金蝶財務軟件實訓報告

1、本文檔如對你有幫助，請幫忙下載支持！實用財務軟件實訓一、總結(jié)會計核算軟件是專門用于會計核算工作的電子計算機應用軟件，包括采用各種計算機語言編制的用于會計核算工作的計算機程序，從而替代人工，實現(xiàn)會計核算任務。會計核算系統(tǒng)是以賬務處理功能為核心，包括多種功能的有機組合體。大部分的會計核算軟件將會計核算系統(tǒng)按功能劃分為若干個相對獨立的子系統(tǒng)，于系統(tǒng)每一部分的功能簡單明了并相對獨立，各子系統(tǒng)的會計信息相互傳遞與交流。形成完整的會計核算系統(tǒng)。會計核算軟件中具備相對獨立地完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個部分，稱之為會計核算軟件的功能模塊。會計核算軟件的功能模塊包括以下部分：（一）財務處理模塊賬務處理

2、模塊主要是以會計憑證為原始數(shù)據(jù)，按會計科目，統(tǒng)計指標體系對記賬憑證所載的經(jīng)濟內(nèi)容，進行記錄、分類、計算、加工、匯總，輸出總分類賬、明細分類賬、日記賬及其他輔助賬簿、憑證和報表。賬務處理模塊主要包括：賬務初始（建賬）；憑證處理（輸入、審核、匯總）；查詢;對賬；結(jié)賬；打印輸出；其他輔助功能。賬務初始是根據(jù)程序要求和內(nèi)部管理需要自定義會計科目體系、記賬憑證格式、賬簿體系的過程。相當于手工狀態(tài)下設立一套新的賬務核算體系，是用計算機建賬的過程。憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。查詢是設定查詢條件標志，靈活迅速查詢某會計期間的會計憑證及有關明細分類賬、總賬的有關內(nèi)容。例如：尋找特定內(nèi)容

3、的會計憑證，查找會計科目的發(fā)生額或余額等。對賬功能一部分是由會計核算軟件在設計時由程序自動檢查核對，如總賬、明細賬、日記賬之間的賬賬核對；另一部分則提供給用戶進行核對，如與銀行對賬單核對，與往來賬核對，與其他輔助賬核對等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關資料。結(jié)賬功能由程序完成，按國家會計制度規(guī)定，按會計科目分級進行計算、匯總，結(jié)出借貸發(fā)生額和余額，結(jié)束當期核算，開始下一個會計核算循環(huán)。結(jié)賬還包括會計信息跨年度結(jié)轉(zhuǎn)，開始一個新的會計年度的特殊內(nèi)容。打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會計信息資料，以便用戶使用和歸檔保管。（二）報表處理模塊報表處理模塊是按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，根據(jù)會計資料而編制會計報表，向

4、公司管理者和政府部門提供財務報告。會計報表按其匯編范圍可分為個別報表、匯總報表以及合并報表。報表處理模塊包括：報表定義；報表計算；報表匯總；報表查詢；報表輸出。報表定義是依據(jù)會計軟件，建立一個新的報表體系所做的工作。主要包括：定義報表名稱，描述空白表格的格式，定義報表項目填寫內(nèi)容的數(shù)據(jù)來源和報表項目及運算關系，確定表格項目審核校驗及報表間項目的勾稽關系，檢查公式以及匯總報表的匯總范圍等步驟。經(jīng)過報表定義之后，就可以按規(guī)定計算或匯總產(chǎn)生所需要的會計報表，通過審核校驗確認后，可以打印、復制、查詢，輸出會計報表。（三）固定資產(chǎn)核算模塊固定資產(chǎn)核算模塊主要是用于固定資產(chǎn)明細核算及管理。固定資產(chǎn)核算模塊

