學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告

1、學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告范文一10 月 20 日上午，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院張寧東校長主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作會議，協(xié)調(diào)推進(jìn)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上報工作。南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會議。會上， 楊清源總會計師就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和重點(diǎn)做了解讀，要求各部門認(rèn)真研讀工作方案內(nèi)容和要求，以高度責(zé)任感落實(shí)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價各項(xiàng)工作。根據(jù)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知、自治區(qū)財政廳關(guān)于加快推進(jìn)行政事

2、業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知以及南寧市財政局關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的通知精神，結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實(shí)際，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院將于11 月 20 日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項(xiàng)重大工作，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案，就工作目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、工作原則、實(shí)施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細(xì)化成 南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)及任務(wù)清單，明確評價標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任部門和時間節(jié)點(diǎn)等細(xì)節(jié)，確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實(shí)和高質(zhì)量完成。參會的各職能部門負(fù)責(zé)人就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)

3、院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案做了充分討論，結(jié)合部門工作特點(diǎn)和實(shí)際提出了意見建議。張寧東校長在工作會議上強(qiáng)調(diào)，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經(jīng)濟(jì)、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán)，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院治理結(jié)構(gòu)，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ)，也是南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院健康發(fā)展的應(yīng)有之義，為此， 各部門要正確理解此項(xiàng)工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)發(fā)展擔(dān)當(dāng)起應(yīng)有的責(zé)任。工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)

4、部控制建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 他主要圍繞南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)及任務(wù)清單 ，就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的任務(wù)類別、評價指標(biāo)、任務(wù)清單、評價材料、工作要點(diǎn)、注意事項(xiàng)、責(zé)任分工、配合部門、完成期限等細(xì)目進(jìn)行輔導(dǎo)，并要求各部門認(rèn)真領(lǐng)會工作要求，確保南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作。學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告范文二201X 年，學(xué)校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預(yù)防、揭示和抵御的" 免疫 &

5、quot;功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計事項(xiàng)131 項(xiàng)，已完成119 項(xiàng)，審計資金總額41,743 萬元。其中，校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查1 項(xiàng) ; 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計4項(xiàng)， 審計金額21,087 萬元 ; 大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409 萬元 ; 基建工程跟蹤審計3 項(xiàng)， 審計金額8,058 萬元 ;修繕工程竣工結(jié)算審計74 項(xiàng)， 審計金額5,073 萬元 ; 科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽 12項(xiàng)， 審簽金額116萬元 ; 其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計5項(xiàng)。 參與各類項(xiàng)目招投標(biāo)109 次。共提交審計報告79 份，簽發(fā)審計意見217 份，提出審計整改建議17 條，為學(xué)校減少不合理資金支出

6、3,223 萬元。一、構(gòu)建"三位一體"的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和效益學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為抓手、工程建設(shè)審計為重點(diǎn)的"三位一體 "內(nèi)部審計工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務(wù)職能。（ 一 ） 開展校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理根據(jù)教育部關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見（ 教財 201912 號 ） 的有關(guān)工作要求，審計處對學(xué)校2019 年 1-10 月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計調(diào)查，目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行

7、情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10 月底學(xué)校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。（ 二 ） 深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任1. 完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作程序經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計程序，做到審計事項(xiàng)公開透明。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計約談。召開進(jìn)點(diǎn)會，通報審計事項(xiàng)，約談不同層次的教職工代表，

8、充分聽取群眾對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評價，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測評。三是實(shí)施審計報告復(fù)核。對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接。根據(jù)審計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。2. 認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照 教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作

9、的通知要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計處完成了對動畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4 個部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。從審計結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí)。 審計結(jié)果向被審部門和個人進(jìn)行了反饋，審計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。（ 三 ） 強(qiáng)化基建、修繕工程審計，促進(jìn)增收節(jié)支審計處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計列為重點(diǎn)，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機(jī)結(jié)合起來，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。此項(xiàng)審計的開

10、展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。1. 大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20 項(xiàng)，審核金額 7,409 萬元，審定金額5,945 萬元，核減金額1,464 萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。2. 在建基建工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計審計處繼續(xù)對學(xué)校3 項(xiàng)在建工程實(shí)施全過程跟蹤審計。本年度重點(diǎn)跟蹤審計項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓b 棟工程， 跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計金額8,058 萬元，審定金額6,784 萬元，審減金額 1,274 萬元。中藍(lán)二期學(xué)生

11、公寓是中途介入跟蹤，2019 年底已基本完成，審減金額664 萬元。 審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設(shè)工程有序順利進(jìn)行，審計、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。3. 日常修繕工程的竣工結(jié)算審計本年度審計處共接手各類修繕工程報審項(xiàng)目86 項(xiàng)，完成審計74項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中，審計金額5,073 萬元，審定金額4

12、,588 萬元，審減金額 485 萬元， 審減率9.6%， 審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是。建立了報審工程項(xiàng)目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價和費(fèi)用堅決予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。二、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動內(nèi)審工作規(guī)范有序開展學(xué)校內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。（ 一 ） 內(nèi)審工作理念創(chuàng)新一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上

13、，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計結(jié)果落實(shí)整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。三是樹立和諧審計理念?？陀^評價自身作用，依法、科學(xué)地開展審計業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（ 二 ） 內(nèi)審工作制度創(chuàng)新根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，制定了 中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計程序

14、及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識。制定了 中國傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定，對審計結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求。印發(fā)了 關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項(xiàng)目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。三、 進(jìn)一步加強(qiáng)審計隊伍的自身建設(shè)，提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)打造一支 "政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范

15、，履行職責(zé)時做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5 人次參加了中國教育審計學(xué)會組織的審計人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能力，能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。 要學(xué)會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。四、加強(qiáng)教育收費(fèi)專項(xiàng)治理檢查，規(guī)范教育收費(fèi)行為審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)關(guān)于2019 年度進(jìn)

16、一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費(fèi)程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策。根據(jù)實(shí)施意見安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果， 學(xué)校執(zhí)行國家教育收費(fèi)政策總體情況較好。針對個別存在的收費(fèi)項(xiàng)目，審計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費(fèi)的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。五、認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做好其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計監(jiān)督審計處在認(rèn)真履行崗位職責(zé)的同時，積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"

17、;審簽 "工作 ;完成科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算審簽12 項(xiàng)， 審簽金額116 萬元 ; 參與學(xué)校組織的各類項(xiàng)目招投標(biāo)109 項(xiàng) ; 協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來資金的賬目核查; 配合完成了學(xué)校交辦的" 小金庫" 專項(xiàng)治理檢查等工作。六、內(nèi)審工作開展的經(jīng)驗(yàn)與體會（ 一 ） 領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進(jìn)展情況，聽取校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求， 在工作上取得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實(shí)和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。（ 二

18、 ） 與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計效果的重要支撐在內(nèi)審工作中，審計處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)配合，建立部門間聯(lián)動機(jī)制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責(zé)，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進(jìn)審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預(yù)的原則。（ 三 ） 監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計價值的重要途徑要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務(wù)，幫助學(xué)校和部門加強(qiáng)內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴(yán)格依法審計，糾正被審計單位的違規(guī)問題，又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導(dǎo)，幫助被審單位解決實(shí)際問題。七、存在的問題和不足一年來， 學(xué)校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計