7、以的米勒模型提出為標(biāo)志的。C. 1958年，莫迪格利安尼（Modigliani）和米勒（Miller）提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論，這一理論又被稱為資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)論。D. 1976年，米勒在美國(guó)金融學(xué)會(huì)上提出了一個(gè)把公司所得稅和個(gè)人所得稅都包括在內(nèi)的模型，來(lái)估算負(fù)債杠桿對(duì)公司價(jià)值的影響。(21)為了規(guī)范證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，提高上市公司質(zhì)量和證券公司執(zhí)業(yè)水平，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康發(fā)展，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了（），要求發(fā)行人就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：首次公開發(fā)行股票并上市；上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其 他情形。A. 證

8、券法B. 上市公司治理準(zhǔn)則C. 證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法D. 上市公司證券發(fā)行管理辦法(22)首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A. 1B. 2C. 3D. 5(23)為了規(guī)范和指導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)編制、管理證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2009年3月制定了（），要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。A. 證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引B. 上市公司治理準(zhǔn)則C. 證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法D. 上市公司證券發(fā)行管理辦法(24)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為評(píng)估基準(zhǔn)日起的（）年。A. 1B. 2C. 3D. 6(25)發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板

9、上市公司首次公開發(fā)行股票需滿足的基本條件是：最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5 000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于（）。A. 20B. 30%C. 40%D. 50%(26)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)（）的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過(guò)詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。A. 證券法B. 證券發(fā)行與承銷管理辦法C. 上市公司證券發(fā)行管理辦法D. 證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法(27)信托投資公司作為詢價(jià)對(duì)象需經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門重新登記已滿兩年，注冊(cè)資本不低于（）億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄。A. 2B. 3C. 4D. 5(28)詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上

10、、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足（）家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。A. 10B. 20C. 30D. 50(29)（）應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行核查。A. 發(fā)行人B. 主承銷商C. 證監(jiān)會(huì)D. 證券交易所(30)網(wǎng)上發(fā)行時(shí)發(fā)行價(jià)格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間（）申購(gòu)。A. 上限B. 下線C. 平均值D. 以外的范圍(31)（）是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開。A. 真實(shí)性原則B. 準(zhǔn)確性原則C. 完整性原則D. 及時(shí)性原則(32)招股說(shuō)明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)告在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，特殊情

11、況下，發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)（）個(gè)月。A. 1B. 2C. 3D. 5(33)發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況包括：前（）名股東。A. 3B. 5C. 10D. 15(34)發(fā)行人應(yīng)披露近（）年內(nèi)是否存在違法違規(guī)行為，若存在違法違規(guī)行為，應(yīng)披露違規(guī)事實(shí)和受到處罰的情況，并說(shuō)明對(duì)發(fā)行人的影響。A. 1B. 2C. 3D. 5(35)由于商業(yè)秘密等特殊原因致使某些信息確實(shí)不便披露的，發(fā)行人可向（）申請(qǐng)豁免。A. 國(guó)務(wù)院B. 證券業(yè)協(xié)會(huì)C. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)D. 證券交易所(36)改變招股說(shuō)明書所列發(fā)行股票所募集資金用途，必須經(jīng)（）作出決議。A. 董事會(huì)B. 監(jiān)事會(huì)C. 股東大會(huì)D. 證監(jiān)會(huì)(37)上市

12、公司向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過(guò)本次配股前股本總額的（）。A. 20%B. 30C. 40%D. 50%(38)上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行證券或者非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦，并向（）申報(bào)。A. 國(guó)務(wù)院B. 證券交易所C. 證券業(yè)協(xié)會(huì)D. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)(39)如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后第（）日刊登補(bǔ)充公告。A. 1B. 2C. 3D. 5(40)中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定的要求制作申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予受理。A. 2B. 3C. 5D. 10(41)根據(jù)2006年5月8日起施行的上市公司證券發(fā)行

13、管理辦法，（）是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。A. 息票債券B. 可轉(zhuǎn)換公司債券C. 上市債券D. 認(rèn)股權(quán)證(42)根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)。A. 1B. 2C. 3D. 4(43)證券法第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）萬(wàn)元。A. 2000B. 3000C. 5000D. 6000(44)對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少