5、包括：建立固定資產(chǎn)卡片；建立固定資產(chǎn)賬簿；錄入固定資產(chǎn)變動情況；計提固定資產(chǎn)折舊；匯總計算；查詢及打印輸出；編制轉(zhuǎn)賬憑證。此模塊主要是根據(jù)財務制度的規(guī)定，建立固定資產(chǎn)卡片，確定固定資產(chǎn)計提折舊的系數(shù)、方法，錄入固定資產(chǎn)增減變動情況，匯總計算固定資產(chǎn)原值、累計折舊及凈值。按預先設計自動編制轉(zhuǎn)賬分錄，完成轉(zhuǎn)賬的記錄，打印輸出固定資產(chǎn)明細賬和資料卡片，詳細反映固定資產(chǎn)價值狀況。（四）工資核算模塊工資核算模塊以計提發(fā)放職工個人工資的原始數(shù)據(jù)為基礎，計算職工工資，處理工資核管算。工資核算模塊包括：設計工資項目及項目計算公式；錄入職工工資基礎資料；增減變動及修改；計算匯總；查詢；打印輸出。工資核算模塊，首

6、先設計工資的項目及項目計算公式，按項目錄入職工應發(fā)、扣減、實發(fā)金額，按使用者的要求計算配發(fā)不同面值的零、整錢數(shù)。該模塊應具備自行定義工資的項目，選擇分類方式，靈活修訂工資項目，調(diào)整職工個人基礎資料，定義工資計算公式（如代扣個人所得稅計算公式）進行匯總計算。自動制作轉(zhuǎn)賬憑證，填制分錄，進行工資分配，計算工資福利費。（五）其他模塊其他模塊主要包括：存貨核算，成本核算系統(tǒng)，應收應付款核算、銷售核算和財務分析等等。根據(jù)行業(yè)的特點，又有：零售業(yè)進銷存核算系統(tǒng)、批發(fā)業(yè)進銷存核算系統(tǒng)等。根據(jù)管理的需要，又有：勞資人事管理系統(tǒng)、國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)二、實驗數(shù)據(jù)準備楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財務會計、核算和管理的全部權

7、限。說明： 材料中列舉的是天津市加贏國際商貿(mào)有限公司。 該公司是一家經(jīng)營辦公設備和電器的中小型商品流通企業(yè)， 效益不錯。 主營業(yè)務是進行批發(fā)業(yè)務，同時有進出口業(yè)務。該公司采用新企業(yè)會計準則來建立預設科目表，啟用日期為 2012 年 4 月 1 日。初始化設置建立帳套實訓一說明：打開金蝶KIS 標準版，直接登陸。任務一 創(chuàng)建企業(yè)帳套帳套文件名帳套名稱行業(yè)性質(zhì)本位幣會計科目編碼級次會計期間界定方式會計期間啟用日期任務二 操作員設置為天津市加贏國際商貿(mào)有限公司新增一個用戶組：操作員組。新增用戶名分別為林林 11、林林 22 和林林 33，安全碼分別為說明：工具用戶管理新增（用戶組或用戶）任務三 操作

8、員權限設置“操作員組”的 3 名操作員的權限設置如下所示，tjsjygjmyyxgs天津市加贏國際商貿(mào)有限公司新企業(yè)會計準則（建立預設科目表）人民幣8位 3-2-2自然月份1 月 1 日-12 月 31 日2012 年 4 月 1 日3 名操作員。111111, 、 222222 和 333333。馬林：出納員，負責有關現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。陳蓮：主辦會計、操作員，根據(jù)具體負責分管的內(nèi)容匯總相應業(yè)務的原始單據(jù)，并按照原始憑證編制會計幾張憑證；負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬冊、報表和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。具體權限如表2所示：表2：操作員具體權限設置操作權限報表

9、權限科目權限授權范圍林林 11 所有操作權限所有報表權限所有科目權限 當前用戶林林22“出納管理”的所有操作權限，除了“引入數(shù)據(jù)”權限“科目日報表”的查看和打印權限庫存現(xiàn)金、銀行存 款、其他貨幣資金 和應收票據(jù)當前用戶林林33所有操作權限，除了以下權限：“賬務處理”下 “憑證”的 “憑證審核”； “固定資產(chǎn)”的 “改變折舊方法” ； “往來管理”的 “合同審批”； “出納管理”的 “引入數(shù)據(jù)” ；“ 系統(tǒng)維護” 的所有權限。只有各類報表的查看和打印權限所有科目權限當前用戶任務四登陸密碼的更改如表3所示，對操作員的登陸密碼進行更改。表3：操作員的新登陸密碼操作員登陸密碼112233林林11林林2

