探討國(guó)企改革中存在的主要問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施

1、探討國(guó)企改革中存在的主要問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施1 .前言發(fā)展是永恒的主題，改革是持久的動(dòng)力。我國(guó)國(guó)企改革已有三十年歷史，國(guó)企改革的目標(biāo)是：使企業(yè)真正成為相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的社會(huì)主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者，具有自我改造和自我發(fā)展能力，成為具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人。國(guó)企改革采取的措施主要有：以產(chǎn)權(quán)制度改革為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)；以管理原則、管理組織和管理方式創(chuàng)新為主要內(nèi)容的國(guó)有資產(chǎn)管理體制創(chuàng)新；以抓大放小為主要思路的國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整；以及以民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)為主要形式的非公有制企業(yè)發(fā)展。國(guó)企改革在較為明確的改革思路下實(shí)現(xiàn)了巨大的改革成就，主要體現(xiàn)在：現(xiàn)代企業(yè)制度初步建立，國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)

2、構(gòu)日趨合理，國(guó)有企業(yè)效益不斷提高，民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)快速發(fā)展。一方面，國(guó)企改革取得了重大成就，改革中淺層次問(wèn)題得到基本解決；另一方面，一些實(shí)質(zhì)問(wèn)題依然存在，這影響了國(guó)有企業(yè)自身素質(zhì)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體提高。因此，我們只有充分認(rèn)識(shí)國(guó)企改革的歷史現(xiàn)狀及方向，才能深層次挖掘國(guó)企改革存在的問(wèn)題，以及找到解決問(wèn)題的最佳途徑。本文就國(guó)企改革中存在的主要問(wèn)題進(jìn)行了較為深入的分析，并針對(duì)存在的問(wèn)題提出了相應(yīng)的對(duì)策建議。2 .國(guó)企改革中面臨的問(wèn)題2.1 公司治理結(jié)構(gòu)不完善國(guó)有企業(yè)在公司制改造過(guò)程中最大的困難就是如何產(chǎn)生一個(gè)有效的經(jīng)營(yíng)管理層的問(wèn)題。在現(xiàn)代公司制度下，公司經(jīng)營(yíng)者由兩部分構(gòu)成，一是公司董事會(huì)成員，負(fù)責(zé)制定

3、公司決策和公司政策；二是公司經(jīng)理層，負(fù)責(zé)公司日常事務(wù)。事實(shí)上，許多公司董事會(huì)直接由上級(jí)行政部門(mén)任命，經(jīng)理人員主要來(lái)自上級(jí)主管部門(mén)的行政委派或指定。由此產(chǎn)生的董事和經(jīng)理人員與股東會(huì)之間的相互制衡機(jī)制喪失，不稱(chēng)職的經(jīng)營(yíng)者不能及時(shí)罷免,優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者不能走上經(jīng)營(yíng)崗位，公司治理結(jié)構(gòu)不能有效發(fā)揮作用。2.2 股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，國(guó)有股一股獨(dú)大"股權(quán)結(jié)構(gòu)是指各種股權(quán)在股份有限公司中的比例數(shù)量及其相互關(guān)系。目前，我國(guó)雖然有一部分國(guó)企經(jīng)過(guò)了產(chǎn)權(quán)制度改革，實(shí)行了股份制和股票上市，初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但國(guó)有獨(dú)資和國(guó)家控股的企業(yè)還占很大比重。目前大多數(shù)國(guó)有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)主體單一化，造成政企不分，效率低下。由此

4、產(chǎn)生的問(wèn)題是投資主體單一化，大多數(shù)老國(guó)企投資主體只有國(guó)家一個(gè)。即使一些作為現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)的企業(yè)，法人治理結(jié)構(gòu)也尚不完善。主要表現(xiàn)在董事會(huì)與經(jīng)理層高度重合，集決策與執(zhí)行于一體。另外，由于國(guó)有產(chǎn)權(quán)的非人格化，使企業(yè)在國(guó)際化的過(guò)程中，部分在海外的國(guó)有資產(chǎn)缺乏監(jiān)管。2.3 委托代理機(jī)制不健全，內(nèi)部人控制問(wèn)題嚴(yán)重委托代理問(wèn)題產(chǎn)生于資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。在這種情況下，當(dāng)所有者與經(jīng)營(yíng)者利益不一致時(shí)，經(jīng)營(yíng)者就可能會(huì)放棄所有者的利益而追求自己的利益；當(dāng)所有者與經(jīng)營(yíng)者信息不對(duì)稱(chēng)情況下，經(jīng)營(yíng)者就可能會(huì)利用自己的信息優(yōu)勢(shì)采取投機(jī)行為來(lái)謀取個(gè)人利益。這種現(xiàn)象稱(chēng)為內(nèi)部人控制問(wèn)題。規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步明確股東

