退(抵)稅申請(qǐng)表及填表說明

1、附件1退（抵）稅申請(qǐng)表金額單位：元，至角分申請(qǐng)人名稱納稅人口扣繳義務(wù)人口納稅人名稱統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 （納稅人識(shí)別號(hào)）聯(lián)系人姓名聯(lián)系電話申請(qǐng)退稅類型匯算結(jié)算退稅口誤收退稅口留抵退稅口一、匯算結(jié)算、誤收稅款退稅原完稅情況稅種品目名稱稅款所屬時(shí)期稅票號(hào)碼實(shí)繳金額合計(jì)（小寫）申請(qǐng)退稅金額（小寫）二、留抵退稅增量留抵稅額大于零，且申請(qǐng)退稅前連續(xù)12個(gè)月（或?qū)嶋H經(jīng)營期至少3個(gè)月）生產(chǎn)并銷售非金屬礦物制品、通用設(shè)備、專用設(shè)備及計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備銷售額占全部銷售額的比重超過50%是口 含口年月至年月生產(chǎn)并銷 售非金屬礦物制品、通用設(shè)備、專用設(shè)備及計(jì) 算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備銷售額 ,同期全部銷售額 ,

2、占比。連續(xù)六個(gè)月（按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季 度）增量留抵稅額均大于零的起止時(shí)間： 年月至月申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專 用發(fā)票情形是口 含口申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上是口 含口自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策是口 含口出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為，適用免抵退稅辦法是口 含口本期已申報(bào)免抵退稅應(yīng)退稅額2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專 用繳款書注明的增值稅額2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款

3、所屬期已抵扣的解繳稅款完稅憑證 注明的增值稅額2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額本期申請(qǐng)退還的增量留抵稅額退稅申請(qǐng)理由經(jīng)辦人：（公章）年 月日授 權(quán) 聲 明如果你已委托代理人申請(qǐng)，請(qǐng)?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理相關(guān)稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) （地址）為本納稅人的代理申請(qǐng)人，任何與本申請(qǐng)有 關(guān)的往來文件，都可寄于此人。授權(quán)人簽章：聲 明此表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī) 及相關(guān)規(guī)定填寫的，對(duì)填報(bào)內(nèi)容（及 附帶資料）的真實(shí)性、可靠性、完整 性負(fù)責(zé)。申請(qǐng)人簽章：以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫受理情況受理人：年月日核實(shí)部門意見：退還方式：退庫口抵扣欠稅口退稅類型：匯算結(jié)算退稅口誤收退稅口留抵退稅口退稅發(fā)起方式：納稅

4、人自行申請(qǐng)口稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)并通知口退（抵）稅金額：經(jīng)辦人：負(fù)責(zé)人：年月日稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人意見：簽字年月日（公章）退（抵）稅申請(qǐng)表填表說明一、本表適用于辦理匯算結(jié)算、誤收稅款退稅、留抵退稅。二、納稅人退稅賬戶與原繳稅賬戶不一致的，須另行提交資料，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。三、本表一式四聯(lián)，納稅人一聯(lián)、稅務(wù)機(jī)關(guān)三聯(lián)。四、申請(qǐng)人名稱：填寫納稅人或扣繳義務(wù)人名稱。如申請(qǐng)留抵退稅，應(yīng)填寫納稅人名稱。五、申請(qǐng)人身份：選擇“納稅人”或“扣繳義務(wù)人” 。 如申請(qǐng)留抵退稅，應(yīng)選擇“納稅人” 。六、納稅人名稱：填寫稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。七、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 （納稅人識(shí)別號(hào)）：填寫納稅人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。八、聯(lián)系人名稱：

5、填寫聯(lián)系人姓名。九、聯(lián)系電話：填寫聯(lián)系人固定電話號(hào)碼或手機(jī)號(hào)碼。十、 申請(qǐng)退稅類型： 選擇“匯算結(jié)算退稅” 、 “誤收退稅”或“留抵退稅” 。十一、原完稅情況：填寫與匯算結(jié)算和誤收稅款退稅相關(guān)信息。分稅種、品目名稱、稅款所屬時(shí)期、稅票號(hào)碼、實(shí)繳金額等項(xiàng)目，填寫申請(qǐng)辦理退稅的已入庫信息，上述信息應(yīng)與完稅費(fèi)（繳款）憑證復(fù)印件、完稅費(fèi)（繳款）憑證原件或完稅電子信息一致十二、申請(qǐng)退稅金額：填寫與匯算結(jié)算和誤收稅款退稅 相關(guān)的申請(qǐng)退（抵）稅的金額，應(yīng)小于等于原完稅情況實(shí)繳 金額合計(jì)。十三、增量留抵稅額大于零，且申請(qǐng)退稅前連續(xù)12個(gè)月（或?qū)嶋H經(jīng)營期至少 3個(gè)月）生產(chǎn)并銷售非金屬礦物制品、 通用設(shè)備、專用設(shè)