10、2林林33說明：文件更換操作員以操作員登陸；工具-修改密碼實訓二初始化設置-財務系統(tǒng)說明：以楊芳身份登陸KIS標準版軟件進行初始化業(yè)務設置。任務一帳套選項的設置1、 【憑證】選項卡及其他相關資料的設置【憑證】選項卡的設置如表9所示。表9“憑證”選項卡的設置“憑證”選項卡的設置輸入外幣憑證時由本位幣自動折算原幣憑證需要憑證字憑證過賬前必須經(jīng)過審核憑證借貸雙方都必須有檢測單條分錄憑證2、 【賬簿】選項卡的設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的【賬簿】選項卡的設置如下所示：賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負數(shù)）賬簿排列順序：按日期、憑證字號排序可以在明細賬中打印日記賬3、 【稅務、銀行

11、】稅務登記號：330103720908074開戶銀行及賬號：工商銀行富陽高橋支行888888888888電話：地址：天津市高橋高科路198號2號實訓樓2441出納系統(tǒng)啟用期間：2011年第1期是否進行銀行對賬：是4、帳套選項的【高級設置】天津市加贏國際商貿(mào)有限公司帳套選項的高級設置除了選用系統(tǒng)的默認設置，其他設置如下所示：系統(tǒng)：允許核算項目分級顯示。憑證：憑證輸入時不能輸入非明細核算項目。固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊時將減值準備的值計算在內(nèi)。出納：編輯日記賬記錄時，檢測憑證字號是否重復。出納：編輯出納日記賬記錄時可以自動從賬務引入數(shù)據(jù)。出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬

12、。出納：從憑證引入日記賬時覆蓋出納中相同的記錄。任務二貨幣類別的設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的外幣核算設置如表6所示表6外幣核算設置幣別代碼USD幣別名稱美元期初匯率1美元=6.8346人民幣任務三核算項目的設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的核算項目有往來單位、部門、職員、供應商、客戶和庫存商品6個核算項目。說明：需要新增供應商、客戶和庫存商品3個核算項目核算項目增加類別-輸入表4或表5供應商和客戶的屬性設置如表4所示，庫存商品的屬性設置如表5所示。表4供應商和客戶的屬性設置屬性類型文本文本屬性名稱地址郵編計量單位任務四 會計科目的建立天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的部分會計科目及表 8 部分會計

13、科目及2012 年期初余額電話傳真聯(lián)系人開戶銀行賬號表5庫存商品的屬性設置屬性名稱規(guī)格型號存放地點文本文本文本文本文本屬性類型文本文本文本2012年初余額如表8所示科目名稱核算類型方向期初余額庫存現(xiàn)金結(jié)算類科目借2560.00人民幣現(xiàn)金日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目借2560.00美元現(xiàn)金核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目借0.00銀行存款借3067432人民幣存款日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目借207422.80美元存款核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目借99320.40其他貨幣資借50300.00外埠存款借50300.00應收票據(jù)客戶核算，往來業(yè)

14、務核算借210600.00銀行承兌匯客戶核算，往來業(yè)務核算借210金600.00票商業(yè)承兌匯客戶核算，往來業(yè)務核算借0.00應收賬款客戶核算，往來業(yè)務核算借184275.00預付賬款供應商核算，往來業(yè)務核算借20000.00其他應收款借13800.00款應收職工借職員核算借12000.00財產(chǎn)保險費借1500.00報刊費借300.00壞賬準備借921.40材料采購借65234.00庫存商品庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算借1670924.00備存貨跌價準借8354.60固定資產(chǎn)借2405000.00累計折舊借735648.00在建工程借24583.00工程物資借3115.40專用材料借3115.

15、40損溢待處理財產(chǎn)借0.00待處理固定借0.00資產(chǎn)損溢待處理流動借0.00資產(chǎn)損溢201短期借款貸300000.0020101人民幣借款貸300000.0020102美元借款核算單一外幣（期末調(diào)貸0.00匯）203應付票據(jù)供應商核算，往來業(yè)務核貸214算110.0020301銀行承兌匯供應商核算，往來業(yè)務核貸214票算110.0020203商業(yè)承兌匯供應商核算，往來業(yè)務核貸0.00票算204應付賬款供應商核算，往來業(yè)務核貸271算440.00206預收賬款客戶核算，往來業(yè)務核算貸30000.00215應付職工薪貸72314.00酬21501工資貸52314.0021502職工福利費貸2000