5、會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。應(yīng)健全董事會(huì)制度，上市公司應(yīng)建立獨(dú)立董事制度，防止和糾正內(nèi)部人控制現(xiàn)象。目前，由于經(jīng)理市場(chǎng)、資本市場(chǎng)遠(yuǎn)未成熟，這樣就難以公正地評(píng)價(jià)經(jīng)理人員的業(yè)績(jī)水平和公司價(jià)值，對(duì)經(jīng)營(yíng)者也就產(chǎn)生不了競(jìng)爭(zhēng)壓力和動(dòng)力，使得國(guó)有企業(yè)改制后仍然存在委托代理機(jī)制不健全問(wèn)題；而在國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位、國(guó)企治理結(jié)構(gòu)錯(cuò)位、企業(yè)產(chǎn)權(quán)未能多元化、監(jiān)督約束手段失靈等現(xiàn)實(shí)情況下，內(nèi)部人侵蝕所有者利益成為普遍存在的現(xiàn)象，并造成大量國(guó)有資產(chǎn)流失。2.4 壟斷行業(yè)改革滯后，成為分配不公的重要因素目前，雖然壟斷企業(yè)都不同程度地進(jìn)行了公司化改造，但股權(quán)結(jié)構(gòu)仍然以

6、國(guó)家絕對(duì)控股為主，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，現(xiàn)代企業(yè)制度缺失。壟斷行業(yè)大型企業(yè)改革步伐滯后，出現(xiàn)既得利益固化傾向，效率偏低。國(guó)企改革在20世紀(jì)80年代和90年代著力抓中小企業(yè)改革，壟斷行業(yè)大企業(yè)改革因關(guān)系重大，沒(méi)有抓緊有效推進(jìn)，以致出現(xiàn)壟斷行業(yè)既得利益固化傾向，為保住既得利益，既得利益群體往往設(shè)置一些壁壘，阻撓競(jìng)爭(zhēng)，特別是阻撓新的廠(chǎng)商進(jìn)入?yún)⑴c競(jìng)爭(zhēng)。這也是壟斷行業(yè)改革不夠快的一個(gè)重要原因，并影響資源配置的優(yōu)化和效率的提高，成為分配不公的重要因素。2.5 國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重所謂國(guó)有資產(chǎn)流失，主要指運(yùn)用各種手段將國(guó)有產(chǎn)權(quán)、國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益以及由此而產(chǎn)生出來(lái)的國(guó)有收益轉(zhuǎn)化成非國(guó)有產(chǎn)權(quán)、非國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益和非國(guó)有收益，或者

7、以國(guó)有資產(chǎn)毀損、消失的形式流失。目前國(guó)有資產(chǎn)流失主要表現(xiàn)在：轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)沒(méi)有完全進(jìn)入市場(chǎng)，難以發(fā)現(xiàn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)價(jià)格，少數(shù)不法分子低估賤賣(mài)國(guó)有資產(chǎn)；國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓問(wèn)題突出；把職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等費(fèi)用從轉(zhuǎn)讓國(guó)有凈資產(chǎn)的價(jià)款中預(yù)先扣除，壓低了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。正是由于這些不規(guī)范、不完善的地方造成了國(guó)有資產(chǎn)的大面積流失。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)有企業(yè)2004年共申報(bào)核銷(xiāo)資產(chǎn)損失3178億元。這就相當(dāng)于國(guó)企92000元億資產(chǎn)總額的4%左右，32000億凈資產(chǎn)的9.9%。加上中國(guó)財(cái)政部已核準(zhǔn)的近1000億元損失，國(guó)企共計(jì)核銷(xiāo)損失達(dá)4000多億元。而在過(guò)去幾年中，國(guó)有四大商業(yè)銀行共計(jì)核銷(xiāo)損失接近2萬(wàn)億元。3 .國(guó)有企業(yè)改