14、已滿（）個(gè)月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段時(shí)間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。A. 1B. 3C. 5D. 6(45)（）是一種含權(quán)債券，兼有公司債券和股票的雙重特征。A. 息票債券B. 可轉(zhuǎn)換公司債券C. 金融債券D. 認(rèn)股權(quán)證(46)1991年，開始以（）方式發(fā)行國(guó)債。A. 行政分配B. 市場(chǎng)定價(jià)C. 承購(gòu)包銷D. 公開招標(biāo)(47)從2002年第2期開始，憑證式國(guó)債的發(fā)行期限改為（）個(gè)月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國(guó)債發(fā)行手續(xù)費(fèi)也由財(cái)政部一次撥付。A. 1B. 2C. 3D. 4(48)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)發(fā)行金融債券前1年，注冊(cè)資本金不低于（）億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)

15、平均水平。A. 1B. 2C. 3D. 5(49)商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向（）提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。A. 財(cái)政部B. 國(guó)務(wù)院C. 中國(guó)人民銀行D. 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)(50)商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件，除了應(yīng)包括其發(fā)行金融債券的內(nèi)容之外，還應(yīng)同時(shí)報(bào)送近（）年按監(jiān)管部門要求計(jì)算的資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況。A. 1B. 2C. 3D. 5(51)境內(nèi)上市外資股又稱（），是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國(guó)境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。A. A股B. B股C. H股D. N股(52)向境外投資者

16、募集股份的股份有限公司通常以（）設(shè)立。A. 發(fā)起方式B. 公募方式C. 私募方式D. 募集方式(53)根據(jù)香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司, 公司有連續(xù) 3年的營(yíng)業(yè)記錄，于上市時(shí)市值不低于 （）億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元，并且前3個(gè)財(cái)政年度來(lái)自營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入合計(jì)至少1億港元。A. 10B. 15C. 20D. 25(54)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有（）名股東。A. 50B. 100C. 200D. 300(55)外資股的招股說(shuō)明書中應(yīng)說(shuō)明招股章程披露前（）周內(nèi)某一日期時(shí)公司的負(fù)債情況。A. 3

17、7B. 59C. 812D. 913(56)（）一般是指一個(gè)公司通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。A. 收購(gòu)B. 并購(gòu)C. 資產(chǎn)重組D. 兼并(57)為了進(jìn)一步規(guī)范上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的行為，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2001年12月10日發(fā)布了（），自2002年1月1日起實(shí)施。A. 上市公司收購(gòu)管理辦法B. 關(guān)于上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)若干問(wèn)題的通知C. 上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法D. 關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見(jiàn)(58)在上市公司收購(gòu)行為完成后（）個(gè)月內(nèi)，收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在每季度前3

18、日內(nèi)就上一季度對(duì)上市公司影響較大的投資、購(gòu)買或者出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、主營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的更換、職工安置、收購(gòu)人履行承諾等情況向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。A. 6B. 12C. 24D. 36(59)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。持續(xù)督導(dǎo)的期限自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于（）個(gè)會(huì)計(jì)年度。A. 1B. 2C. 3D. 4(60)為了保證上市公司并購(gòu)重組審核工作的公開、公平和公正，提高并購(gòu)重組審核工作的質(zhì)量和透明度，2007年7月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定在發(fā)行審核委員會(huì)中設(shè)立上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)，并制定了（）。A. 上市公司重大資產(chǎn)重組管

19、理辦法B. 關(guān)于上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)若干問(wèn)題的通知C. 上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法D. 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程二、多選題（共40題，每題1分，共40分。以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多(1)投資銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的（）。A. 承銷業(yè)務(wù)B. 包銷業(yè)務(wù)C. 并購(gòu)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)D. 融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)(2)在20世紀(jì)20年代美國(guó)投資銀行業(yè)的主要特點(diǎn)是：（）。A. 以證券承銷與分銷為主要業(yè)務(wù)B. 商業(yè)銀行與投資銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)C. 債券市場(chǎng)取得了重大發(fā)展，公司債券成為投資熱點(diǎn)D. 股票市場(chǎng)引人注目(3

