現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流現(xiàn)金出納崗位職責(zé).精品文檔.現(xiàn)金出納崗位職責(zé)一、 辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付。對重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可支付，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（二）、庫存現(xiàn)在不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行，不得以白條抵充庫存現(xiàn)象，更不得任意挪用現(xiàn)象。二、 登記現(xiàn)金日記賬（一） 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金

2、的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查詢處理。（二） 出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作通訊稽核工作和會計(jì)檔案保管工作。三、 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。四、 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)（一） 出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。（二） 對于空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。出納員崗位職責(zé)1、出納員要樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是。2、嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理辦法，嚴(yán)密手續(xù)，保護(hù)現(xiàn)金安全

3、，防止丟失、被盜。3、辦理一切現(xiàn)金收付、銀行存款收付、存款和現(xiàn)金、銀行存款日記帳和登記工作。每日向會計(jì)提交現(xiàn)金和銀行存款日報(bào)表，做到日清日結(jié)。4、負(fù)責(zé)收款處的現(xiàn)金、支票收繳工作，隨時(shí)核對現(xiàn)金和銀行余額；每天報(bào)銷的現(xiàn)金及時(shí)到位，每日庫存不得超過銀行核定的限額。不得坐支，不得以白條抵充庫存限額，不得任意挪用現(xiàn)金。5、辦理各項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，妥善解決。抵制不合理的開支，保證會計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。對已支付的現(xiàn)金單據(jù)加蓋“付訖”戳記。6、每日核對庫存的現(xiàn)金和賬目，并接受有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)不定期地檢查。7、掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款、電匯等憑證，并根據(jù)銀

4、行收付款憑證，及時(shí)登記銀行日記帳，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容明了。8、不簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確要簽發(fā)無金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定的金額、并由領(lǐng)用人在專用登記簿上簽字，建立健全支票領(lǐng)用、簽字、等制度。9、支票遺失時(shí)，立即向銀行辦理掛失手續(xù)，對于填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記，與存根一起保留。10、每月14日時(shí)發(fā)放職工工資、資金等，25日左右發(fā)放職工夜班津貼和監(jiān)工工資，并經(jīng)常與人事科和有關(guān)部門聯(lián)系、相互監(jiān)督、避免漏洞。出納員崗位職責(zé)1、出納員要樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是。2、嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理辦法，嚴(yán)密手續(xù)，保護(hù)現(xiàn)金安全，防止丟

5、失、被盜。3、辦理一切現(xiàn)金收付、銀行存款收付、存款和現(xiàn)金、銀行存款日記帳和登記工作。每日向會計(jì)提交現(xiàn)金和銀行存款日報(bào)表，做到日清日結(jié)。4、負(fù)責(zé)收款處的現(xiàn)金、支票收繳工作，隨時(shí)核對現(xiàn)金和銀行余額；每天報(bào)銷的現(xiàn)金及時(shí)到位，每日庫存不得超過銀行核定的限額。不得坐支，不得以白條抵充庫存限額，不得任意挪用現(xiàn)金。5、辦理各項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，妥善解決。抵制不合理的開支，保證會計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。對已支付的現(xiàn)金單據(jù)加蓋“付訖”戳記。6、每日核對庫存的現(xiàn)金和賬目，并接受有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)不定期地檢查。7、掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款、電匯等憑證，并根據(jù)銀行收付款

6、憑證，及時(shí)登記銀行日記帳，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容明了。8、不簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確要簽發(fā)無金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定的金額、并由領(lǐng)用人在專用登記簿上簽字，建立健全支票領(lǐng)用、簽字、等制度。9、支票遺失時(shí)，立即向銀行辦理掛失手續(xù)，對于填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記，與存根一起保留。10、每月14日時(shí)發(fā)放職工工資、資金等，25日左右發(fā)放職工夜班津貼和監(jiān)工工資，并經(jīng)常與人事科和有關(guān)部門聯(lián)系、相互監(jiān)督、避免漏洞。醫(yī)院出納崗位職責(zé)5提要：不得以白條、有價(jià)證券抵庫，更不得挪用資金；嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，須經(jīng)財(cái)會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

7、源 自物管學(xué)堂醫(yī)院出納崗位職責(zé)5出納人員不得兼任收入、支出費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳戶登記和稽核、會計(jì)檔案管理。(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算制度，根據(jù)稽核人員審核簽章的憑證，復(fù)核辦理款項(xiàng)收付，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。不得以白條、有價(jià)證券抵庫，更不得挪用資金；嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，須經(jīng)財(cái)會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，支票上應(yīng)寫明收款單位、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并有領(lǐng)用人在登記簿中簽章。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)。要隨時(shí)掌握銀行存款余

8、額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，以防出現(xiàn)銀行透支。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁任何單位或個(gè)人利用本單位銀行帳戶套取現(xiàn)金。每日收繳門診、住院處現(xiàn)金、支票，認(rèn)真復(fù)核，詳細(xì)核對票據(jù)和收入日報(bào)表，使之與交款金額完全相符。(二)及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日報(bào)表碳據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款目記賬。庫存現(xiàn)金要日清月結(jié)，每日編制出納收支日報(bào)表。銀行存款賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對，未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢、清理。出納人員不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表。(三)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金現(xiàn)金要確保安全和完整，發(fā)現(xiàn)長短款，及時(shí)向財(cái)會負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代

9、管。要遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行。(四)保管有關(guān)印章和空白支票出納人員所管印章必須妥善保管，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。簽發(fā)銀行結(jié)算憑證使用的各個(gè)印章，不得由出納一人保管。對空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4提要：內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無效文章來源自 房地產(chǎn) e網(wǎng) 醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度41、對原始單據(jù)的一般要求：發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無效。印章要齊全須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負(fù)，不予受理。2、對各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由分管院長（書記）簽字后，財(cái)務(wù)處方可付款。財(cái)務(wù)處每月統(tǒng)計(jì)各院級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷審簽的費(fèi)用向院長匯報(bào)。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單，須用藍(lán)（黑）墨水筆填寫數(shù)人一起，要有結(jié)算人，負(fù)責(zé)人的簽章。4、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由設(shè)備科、后勤按