8、革的對(duì)策建議3.1 完善公司法人治理結(jié)構(gòu)國(guó)企僅僅是從形式上建立了股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)在內(nèi)的治理結(jié)構(gòu)，最關(guān)鍵的一點(diǎn)是要使它們之間形成制衡關(guān)系，真正發(fā)揮各自的作用。完善治理結(jié)構(gòu)不僅要借鑒西方公司治理結(jié)構(gòu)模式，更要結(jié)合中國(guó)國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)資料公有制特性，構(gòu)建適合中國(guó)企業(yè)特點(diǎn)的公司治理結(jié)構(gòu)。由于公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用在于能夠有效制約公司經(jīng)營(yíng)者，所以，完善公司治理結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)就在于公司經(jīng)營(yíng)者的產(chǎn)生以及如何對(duì)其進(jìn)行激勵(lì)和約束上。今后，完善治理結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)就在于兩個(gè)方面：一是要規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制。公司董事會(huì)的任命和解聘，必須由股東大會(huì)民主選舉；加快建立國(guó)有企業(yè)獨(dú)立董事制度，增加獨(dú)立董事在董事會(huì)人員中的數(shù)量

9、。二是逐步培育職業(yè)經(jīng)理市場(chǎng)，公司經(jīng)理人完全按照市場(chǎng)機(jī)制選任。取消國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人員的行政任命制度，全面推行聘任制。3.2 建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，有利于維護(hù)公有財(cái)產(chǎn)權(quán)，鞏固公有制經(jīng)濟(jì)的主體地位；有利于保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有利于各類(lèi)資本的流動(dòng)和重組，推動(dòng)混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有利于增強(qiáng)企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動(dòng)力，形成良好的信用基礎(chǔ)和市場(chǎng)秩序。這是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。要依法保護(hù)各類(lèi)產(chǎn)權(quán)，健全產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度，推動(dòng)產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，保障所有市場(chǎng)主體的平等法律地位和發(fā)

10、展權(quán)利。只有健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，才能完善公司法人治理結(jié)構(gòu)3.3 探索國(guó)有股減持新思路，大力推進(jìn)股權(quán)多元化可采取以下幾種方式改革國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略布局：1,特別需要國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)揮作用的領(lǐng)域，采取國(guó)有國(guó)營(yíng)的形式。2,需要但不特別需要國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)揮作用的領(lǐng)域，采取國(guó)有他營(yíng)企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)和國(guó)有資本參股并存的形式。3,不需要國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)揮作用的領(lǐng)域，一般采取國(guó)有企業(yè)退出的方式。實(shí)踐證明，國(guó)有企業(yè)改制為國(guó)有獨(dú)資公司或國(guó)有股一股獨(dú)大，不利于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，必須以投資主體多元化為前提，要努力探索實(shí)現(xiàn)投資主體多元化的途徑。3.4 完善委托代理機(jī)制，防止內(nèi)部人控制問(wèn)題針對(duì)國(guó)有企業(yè)治理中委托代理

11、問(wèn)題和內(nèi)部人控制比較普遍的現(xiàn)象，應(yīng)根據(jù)本國(guó)國(guó)情和經(jīng)濟(jì)體制改革的具體條件，多管齊下，綜合治理,強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制，從而有效地控制內(nèi)部人不當(dāng)行為的發(fā)生。3.4.1 強(qiáng)化公司內(nèi)部約束機(jī)制(1)強(qiáng)化股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)各自的職能。(2)建立國(guó)有企業(yè)獨(dú)立董事制度。確保獨(dú)立董事的人格獨(dú)立性和行權(quán)獨(dú)立性。(3)對(duì)經(jīng)營(yíng)者要完善業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制和以年薪制和股份期權(quán)為主的薪酬激勵(lì)機(jī)制。3.4.2 強(qiáng)化公司外部約束機(jī)制(1)發(fā)展市場(chǎng)體系，通過(guò)完善產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)等競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，運(yùn)用市場(chǎng)規(guī)律制約企業(yè)經(jīng)營(yíng)者。(2)建立公司法規(guī)、股東訴訟等法律機(jī)制，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行約束。(3)要對(duì)上市公司信息進(jìn)行定期披露。3.5

12、完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，防止國(guó)有資產(chǎn)流失3.5.1 明確國(guó)有資產(chǎn)委員會(huì)的職責(zé)據(jù)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)資委三定規(guī)定，國(guó)資委有六項(xiàng)主要職責(zé)：一是根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)，依照公司法等法律和行政法規(guī)履行出資人職責(zé)，指導(dǎo)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革和重組；對(duì)所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值進(jìn)行監(jiān)督，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的管理工作；推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)；推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局的戰(zhàn)略性調(diào)整。二是代表國(guó)家向部分大型企業(yè)派出監(jiān)事會(huì)；負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作。三是通過(guò)法定程序?qū)ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免、考核并根據(jù)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行獎(jiǎng)懲；建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人、用人機(jī)制，完善經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)和約束機(jī)制。四是通過(guò)統(tǒng)計(jì)