6、備及計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備銷售額 占全部銷售額的比重超過 50% :根據(jù)實(shí)際情況，選擇“是”或“否”十四、一年一月至一年月生產(chǎn)并銷售非金屬 礦物制品、通用設(shè)備、專用設(shè)備及計(jì)算機(jī)、通信和其他電子 設(shè)備銷售額 ,同期全部銷售額 ,占比%。：如十 三選“是填寫本欄。如申請(qǐng)退稅前經(jīng)營期滿 12個(gè)月，本欄起止時(shí)間填寫中 請(qǐng)退稅前12個(gè)月的起止時(shí)間；本欄銷售額填寫申請(qǐng)退稅前 12個(gè)月對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的銷售額。如申請(qǐng)退稅前經(jīng)營期不滿 12個(gè)月但滿3個(gè)月的，本欄 起止時(shí)間填寫實(shí)際經(jīng)營期的起止時(shí)間；本欄銷售額填寫實(shí)際 經(jīng)營期對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的銷售額。十五、連續(xù)六個(gè)月（按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季度）增量 留抵稅額均大于零的起止時(shí)

7、間：如十三選“否”，填寫本欄。本欄填寫納稅人自 2019 年 4 月稅款所屬期起，連續(xù)六個(gè)月 （按季納稅的， 連續(xù)兩個(gè)季度） 增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于 50 萬元的起止時(shí)間。十六、申請(qǐng)退稅前 36 個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形，申請(qǐng)退稅前 36 個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上，自 2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返（退）政策，出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為， 適用免抵退稅辦法： 根據(jù)實(shí)際情況， 選擇“是”或“否” 。十七、本期已申報(bào)免抵退稅應(yīng)退稅額：填寫享受免抵退稅政策的納稅人本期申請(qǐng)退還的免抵退稅額。十八、 20

8、19 年 4 月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額：填寫納稅人對(duì)應(yīng)屬期抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額；納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2 年抵扣后一次性轉(zhuǎn)入的進(jìn)項(xiàng)稅額，視同取得增值稅專用發(fā)票抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，也填入本項(xiàng)。十九、 2019 年 4 月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的增值稅額：填寫納稅人對(duì)應(yīng)屬期抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的增值稅額。二十、 2019 年 4 月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額：填寫納稅人對(duì)應(yīng)屬期抵扣

9、的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額。二十一、 2019 年 4 月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：填寫納稅人對(duì)應(yīng)屬期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。二十二、本期申請(qǐng)退還的增量留抵稅額：填寫納稅人按照增量留抵稅額X進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例X60%計(jì)算后的本期申請(qǐng)退還的增量留抵稅額。進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例 = 2019 年 4 月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額+2019 年 4 月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的增值稅額+2019 年4 月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額攵019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款

10、所屬期全部已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額二十三、退稅申請(qǐng)理由：簡要概述退稅申請(qǐng)理由，如果本次退稅賬戶與原繳稅賬戶不一致，需在此說明，并須另行提交資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)登記確認(rèn)。二十四、受理情況：填寫核對(duì)接受納稅人、扣繳義務(wù)人資料的情況。二十五、退還方式：申請(qǐng)匯算結(jié)算或誤收稅款退稅的，退還方式可以單選或多選，對(duì)于有欠稅的納稅人，一般情況應(yīng)選擇“抵扣欠稅” ， 對(duì)于選擇“抵扣欠稅”情況，可以取消該選擇，將全部申請(qǐng)退稅的金額，以“退庫”方式辦理。申請(qǐng)留抵退稅的，可同時(shí)選擇“退庫”和“抵扣欠稅” 。 如果納稅人既有增值稅欠稅，又有期末留抵稅額，按照國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局公告2019 年第 20 號(hào)）第九條第三項(xiàng)規(guī)定，以最近一期增值稅納稅申報(bào)表期末留抵稅額，抵減增值稅欠稅后的余額確定允許退還的增量留抵稅額。二十六、退稅類型：稅務(wù)