20、)從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來(lái)看，我國(guó)根據(jù)其性質(zhì)可以將債券劃分為：（）。A. 金融債B. 企業(yè)債C. 國(guó)債D. 信用債(4)1996年以來(lái)上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行被普遍采用，與其他曾使用過(guò)的發(fā)行方式相比，其優(yōu)點(diǎn)是：（）。A. 效率高、成本低、安全快捷B. 避免了資金體外流動(dòng)C. 可以吸收社會(huì)閑資，吸引新股民入市D. 完全消除了一級(jí)半市場(chǎng)(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2003年8月30日發(fā)布（2004年10月15日修訂）的證券公司債券管理暫行辦法特別強(qiáng)調(diào)，其所指的證券公司債券，不包括證券公司發(fā)行的（）。A. 可轉(zhuǎn)換債券B. 次級(jí)債券C. 抵押債券D. 信用債券(6)在公司法頒布之前，股份有限公司規(guī)范意見(jiàn)將募集設(shè)立分為（）。A.

21、向特定對(duì)象募集設(shè)立B. 定向募集設(shè)立C. 社會(huì)募集設(shè)立D. 公開募集設(shè)立(7)以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立公司的股份認(rèn)購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是：（）。A. 以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購(gòu)的股份。B. 一次繳納的，應(yīng)即繳納全部出資；分期繳納的，應(yīng)即繳納首期出資。C. 首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件。D. 發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送公司章程、由依法設(shè)定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。(8)關(guān)于股東大會(huì)修改公司章程的情況，以下說(shuō)法不正確的是

22、：（）。A. 如果公司已發(fā)行境外上市外資股，則根據(jù)上市公司章程指引第七十八條至第八十五條的規(guī)定修改。B. 如果公司章程的修改將變更或廢除某類別股東的權(quán)利，則應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)以特別決議通過(guò)和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會(huì)議上通過(guò)方可進(jìn)行。C. 股東大會(huì)決議通過(guò)的章程修改事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)審批的，須報(bào)原審批的主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。D. 涉及公司登記事項(xiàng)的，依法辦理變更登記；章程修改事項(xiàng)屬于法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定應(yīng)予以公告。(9)關(guān)于股東大會(huì)的議事規(guī)則，下列說(shuō)法正確的是：（）。A. 股東大會(huì)的議事規(guī)則是指股東大會(huì)開會(huì)期間必須遵守的一系列程序性規(guī)定，這些規(guī)定是股東大會(huì)是否規(guī)范運(yùn)作、其決議是否

23、存在瑕疵的前提和基礎(chǔ)。B. 在議事規(guī)則里，可以規(guī)定股東大會(huì)如何召集、召開，其職權(quán)如何行使。C. 在議事規(guī)則里，可以審議和決定事項(xiàng)的提案等一系列運(yùn)作細(xì)則。D. 股東大會(huì)在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)計(jì)入有效表決權(quán)總數(shù)。(10)董事會(huì)議事規(guī)則內(nèi)容一般包括：（）。A. 總則B. 董事的任職資格、董事的行為規(guī)范C. 董事長(zhǎng)的權(quán)利和義務(wù)D. 董事會(huì)的工作程序、工作費(fèi)用以及其他事項(xiàng)(11)關(guān)于法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，下列說(shuō)法正確的是：（）。A. 在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財(cái)產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。B. 法人財(cái)產(chǎn)權(quán)無(wú)法從法律意義上回答資產(chǎn)歸

24、屬的問(wèn)題。C. 法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。D. 公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。(12)擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體包括下列哪幾項(xiàng)：（）。A. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。B. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶。C. 股東單位或其他關(guān)聯(lián)方不得以任何形式占用擬發(fā)行上市公司的貨幣資金或其他資產(chǎn)。D. D擬發(fā)行上市公司可以為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東

25、單位使用。(13)判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原則。關(guān)聯(lián)方主要包括：（）。A. 控股股東；其他股東；對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人B. 控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)；發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)C. 主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)D. 其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人(14)無(wú)形資產(chǎn)實(shí)際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來(lái)的收益具有較高的不確定性，主要包：（）。A. 商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、著作權(quán)B. 專利權(quán)、專有技術(shù)C. 土地使用權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、開采權(quán)D

26、. 房屋所有權(quán)(15)企業(yè)提出資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件材料：（）。A. 與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或有效材料B. 所涉及的資產(chǎn)重組方案或者改制方案、發(fā)起人協(xié)議等材料C. 董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法明細(xì)表D. 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（包括評(píng)估報(bào)告書、評(píng)估說(shuō)明、評(píng)估明細(xì)表及其電子文檔）(16)根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以對(duì)公司融資方式進(jìn)行不同的分類，下列分類正確的是：（）。A. 按照融資過(guò)程中資金來(lái)源的不同方式，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資B. 按照融資過(guò)程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資C.