13、、稽核對(duì)所監(jiān)管?chē)?guó)有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)管；建立和完善國(guó)有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系，擬訂考核標(biāo)準(zhǔn)；維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。五是起草國(guó)有資產(chǎn)管理的法律、行政法規(guī)，制定有關(guān)規(guī)章制度；依法對(duì)地方國(guó)有資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。六是承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。3.5.2 重點(diǎn)解決國(guó)資有效監(jiān)管問(wèn)題主要任務(wù)是完善法律法規(guī)體系，健全監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和制度，理順職責(zé)權(quán)限關(guān)系，落實(shí)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整，深化國(guó)有企業(yè)改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)黨的領(lǐng)導(dǎo)。3.5.3 公開(kāi)國(guó)資交易，客觀(guān)公正地清算評(píng)估資產(chǎn)在國(guó)企轉(zhuǎn)制的法律尚不健全的情況下，國(guó)企兼并必須經(jīng)過(guò)政府的批準(zhǔn)，必須清產(chǎn)核資，不能由企業(yè)自評(píng)自估。國(guó)企

14、轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須搞好財(cái)務(wù)審計(jì)，必須經(jīng)過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行交易。當(dāng)然，我們不能把正常交易中的低價(jià)格優(yōu)惠視為國(guó)有資產(chǎn)流失。國(guó)有企業(yè)的兼并和轉(zhuǎn)讓?zhuān)袝r(shí)是需要讓利的。3.6 加快推進(jìn)壟斷行業(yè)改革，積極引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制壟斷行業(yè)中的主要大型骨干企業(yè)，幾乎都是國(guó)有企業(yè)，中央企業(yè)。隨著改革的深化，壟斷行業(yè)改革已成為今后國(guó)有企業(yè)改革的重點(diǎn)。深化壟斷行業(yè)改革，重點(diǎn)是實(shí)行政企分開(kāi)、政資分開(kāi)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，包括引入戰(zhàn)略投資者或新的廠(chǎng)商，同時(shí)加強(qiáng)政府監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督，以提高資源配置效率，并有效保護(hù)消費(fèi)者利益。今后，需要根據(jù)各個(gè)壟斷行業(yè)改革進(jìn)程，分類(lèi)推進(jìn)或深化改革。一是已經(jīng)實(shí)行政企分開(kāi)、政資分開(kāi)和進(jìn)行初步分拆、引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的電力、電信

15、、民航、石油等行業(yè)，要完善改革措施，深化改革。要放開(kāi)市場(chǎng)準(zhǔn)入，引進(jìn)新的廠(chǎng)商參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。二是尚未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性體制改革的鐵道、某些城市的公用事業(yè)等，則要積極推進(jìn)政企分開(kāi)、政資分開(kāi)、政事分開(kāi)改革。3.7 文化建設(shè)與企業(yè)家隊(duì)伍建設(shè)3.7.1 建立獨(dú)有的國(guó)有企業(yè)文化首先，企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)在企業(yè)特色上下功夫。要為打造本企業(yè)獨(dú)具競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的企業(yè)文化奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。其次，要把創(chuàng)新精神作為企業(yè)文化建設(shè)的核心。創(chuàng)新是民族進(jìn)步的靈魂，更是一個(gè)企業(yè)走向成功的靈魂。在企業(yè)文化建設(shè)中，只有不斷提高干部和職工的創(chuàng)新意識(shí)和能力，企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷發(fā)展向前。3.7.2 培養(yǎng)具有企業(yè)家才能的企業(yè)家決策能力和生產(chǎn)的組織協(xié)調(diào)能力，是資本增值不可或缺的兩個(gè)要素。這兩種能力，就是企業(yè)家的才能。在這個(gè)意義上，企業(yè)的盈利能力就是企業(yè)家的存量。利潤(rùn)的本質(zhì)不是對(duì)貨幣所有權(quán)的回報(bào)，而是對(duì)企業(yè)家才能所有權(quán)的回報(bào)。目前我國(guó)國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)人的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，需要不斷的學(xué)習(xí)。4 .小結(jié)國(guó)企改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，決非一朝一夕所能完成，是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。國(guó)企的改革還存在很多需要進(jìn)一步完善的方面，同時(shí)隨著實(shí)踐的深入，一些新問(wèn)題也暴露出來(lái)。完善國(guó)有企業(yè)改革需要不斷的發(fā)現(xiàn)和解決新問(wèn)題、新矛盾，比如如何做好