16、0.0021503社會保險費貸0.0021504工會經(jīng)費貸0.0021505職工教育經(jīng)貸0.00費221應交稅費貸129貸575.6022101應交營業(yè)稅2314.0022102應交所得稅貸8243.0022103應交城建稅貸13452.0022104應交增值稅貸0.000122104進項稅額貸0222104已交稅金貸0322104轉(zhuǎn)出未交增值稅貸0422104減免稅款貸0522104銷項稅額貸0622104出口退稅貸0722104出進項稅額轉(zhuǎn)貸0822104轉(zhuǎn)出多交增值稅貸22105未交增值稅貸100280.6022106應交教育費附加貸5286.00211其他應付款貸3000.002110

17、1人民幣借款利息貸3000.0021102辛二r”書:士4工H核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸0.00息美元借款利301實收資本貸2500000.00311資本公積貸30000.0031101股本溢價貸30000.0031102積其他資本公貸0.00313盈余公積貸20000.00貸20 000.00貸0.00貸641771.00貸641771.00貸貸貸貸31301313023223220132202322033220432205501571571015710257103511517517015170251703法定盈余公積任意盈余公積利潤分配未分配利潤提取法定盈余公積提取任意盈余公積應付現(xiàn)金股利

18、轉(zhuǎn)作股本的股利主營業(yè)務收部分核算入營業(yè)外收入固定資產(chǎn)盤盈處理固定資產(chǎn)凈收益其他主營業(yè)務成部門核算本銷售費用部門核算運輸費曲廣告費折舊費5170451705517065515510155102551035510455105551065510755108551095511055111551125511355114555555015550255503工資福利費其他費用管理費用工資福利費辦公費差旅費折舊費修理費業(yè)務招待費保險費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)印花稅土地使用稅壞賬準備其他費用財務費用利息支出匯兌損益手續(xù)費55504其他費用575營業(yè)外支出57501固定資產(chǎn)盤虧57502處理固定資產(chǎn)凈損失57503罰款

19、支出57504捐贈支出57505非常損失57506其他說明：期初余額到實訓三中練習輸入。任務五，其他設置1、憑證字設置憑證字及其他科目范圍限制的設置如表10所示表10憑證字及其科目范圍限制的設置類型憑證字限制類型限制科目或科目范圍收款憑證收借方必有20210101,10102,10201,10付款憑證付貸方必有20210101,10102,10201,10轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)借貸必無20210101,10102,10201,102、結(jié)算方式設置結(jié)算方式包括:現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行承兌、商業(yè)承兌、電匯和銀行匯款。實訓三初始化設置初始資料的錄入任務一初始資料類別的設置1、固定資產(chǎn)類別的設置

20、如表11所示，進行天津市加贏國際商貿(mào)有限公司固定資產(chǎn)類別的設置。表11固定資產(chǎn)類別的設置類別名稱常用折舊方法預計凈殘值率房屋及建筑物平均年限法4%交通運輸車輛平均年限法4%電子設備及通信設備平均年限法4%2、 固定資產(chǎn)變動方式的設置如表12所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)變動方式表12固定資產(chǎn)變動方式方式10201，人民幣存款301 ，實收資本31112，其他資本公積222，長期應付款179 ，在建工程19102 ，待處理固定資產(chǎn) 損溢179 ，固定資產(chǎn)清理對應入賬科目固定資產(chǎn)增加購入接受投資接受捐贈融資租入自建盤盈固定資產(chǎn)減少所有方式3、 職員類別的設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公

21、司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類4、 職員職務的設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員職務有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理任務二核算項目檔案的錄入1、客戶檔案的錄入如表13所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的客戶檔案。表13客戶檔案客戶代碼客戶名稱上級客上級客戶名稱戶代碼01天津市客戶無無0101和平區(qū)客戶01天津市客戶0101001和平區(qū)AK商城0101和平區(qū)客戶0101002和平區(qū)BK電器城01010101003和平區(qū)CK百貨商城01010101004和平區(qū)DK辦公設備有限公司01010102南開區(qū)客戶01天津市客戶01