27、按照融資過(guò)程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把公司的融資方式分為股權(quán)融資和債務(wù)融資D. 按照融資期限的不同，把公司的融資方式分為短期融資與長(zhǎng)期融資(17)下列哪項(xiàng)屬于債務(wù)融資的特點(diǎn)：（）。A. 公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小B. 融資效率高C. 融資成本較低D. 與股權(quán)融資相比，債務(wù)融資一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問(wèn)題(18)1952年，美國(guó)的大衛(wèi)?杜蘭特把當(dāng)時(shí)對(duì)資本結(jié)構(gòu)的見(jiàn)解劃分下列哪幾種：（）。A. 凈收入理論B. 凈經(jīng)營(yíng)收入理論C. 介于凈收入理論和凈經(jīng)營(yíng)收入理論之間的傳統(tǒng)折中理論D. 代理成本模型(19)籌集外部資金有兩種途徑，一種是發(fā)行新的股票，另一種是發(fā)行債券。其中有一部分資金具有混合型特點(diǎn)，

28、如：（）。A. 優(yōu)先股B. 認(rèn)股權(quán)證C. 可轉(zhuǎn)換證券D. 普通股(20)下列哪些項(xiàng)屬于優(yōu)先股籌資的優(yōu)點(diǎn)：（）。A. 優(yōu)先股籌集的資本屬于權(quán)益資本，通常沒(méi)有到期日，即使其股息不能到期兌現(xiàn)也不會(huì)引發(fā)公司的破產(chǎn)，因而籌資后不增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而使籌資能力增強(qiáng)，可獲得更大的負(fù)債額。B. 優(yōu)先股股東具有投票權(quán)，能有效地解決公司在利潤(rùn)分配上存在的問(wèn)題。C. 優(yōu)先股股東一般沒(méi)有投票權(quán)，不會(huì)使普通股股東的剩余控制權(quán)受到威脅。D. 優(yōu)先股的股息通常是固定的，在收益上升時(shí)期可為現(xiàn)有普通股股東“保存” 大部分利潤(rùn)，具有一定的杠桿作用。(21)為了規(guī)范證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，提高上市公司質(zhì)量和證券公司執(zhí)業(yè)水平，保護(hù)投資者

29、的合法權(quán)益，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康發(fā)展，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2008年10月17日 發(fā)布了證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法，要求發(fā)行人就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：（）。A. 首次公開發(fā)行股票并上市B. 上市公司發(fā)行新股C. 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券D. 財(cái)政部認(rèn)定的其他情形(22)上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（）。A. 逐項(xiàng)說(shuō)明本次證券上市是否符合公司、證券法及證券交易所規(guī)定的上市條件B. 對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排C. 保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；相關(guān)承諾事項(xiàng)D. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所要求的其他事項(xiàng)(23)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2009年3月制定了證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底

30、稿指引，規(guī)定工作底稿應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（）。A. 保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料。B. 發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見(jiàn)的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件。C. 保薦機(jī)構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，以定期會(huì)議、專題會(huì)議以及重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過(guò)程中的主要問(wèn)題形成的會(huì)議資料、會(huì)議紀(jì)要。D. 保薦機(jī)構(gòu)以及為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見(jiàn)等。(24)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告須向外方提供時(shí)，可以按照國(guó)

31、際慣例的格式與要求撰寫，但同時(shí)向國(guó)有資產(chǎn)管理部門報(bào)送的報(bào)告仍按（）撰寫。A. 國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法B. 國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法實(shí)施細(xì)則C. 關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書的規(guī)范意見(jiàn)D. 上市公司證券發(fā)行管理辦法(25)各保薦人應(yīng)按照規(guī)定要求進(jìn)行內(nèi)核和推薦，下列具體規(guī)定正確的是：（）。A. 保薦人推薦發(fā)行人發(fā)行股票，應(yīng)建立發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，明確推薦標(biāo)準(zhǔn)，在充分盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，保證推薦內(nèi)部管理良好、運(yùn)作規(guī)范、未來(lái)有發(fā)展?jié)摿Φ陌l(fā)行人發(fā)行股票。B. 保薦人應(yīng)建立保薦工作檔案。工作檔案至少應(yīng)包括發(fā)行保薦書、盡職調(diào)查報(bào)告、內(nèi)核小組工作記錄、發(fā)行申請(qǐng)文件、對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核反饋意見(jiàn)的回復(fù)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所可隨時(shí)調(diào)

