貨款回收及應(yīng)收賬款的管理方案

1、貨款回收及應(yīng)收賬款的管理方案為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本方案：1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款，由銷售部人員負(fù)責(zé)催收賬款，銷售人員所收賬款如現(xiàn)金、支票款或轉(zhuǎn)賬等結(jié)款方式拿回公司的應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，銷售人員所收賬款應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部不得擅自挪用及延誤上交。財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月1號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部應(yīng)收賬款實(shí)行“源頭控制、過(guò)程監(jiān)控、責(zé)任到位”的控制原則，實(shí)行“銷售經(jīng)理為第一責(zé)任人、總部與銷售經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的考核原則。

2、1.1 銷售部須及時(shí)跟進(jìn)和催收應(yīng)收帳款。堅(jiān)持每季度與業(yè)務(wù)單位核對(duì)帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。1.2 銷售人員均應(yīng)隨時(shí)關(guān)注、了解和掌握自己所負(fù)責(zé)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)往來(lái)賬目情況，并須始終保持往來(lái)賬目清楚、數(shù)額相符。1.3 銷售人員一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務(wù)單位賬目不符的情況，要及時(shí)匯報(bào)盡快核對(duì)清楚。1.4 凡在本人所管業(yè)務(wù)范圍內(nèi),無(wú)論屬何種原因造成的往來(lái)賬目不符，業(yè)務(wù)人員均須承擔(dān)一定的責(zé)任。公司將視具體情況，對(duì)責(zé)任者作出批評(píng)教育，限期查清帳目。1.5 銷售人員應(yīng)積極縮短回款周期，回款周期以發(fā)票開具日為起始日期，銷售人員應(yīng)及時(shí)確認(rèn)每筆銷售回款的對(duì)應(yīng)開票項(xiàng)目。1.6 客戶支付的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、匯票

3、等應(yīng)辦理相關(guān)憑證手續(xù)，做為銷售回款。1.7 銷售人員收回的款項(xiàng)因個(gè)人原因延誤上交或擅自挪用的出現(xiàn)一切后果將由銷售人員個(gè)人承擔(dān)，給公司造成損失的公司將追究法律責(zé)任并將賠償公司損失。2、一般情況下貨款回收的原則應(yīng)嚴(yán)格按合同約定的付款方式進(jìn)行。（注）：在項(xiàng)目簽約時(shí)，該項(xiàng)目業(yè)務(wù)責(zé)任人應(yīng)與客戶進(jìn)行充分的溝通，協(xié)商好雙方都能接受的付款方式，付款方式一經(jīng)雙方確認(rèn)，供需雙方必須承擔(dān)履約責(zé)任。該項(xiàng)目業(yè)務(wù)責(zé)任人根據(jù)合同執(zhí)行程序進(jìn)行合同執(zhí)行全程跟蹤，并將合同執(zhí)行的動(dòng)態(tài)過(guò)程匯報(bào)公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。3、銷售人員對(duì)自己區(qū)域內(nèi)所負(fù)責(zé)簽定的供貨合同必須按期回收貨款；自供貨之日起至供貨完成，銷售人員應(yīng)收回貨款全額的最低60%自供貨完

4、成后的二個(gè)月內(nèi)，銷售人員應(yīng)全額回收貨款；超過(guò)三個(gè)月內(nèi)如不能收回貨款的視為此項(xiàng)目的款項(xiàng)為呆賬，六個(gè)月內(nèi)不能收回尾款的視為死賬。超出雙方約定的付款期六個(gè)月后的貨款（包括質(zhì)保金）仍不能收回的死賬、呆賬和爛帳。給公司造成損失的公司將按照此項(xiàng)目供貨的成本核算，如所收回成本貨款的將不追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任，但同時(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人也沒(méi)有銷售提成。如果此項(xiàng)目供貨未收回成本貨款的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將承擔(dān)供貨成本的20%數(shù)額較大的項(xiàng)目損失（損失大小環(huán)比在職期間所做出的銷售貢獻(xiàn)）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商進(jìn)行定奪。對(duì)于滯收貨款（超出約定期限6個(gè)月）的項(xiàng)目合同，銷售部應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目合同立即加注預(yù)警標(biāo)識(shí)。對(duì)于進(jìn)入預(yù)警監(jiān)控的項(xiàng)目合同公司應(yīng)立即召開相關(guān)責(zé)任