22、02001南開區(qū)EK電器有限公司0102南開區(qū)客戶0102002南開區(qū)FK商廈0102南開區(qū)客戶0103河西區(qū)客戶01天津市客戶0103001河西區(qū)GK辦公用品有限公司0103河西區(qū)客戶0103002河西區(qū)HK購物廣場0103河西區(qū)客戶02北京市客戶無無0201海淀區(qū)客戶02北京市客戶0201001海淀區(qū)IK家電城0201海淀區(qū)客戶0201002海淀區(qū)JK辦公設備有限公司0201海淀區(qū)客戶0202朝陽區(qū)客戶02北京市客戶0202001朝陽區(qū)KK百貨商廈0202朝陽區(qū)客戶0202002朝陽區(qū)LK商場0202朝陽區(qū)客戶03其他省市區(qū)無無0301其他省03其他省市區(qū)030101其他0302其他市03

23、0201其他2、供應商檔案的錄入如表14所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的供應商檔案供應商代碼供應商名稱0301030302上級供應商上級供應商名稱1營銷一部供應商代碼無無1001山東AX集團1營銷一部供應商1002河南BX電器有限公司1營銷一部供應商1003江蘇CX集團1營銷一部供應商1004安徽DX有限公司1營銷一部供應商1005上海EX電器有限公司1營銷一部供應商1006福建FX電子有限公司1營銷一部供應商1007四川GX電器有限公司1營銷一部供應商2營銷二部供應商無無2001北京AY辦公設備有限公司2營銷二部供應商2002北京BY辦公設備有限公司2營銷二部供應商2003廣東CY實業(yè)

24、集團2營銷二部供應商2004上海DY辦公用品有限公司2營銷二部供應商2005上海EY辦公設備有限公司2營銷二部供應商2006浙江FY實業(yè)集團2營銷二部供應商3、部門檔案的錄入如表15所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的部門檔案。部門代碼部門名稱上級部門代碼上級部門名稱1總部無無100總部高層1總部101總經(jīng)理辦公室1總部102財務科1總部103人力資源科1總部2營銷部門無無201營銷一部2營銷部門202營銷二部2營銷部門4、職員檔案的錄入如表16所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員檔案表16職員檔案代碼姓名部門類別職務銀行賬號基本工資（元）1001盧高總部高層管理人員總經(jīng)理123450

25、120001002蔣飛總部高層管理人員副總經(jīng)理123450218001101郭偉總經(jīng)理辦公室管理人員主任123450314001102高興總經(jīng)理辦公室管理人員副主任123450412001103陳銘總經(jīng)理辦公室管理人員一般工作人員123450510001201林林11財務科管理人員科長123450616001202林林22財務科管理人員副科長123450714001203林林33財務科管理人員一般工作人員123450812001301李月人力資源科管理人員科長123450914001302呂方人力資源科管理人員副科長123451013001303趙云人力資源科管理人員一般工作人員1234511

26、10002101關行營銷一部營銷人員部門經(jīng)理123451215002102朱建偉營銷一部營銷人員部門副經(jīng)理123451314002103楊光營銷一部營銷人員一般工作人員123451410002104八也一儲云營銷一部營銷人員一般工作人員123451510002105上官云營銷一部營銷人員一般工作人員123451610002106華俊營銷一部行政人員一般工作人員123451710002107成龍營銷一部行政人員一般工作人員123451810002201張毅營銷二部營銷人員部門經(jīng)理123451915002202章程營銷二部營銷人員部門副經(jīng)理123452014002203云梯營銷二部營銷人員一般工作

27、人員123452110002204鐘瑜營銷二部營銷人員一般工作人員123452210002205吳為營銷二部營銷人員一般工作人員123452310002206伍大營銷二部營銷人員一般工作人員123452410002207吳田營銷二部行政人員一般工作人員123452510002208無名營銷二部行政人員一般工作人員123452610005、庫存商品檔案的錄入如表17所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品檔案。庫存商品代庫存商品名稱上級庫存商上級庫存商品規(guī)格型號存放地點計量單位碼品代碼名稱01營銷一部商品郃商口口無無0101A01營銷一部商品010101A010101A01甲倉庫1區(qū)臺01