32、閱工作檔案。工作檔案保留時(shí)間應(yīng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。C. 在發(fā)行完成后的30個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。承銷總結(jié)報(bào)告至少應(yīng)包括推介、定價(jià)、申購(gòu)、該股票二級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)（如已上市交易）及發(fā)行組織工作等內(nèi)容。D. 保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的2個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人年度報(bào)告公布后的1個(gè)月內(nèi)，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，就其募集資金的使用情況、盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn) 情況、是否嚴(yán)格履行公開披露文件中所作出的承諾以及經(jīng)營(yíng)狀況是否與發(fā)行保薦書相符等進(jìn)行核查，出具回訪報(bào)告，報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)、發(fā)行人所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)的派 出機(jī)構(gòu)及發(fā)行人股票上市的證券交易所備案，并在發(fā)行人股東大會(huì)召開5個(gè)工作日之前，將回訪報(bào)告

33、在指定報(bào)刊和網(wǎng)站公告。(26)下列關(guān)于股票發(fā)行價(jià)格的說(shuō)法正確的是：（）。A. 股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額。B. 股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)。C. 證券法第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。”D. 根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司證券發(fā)行管理辦法的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過(guò)詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。(27)下列機(jī)構(gòu)投資者作為詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（）。A. 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)或者證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)B. 證券公司經(jīng)

34、批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)或者證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)C. 信托投資公司經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門重新登記已滿兩年，注冊(cè)資本不低于4億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄D. 財(cái)務(wù)公司成立兩年以上，注冊(cè)資本不低于5億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄(28)下列關(guān)于向戰(zhàn)略投資者配售首次公開發(fā)行股票的說(shuō)法不正確的是：（）。A. 首次公開發(fā)行股票數(shù)量在2億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。B. 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。C. 發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限制等。D. 戰(zhàn)略投資者不得參與首次

35、公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。(29)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露以下有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況：（）。A. 因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)，如未行使，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因B. 從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額、平均價(jià)格、最高與最低價(jià)格C. 發(fā)行人本次發(fā)行股份總量D. 發(fā)行人本次籌資總金額(30)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于其股票上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體或網(wǎng)站上披露下列文件和事項(xiàng)：（）。A. 上市公告書B. 公司章程C. 上市保薦書D

36、. 法律意見(jiàn)書(31)股份有限公司公開發(fā)行股票并上市，依照（）和其他相關(guān)部門規(guī)章等的規(guī)定，必須同時(shí)向所有投資者公開信息披露。A. 公司法B. 證券法C. 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法D. 證券發(fā)行與承銷管理辦法(32)下列關(guān)于招股說(shuō)明書及其摘要的刊登和報(bào)送的說(shuō)法不正確的是：（）。A. 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說(shuō)明書摘要刊登于至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將招股說(shuō)明書全文刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站，并將招股說(shuō)明書全文置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。B. 發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書摘要、招股說(shuō)明書全文、有關(guān)備查文件刊登于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但披

37、露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得晚于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。C. 證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說(shuō)明，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后，修改招股說(shuō)明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。D. 發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書及其摘要披露后5日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。(33)發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況主要包括下列哪幾項(xiàng)：（）。A. 在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)B. 在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事

38、的主要業(yè)務(wù)C. 改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系D. 發(fā)行人成立以來(lái)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況；發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況(34)發(fā)行人如發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，應(yīng)披露發(fā)生過(guò)的違法違規(guī)情況，包括：（）。A. 超范圍和超比例發(fā)行的情況B. 通過(guò)增發(fā)、配股、國(guó)家股和法人股轉(zhuǎn)配等形式變相增加內(nèi)部職工股的情況C. 內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)情況D. 個(gè)人股法人化的情況(35)發(fā)行人應(yīng)披露公司管理層對(duì)內(nèi)部控制（）的自我評(píng)估意見(jiàn)以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制的鑒證意見(jiàn)。A. 專業(yè)性B. 完整性C. 合理性D. 有效性(36)上