5、人會(huì)議，分析情況，拿出對(duì)策，責(zé)任到人，按周推進(jìn)。4、因故調(diào)離或解除勞動(dòng)關(guān)系的銷售人員，應(yīng)在離開公司一個(gè)月前告知公司，并做好相關(guān)業(yè)務(wù)的交接手續(xù)，擬離開的銷售人員有義務(wù)協(xié)助接續(xù)人員完成先前負(fù)責(zé)的工程項(xiàng)目，公司在妥善安排好接續(xù)業(yè)務(wù)的跟蹤服務(wù)工作的同時(shí)，保留對(duì)原責(zé)任人因此項(xiàng)目給公司造成損失和相關(guān)法律責(zé)任的追訴權(quán)。5、項(xiàng)目銷售合同供貨完成后六個(gè)月內(nèi)收不回該項(xiàng)目供貨金額的80%K款的，扣除該筆合同銷售提成的30%,供貨后十個(gè)月內(nèi)收不回該項(xiàng)目金額的80%K款者，扣除該項(xiàng)目銷售合同的所有提成，。6、對(duì)于沒(méi)有正式銷售合同的供貨訂單，銷售人員可向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明詳細(xì)情況根據(jù)經(jīng)辦銷售員的口頭訂單（必須附客戶要貨的傳真件

6、或其他要貨函件）視情況而定是否備貨或發(fā)貨。該客戶資信度良好，又屬于長(zhǎng)期合作的穩(wěn)定客戶，并且負(fù)責(zé)該筆銷售訂單的經(jīng)辦銷售員在公司有良好的業(yè)績(jī)可以擔(dān)保這批口頭訂單的供貨責(zé)任，可以考慮先發(fā)貨，后補(bǔ)簽正式合同。經(jīng)辦銷售員以訂單形式申請(qǐng)發(fā)貨的供貨金額（以公司結(jié)算底價(jià)計(jì)）不得超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，發(fā)貨前須經(jīng)其部門經(jīng)理在訂單上簽字認(rèn)可，簽字主管與該銷售員同責(zé)。超過(guò)30萬(wàn)元人民幣的口頭訂單原則上不予受理，特殊情況，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或主管銷售的副總批準(zhǔn)，另行文執(zhí)行。對(duì)沒(méi)有簽定正式合同而銷售員要求公司提前發(fā)貨的每一筆銷售訂單，經(jīng)辦銷售員負(fù)有完全的債務(wù)償還責(zé)任一一在訂單上須注明該筆貨物供貨后由責(zé)任人自己負(fù)責(zé)回收全額貨款，如發(fā)

7、生壞帳，由要求發(fā)貨的經(jīng)辦銷售員自行承擔(dān)償還該筆貨款（按公司結(jié)算底價(jià)核計(jì)賠償）。已發(fā)貨后還未簽定正式銷售合同或未開出銷售發(fā)票的供貨訂單，自供貨之日起經(jīng)辦銷售員必須在三個(gè)月內(nèi)將正式銷售合同補(bǔ)簽回來(lái)或開出正式發(fā)票給用戶使銷售成立。7、當(dāng)客戶出現(xiàn)破產(chǎn)、被法院查封、被銀行凍結(jié)資產(chǎn)等無(wú)力償還的情況時(shí)，該筆貨款需視為呆賬，銷售人員應(yīng)立即報(bào)告直屬領(lǐng)導(dǎo)，上層領(lǐng)導(dǎo)部門需研究配合以專案研究處理。將呆賬移送公司高層領(lǐng)導(dǎo)后，由高層領(lǐng)導(dǎo)提請(qǐng)總裁召開由營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等部門參加的檢查會(huì)，檢查案件的前因后果，吸取教訓(xùn)，并評(píng)述有關(guān)人員的失職。8、銷售人員簽署合同后需要向該項(xiàng)目提供供貨樣品進(jìn)行封存，在供貨期間公司應(yīng)遵守不合格產(chǎn)品不出廠的原則，如供貨期間出現(xiàn)有質(zhì)量問(wèn)題的產(chǎn)品銷售人員應(yīng)盡量協(xié)調(diào)解決，如調(diào)解不成或因質(zhì)量問(wèn)題收不回貨款的項(xiàng)目有公司承擔(dān)該項(xiàng)目的所有損失，并承擔(dān)銷售人員在該項(xiàng)目中的業(yè)務(wù)提成50%（承擔(dān)的銷售提成應(yīng)以實(shí)