28、0102A020101A02甲倉庫1區(qū)臺010103A030101A03甲倉庫1區(qū)臺0102B01營銷一部商品010201B010102B01甲倉庫2區(qū)臺010202B020102B02甲倉庫2區(qū)臺010203B030102B03甲倉庫2區(qū)臺0103C01營銷一部商品010301C010103C01甲倉庫2區(qū)臺010302C020103C02甲倉庫2區(qū)臺010303C030103C03甲倉庫2區(qū)臺02營銷二部商品無無0201D02營銷二部商品020101D010201D01乙倉庫1區(qū)臺020102D020201D02乙倉庫1區(qū)臺0202E02營銷二部商品020201E010202E01乙倉庫2

29、區(qū)臺020202E020202E02乙倉庫2區(qū)臺0203F02營銷二部商品020301F010203F01乙倉庫2區(qū)臺020302F020203F02乙倉庫2區(qū)臺任務三期初余額的錄入1、一般會計科目期初余額的錄入錄入一般會計科目的期初余額，見表82、外幣期初余額的錄入錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見表83、庫存商品期初余額的錄入如表18所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品的期初余額。表18庫存商品的期初余額核算項目類別核算項目代碼核算項目名稱原幣數(shù)量庫存商品01營銷一部商品庫存商品0101A庫存商品010101A01140000100庫存商品010102A02

30、5400060庫存商品010103A036000050庫存商品0102B庫存商品010201B018840080庫存商品010202B028470070庫存商品010203B038100060庫存商品0103C庫存商品010301C013700050庫存商品010302C021800020庫存商品010303C035700060庫存商品02營銷二部商品庫存商品0201D庫存商品020101D0124500070庫存商品020102D0215000030庫存商品0202E庫存商品020201E0123400060庫存商品020202E0220000080庫存商品0203F庫存商品020301F0

31、140000100庫存商品020302F02181824804、固定資產(chǎn)期初余額的錄入如表19所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)卡片。錄入天津巾加贏國際商貿(mào)后限公司的固定資產(chǎn)卡片。其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準備對方科目”為“671106，營業(yè)外支出-其他”，增加方式均為“購入”。表19固定資產(chǎn)期初余額代碼名稱類別使用部門入賬原值累計折舊預計折舊日期萬元）（萬元）使用年限費用科目計已提折期間數(shù)110001總部大樓房屋及建筑物總部2005.98019.2360管理費用7120101倉庫房屋及建筑物營銷一部2002.86020.16360銷售費用1120201倉庫

32、房屋及建筑物營銷二部2000.105018360銷售費用1210001轎車交通運輸車輛總部2010.1202.8896管理費用1220101貨車交通運輸車輛營銷一部2005.101511.5296銷售費用6220201火車交通運輸車輛營銷二部2011.10120.57696銷售費用匚J310101電腦電子設備及通信設備總經(jīng)理辦公室2010.60.80.153660管理費用9310102復印機電子設備及通信設備總經(jīng)理辦公室2007.30.80.614460管理費用4310103打印機電子設備及通信設備總經(jīng)理辦公室2007.30.30.230460管理費用4310201電腦電子設備及通信設備財務科

33、2010.100.80.076860管理費用匚J320101空調(diào)電子設備及通信設備營銷一部2010.90.40.038460銷售費用6320201空調(diào)電子設備及通信設備營銷二部2009.90.40.115260銷售費用15、往來科目期初余額的錄入如表20-表25所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的往來科目的期初余額。表20應收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）和平區(qū)AK商城012011.2.15營銷一部楊光賒銷商品借50310海淀區(qū)IK家電城022011.2.26營銷一部朱建偉賒銷商品借40365和平區(qū)DK辦公設備有限公司032011.12.29營銷二部鐘瑜賒銷商品借93

34、600表21應收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）河西區(qū)G公用品有限公司042011.2.10營銷二部章程賒銷商品借210600表22預收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）海淀區(qū)JK辦公設備有限公司052011.2.20營銷二部吳為預收客戶貨款貸30000表23應付賬款期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）河南BX電器有限公司062011.2.09營銷一部儲云賒購商品貸91260浙江FY實業(yè)集團07表24應付票據(jù)銀行承兌匯票期初余額2011.2.20營銷二部鐘瑜賒購商品貸180180供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）

