南陽師范學院工會財務管理制度

1、南陽師范學院工會財務管理制度一、總則1、校工會是在學校黨委領導下相對獨立的群眾團體，學校工會財務工作是直接在工會主管主席的領導下，在上級工會及本校財務部門指導下，負責全校工會經(jīng)費核算工作和管理 工作。2、校工會財務工作必須以中華人民共和國會計法，財務部頒發(fā)的會計人員工作規(guī)則和中華人民共和國工會法、中國工會章程以及有關部門頒發(fā)的有關條例為工 作準則。3、校工會財務人員必須遵守法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行各項財務制度，發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，遵守財經(jīng)紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。4、校工會財務人員必須堅持四項基本原則，堅持改革開放的方針，認真學習專業(yè)知識，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術

2、和分析方法，提高業(yè)務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導 當好參謀，為全校教工當好家，理好財。二、管理范圍及辦法工會財務制度包括工會資金的籌集、分配、計劃、使用和財產(chǎn)進出、使用等方面的管理制度。主要有：預算、決算管理制度，會費、經(jīng)費收繳制度，經(jīng)費使用原則和開支范圍，財產(chǎn)管理制度，民主管理制度等。1、經(jīng)費、會費收入、開支及管理（ 1 ）經(jīng)常向主管領導和財務部門宣傳有關政策規(guī)定，使撥 交經(jīng)費的政策深入人心，全面落實。（ 2）抓好組織建設，增強組織觀念，提高會員素質，使會費收繳率達到100%。（ 3）嚴格制度，依法辦事。每月按時按規(guī)定向上級工會上 解經(jīng)費，做到

3、及時、準確、足額。（ 4）面對現(xiàn)實，合理使用，量入定出，周密計劃。經(jīng)費的使用向基層分會傾斜，向開展活動傾斜，并保證每年略有節(jié)余。（ 5）經(jīng)費開支，嚴格執(zhí)行上級工會規(guī)定的范圍，對超出范圍的開支必須集體討論，對不合理的開支不予報銷。（ 6）強調計劃性，超過千元的開支必須先提出計劃，經(jīng)集體討論通過后方可實施。7）堅持一本帳、一支筆、一個戶頭，杜絕以留代報現(xiàn)象。（ 8）堅持公布制度，院工會每半年向工會委員會，基層分會向全體會員公布經(jīng)費、會費使用情況，接受民主監(jiān)督。（ 9）堅持廉潔公正，對違反財經(jīng)紀律的行為堅決予以抵制。2經(jīng)費預決算：（ 1 ）編制預算時要分析上年預決算執(zhí)行情況，掌握當年的工作規(guī)劃和重大

4、活動項目，力爭使預算符合實際。（ 2）控制預算外開支，如遇特殊情況急需追加預算時，報主席會議討論批準后方可追加。（ 3）加強對財會人員的業(yè)務學習，不斷提高其業(yè)務能力，通過預決算能夠看出工會工作的標準及全貌。3會計工作制度：（ 1 ）熟悉本職義務，掌握財經(jīng)政策，嚴格執(zhí)行法律制度，認真履行職責，及時上帳，準確清楚。（ 2）做到日清月結，及時提供準確數(shù)據(jù)。（ 3）每月同銀行核對一次帳目，千張傳票事故率不超過0.5%。（ 4）接待報銷的同志應主動熱情，堅持原則，手續(xù)齊全， 必須堅持先審批，后報銷的原則，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并做 好解釋工作。（ 5）月末憑證副件完整，裝訂整潔。（ 6）按規(guī)定控制庫存現(xiàn)金，

5、保證支付而不超限額。（ 7）嚴禁向私人借工會財務現(xiàn)金和支票。（ 8）出主意、想辦法、協(xié)助主管領導收好、管好、用好經(jīng) 費。4認真執(zhí)行工會財務紀律（ 1 ）工會財務工作應按照上級規(guī)定和財務制度認真編制， 執(zhí)行財務計劃，預算、費用開支范圍和開支標準，分清經(jīng)費 渠道，合理使用經(jīng)費，保證完成工會各項活動所需費用。（ 2）按照會計制度規(guī)定，認真記賬，算賬、報賬，做到手 續(xù)齊全，內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結，按期 報賬。（ 3）不準挪用，截留應上解的經(jīng)費。4）不準化大公為小公，損害會員利益。（ 5）不準私分工會財務，不準侵占國家財產(chǎn)，用白條頂庫 存。（ 6）不準濫發(fā)獎金，津貼和實物。（ 7）不準用

6、公款請客送禮，鋪張浪費。（ 8）不準弄虛作假，虛報冒領。（ 9）不準借出差、開會之機游山玩水，探親訪友。（ 10 ）堅持原則，秉公辦事，堵塞漏洞。5會計職責（ 1 ）具體分管本單位的財務會計工作。對各項財務會計工和要定期研究布置、檢查、總結。要積極宣傳，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結合起來，不斷改進財務會計工作。（ 2）組織制定本單位的各項會計制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。（ 3）組織制定本單位的財務收、支計劃，開支標準和開 支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。（ 4）負責完成各項上交任務。（ 5）開展財務成本完成情況分析，收、管、用好工會經(jīng)費，做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)

7、字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。（ 6）審查或參與擬訂各項經(jīng)費予、決算計劃，當好領導參謀。（ 7）負責向本單位領導和職代會報告財務狀況，審查對外提供的會計資料。（ 8）組織會計人員學習政治理論和業(yè)務技術，負責會計人員的考核。6出納員職責（ 1 ）、辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務a. 嚴格按國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。b. 收付款后，要在收付款憑證上加蓋印章及“收訖”、“付訖”戳記。c. 庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，超過部分要及時送存銀行，不能用白條抵庫，更不能挪用現(xiàn)金。d. 嚴禁簽發(fā)空頭支票。（ 2）登記現(xiàn)金和銀行的記帳

8、，每月終了，現(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。每月終了，銀行存款的帳面余 額要與銀行對帳單核對。（ 3）出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作，以及稽核工作和會計檔案保管工作。（ 4）保管庫存現(xiàn)金和有價證券。（ 5）保管有關印章、空白收據(jù)及空白支票，嚴格按規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交一個保管。7會計檔案保管制度（一）總則（ 1）為了加強會計檔案的科學管理，更好發(fā)揮會計檔案的作用，根據(jù)國家有關文件精神，結合校工會的實際情況，特制訂本制度。（ 2）會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業(yè)資料。因此， 凡是記錄和反映校工會經(jīng)濟活動，經(jīng)過會計核

9、算的各種憑證，賬薄和報表均屬會計檔案范圍。（ 3）會計人員要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對本單位的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務計劃，單價預算和重要的經(jīng)濟合同等會計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。（ 4）調閱會計檔案，要嚴格辦理手續(xù)，本單位人員調閱會計檔案， 要經(jīng)會計主管人員同意，外單位人員調閱會計檔案，要有正式介紹信，經(jīng)會計主管人員或單位領導人批準，批準后要詳細登記調閱的檔案名稱，調閱日期，調閱人員的姓名和工作單位，調閱理由，歸還日期。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。需要復制的、要經(jīng)過本單位同意。（ 5）對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定，由財務部門和檔案部門共同鑒定，報請批準后，進行處理，對需要銷毀的會