39、市公司計(jì)劃公開發(fā)行新股前，（）必須首先判斷發(fā)行主體是否符合公開發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公開發(fā)行新股的基本前提。A. 證券交易所B. 證監(jiān)會(huì)C. 保薦人D. 上市公司(37)申請(qǐng)發(fā)行新股的上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，符合下列哪些規(guī)定：（）。A. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)B. 業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形；現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化C. 高級(jí)管理人員和核心技術(shù)

40、人員穩(wěn)定，最近24個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化；公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化D. 最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50以上的情形(38)向原股東配股，除符合上市公司一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列哪些規(guī)定：（）。A. 擬配股數(shù)量不超過(guò)本次配股前股本總額的20B. 控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C. 采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行D. 采用證券法規(guī)定的包銷方式發(fā)行(39)關(guān)于股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)的決議，下列說(shuō)法正確的是：（）。A. 股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象

41、及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。B. 股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過(guò)。C. 向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。D. 上市公司就發(fā)行證券事項(xiàng)召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)或者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。上市公司發(fā)行新股決議2年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)股東大會(huì)表決。(40)內(nèi)核小組通常由815名專業(yè)人士組成，這些人員要保持（）；公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資

42、銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。A. 穩(wěn)定性B. 有效性C. 獨(dú)立性D. 安全性三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的作表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選(1)投資銀行業(yè)的起源可以追溯到19世紀(jì)，但是當(dāng)時(shí)投資銀行業(yè)僅僅作為商業(yè)銀行的一個(gè)業(yè)務(wù)部門被包含在銀行業(yè)的范疇之中，銀行業(yè)的含義比今天要寬泛得多。(2)在2008年爆發(fā)的金融風(fēng)暴中，美國(guó)著名投資銀行貝爾斯登和雷曼兄弟崩潰，其原因主要在于風(fēng)險(xiǎn)控制失誤和激勵(lì)約束機(jī)制的弊端。(3)從1984年到20世紀(jì)90年代初期是我國(guó)股票市場(chǎng)的自辦發(fā)行時(shí)期。(4)因深圳“8?10事件”，無(wú)限量發(fā)售認(rèn)購(gòu)證方式不再采用。(5)個(gè)人通過(guò)中國(guó)

43、證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試或者取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)定期參加中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)或者中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)組織的保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)。(6)某些特殊行業(yè)在申請(qǐng)登記前，須經(jīng)行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，如證券公司的設(shè)立須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，即核準(zhǔn)設(shè)立為例外；股份有限公司的公開募集設(shè)立，實(shí)行注冊(cè)設(shè)立制度。(7)擬設(shè)立的股份有限公司應(yīng)當(dāng)依照工商登記管理規(guī)定的要求確定公司名稱。(8)債券是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。(9)公司法第九條第二款規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的，或者股份有限公司變更為有限責(zé)任公司的，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更前的公司全部清算完結(jié)。(10)公司法第一百四十八條規(guī)定，

44、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。(11)國(guó)有大中型企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)重組，通過(guò)募集方式設(shè)立并上市。(12)控股股東及其職能部門與擬發(fā)行上市公司及其職能部門之間存在上下級(jí)關(guān)系，任何企業(yè)不得以任何形式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。(13)對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)通過(guò)合同明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)。(14)擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)交易不包括向關(guān)聯(lián)方人士支付報(bào)酬。(15)清產(chǎn)核資主要包括賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、資產(chǎn)分配、資金核實(shí)和完善制度等內(nèi)容。(16)按照融資過(guò)程中資金來(lái)源的不同方式，把公司的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資。

45、(17)外部融資在規(guī)模和時(shí)間上受單個(gè)上市公司自身積累能力的限制。(18)間接融資主要指銀行性融資。(19)債務(wù)性融資比權(quán)益性融資的風(fēng)險(xiǎn)要小，資本成本低。(20)凈收入理論假定，不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的。(21)保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)，應(yīng)當(dāng)指定依照規(guī)定取得保薦代表人資格的個(gè)人具體負(fù)責(zé)保薦工作。(22)保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于15年。(23)保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。(24)招股說(shuō)明書的有效期為3個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書最后一次簽署之日起計(jì)算。(2

46、5)律師事務(wù)所及其從事證券法律業(yè)務(wù)的律師應(yīng)當(dāng)依照于2008年5月1日起施行的律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法開展證券法律業(yè)務(wù)。(26)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券發(fā)行與承銷管理辦法中國(guó)證監(jiān)會(huì)令2006第37號(hào)的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過(guò)商議的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。(27)永續(xù)價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值，可以參照公司的賬面殘值和當(dāng)時(shí)的收益情況，選取適當(dāng)?shù)男袠I(yè)平均市盈率倍數(shù)或者市凈率進(jìn)行估算。(28)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。(29)根據(jù)證券發(fā)行與承銷管理辦法，首次公開發(fā)行股票可以根據(jù)實(shí)際情況，采取向戰(zhàn)略投資者配售、向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售以及向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售等

47、方式。(30)發(fā)行人及其主承銷商通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格的，當(dāng)發(fā)行價(jià)格以上的有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行價(jià)格以上的全部有效申購(gòu)進(jìn)行同比例配售。(31)首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括：招股說(shuō)明書及其附錄和備查文件；招股說(shuō)明書摘要；發(fā)行公告；上市公告書。(32)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，任何情況下不得例外。(33)預(yù)先披露的招股說(shuō)明書申報(bào)稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。(34)發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要披露設(shè)立時(shí)發(fā)起人或股東出資及設(shè)立后歷次股本變化的驗(yàn)資情況，披露設(shè)立時(shí)發(fā)起人

48、投入資產(chǎn)的計(jì)量屬性。(35)發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表以及設(shè)立后各年及最近1期的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。(36)上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。(37)申請(qǐng)發(fā)行新股的上市公司需要滿足高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近24個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。(38)向不特定對(duì)象公開募集股份，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以高者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。(39)向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。(40)招股說(shuō)明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生

49、后第2個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書面說(shuō)明，保薦人主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見(jiàn)。(41)上市公司最近24個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開譴責(zé)，不得公開發(fā)行證券。(42)可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為10年。(43)發(fā)行人設(shè)置贖回條款、回售條款、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正條款的，應(yīng)明確約定實(shí)施這些條款的條件、方式和程序等。(44)可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值可以用以下公式近似表示：可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值純粹債券價(jià)值投資人美式買權(quán)價(jià)值投資人美式賣權(quán)價(jià)值發(fā)行人美式買權(quán)價(jià)值(45)自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行之日起，上市公司超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。(46)如果國(guó)

50、債承銷價(jià)格定價(jià)過(guò)高，即收益率過(guò)低，投資者就會(huì)傾向于在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買已流通的國(guó)債，而不是直接購(gòu)買新發(fā)行的國(guó)債，從而阻礙國(guó)債分銷工作順利進(jìn)行。(47)以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)聘請(qǐng)主承銷商。承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，其注冊(cè)資本不低于3億元人民幣。(48)信息披露涉及的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告；信息披露涉及的法律意見(jiàn)書和信用評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)分別由執(zhí)業(yè)律師和具有債券評(píng)級(jí)能力的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具。(49)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)借鑒其他國(guó)家對(duì)混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵照巴塞爾協(xié)議要求的原則特征，選擇以銀行間市場(chǎng)發(fā)行的債券作為我國(guó)混合資本工具的主要形式，并由此命名我國(guó)的混合資本工具為混合資本債券

51、。(50)發(fā)行人及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求在所提供的有關(guān)文件上發(fā)表聲明或簽字，對(duì)申請(qǐng)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性作出承諾。(51)1995年12月25日國(guó)務(wù)院發(fā)布的關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定和1996年5月國(guó)務(wù)院證券委發(fā)布的股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則，專門就境內(nèi)上市外資股的有關(guān)問(wèn)題作了規(guī)范。(52)聘請(qǐng)的國(guó)際估值人員通常是在外資股上市地具有一定聲譽(yù)，特別是具有國(guó)際資產(chǎn)估值標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)TIAVSC會(huì)籍資格或者英國(guó)皇家特許測(cè)量師學(xué)會(huì)ARICS會(huì)籍資格的估值機(jī)構(gòu)的人員。(53)在香港聯(lián)交所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開接受認(rèn)購(gòu)期間的截止日期不可更改或延長(zhǎng)，而發(fā)行人、包銷商或任何其他人士均不可單方面更改或延長(zhǎng)該日期或期間。(54)招股章程形式和信息備忘錄的