35、上海EY辦公設備有限公司082011.2.05營銷二部吳為賒購商品貸214110表25預付賬款期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）北京AY辦公設備有限公司082011.2.05營銷二部章程賒購商品借200006、應收職工借款期初余額的錄入表26所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的應收職工借款科目的期初余額。表26應收職工借款的期初余額核算項目類別核算項目代碼核算項目名稱期初余額職員1002蔣飛6000職員2201張毅6000任務三帳套的啟用1、試算平衡對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù)進行失算平衡。2、啟用帳套啟用天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的帳套實訓四日常賬務處理的一般程

36、序說明：1）以會計“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標準版，進行操作日常業(yè)務。2）審核、過賬需要以“楊芳”身份登陸，進行審核、過賬。任務一憑證處理憑證輸入涉及銀行業(yè)務的記賬憑證的輸入1） 2012年4月5日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（）支付業(yè)務招待費1000元。會計分錄：本文檔如對你有幫助，請幫忙下載支持！借：管理費用-業(yè)務招待費1000貸：銀行存款人民幣存款10002） 2012年4月6日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（）支付上月未交增值稅100280.60元。會計分錄：借：應交稅費-未交增值稅100280.60貸：銀行存款人民幣存款100280.60涉及輔助核算項目的記賬憑證的

37、輸入1） 2012年4月10日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（）支付本月電話費1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元。會計分錄如下：借：銷售費用-其他費用（營銷一部）350銷售費用其他費用（營銷二部）400管理費用辦公費250貸：銀行存款人民幣存款10002） 2012年4月11日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（）支付汽油費1500元，其中營銷一部600元，營銷二部400元，總部500元。會計分錄如下：借：銷售費用-運輸費（營銷一部）600銷售費用運輸費（營銷二部）400管理費用辦公費500貸：銀行存款人民幣存款15003） 2012年4月11日，天津

38、市加贏國際商貿(mào)有限公司向朝陽區(qū)LK商場銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（），已存入銀行。表27商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A0130165049500841457915A0220110022000374025740A0320140028000476032760B0125130032500552538025B0230150045000765052650D01154000600001020070200E0120500010000017000117000合計33700057290394290營銷一部的主營業(yè)務收入為49500+22000+28000

39、+32500+45000=177000營銷二部的主營業(yè)務收入為60000+100000=160000會計分錄如下：借：銀行存款人民幣存款394290主營業(yè)務收入（營銷二部）160000應交稅費應交增值稅銷項稅額572904） 2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（），已存入銀行。表28商品銷售清單二商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A0120165033000561038610A0320140028000476032760B0130130039000663045630B02251500375006

40、37543875D01154000600001020070200E0120500010000017000117000合計29750050575348075營銷一部的主營業(yè)務收入為33000+28000+39000+37500=137500營銷二部的主營業(yè)務收入為60000+100000=160000會計分錄如下：借：銀行存款-人民幣存款348075貸：主營業(yè)務收入（營銷一部）137500主營業(yè)務收入（營銷二部）160000應交稅費應交增值稅銷項稅額505755） 2012年4月15日，營銷二部經(jīng)理張毅報銷差旅費5500元，退還剩余借款500元。會計分錄如下：借：庫存現(xiàn)金-人民幣現(xiàn)金500銷售費

41、用-其他費用（營銷二部）5500貸：其他應收款應收職工借款6000涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入1） 2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從廣東CY實業(yè)集團購入商品，如表29所示，以銀行匯票（）付清款項。表29商品采購清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A01501500750001275087750B0120110022000374025740B0230120036000612042120C012075015000255017550合計14800025160173160會計分錄如下：借：材料采購148000應交稅費應交增值稅進項稅額25160貸：

42、銀行存款人民幣存款173160借：庫存商品（A01）75000庫存商品（B01）22000庫存商品（B02）36000庫存商品（C01）15000貸：材料采購1480002） 2012年4月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運費單據(jù)150元，共計21210元。以銀行匯票（）付清款項，貨已運到，驗收入庫無誤。表30商品采購清單二商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）C012090018000306021060不含稅運費為150/（1+7%）=140.19應交稅費為3060+（150-140.19）=3069.81會計分錄如下：借：材料采購18

43、000應交稅費應交增值稅進項稅額3069.81銷售費用運輸費（營銷一部）140.19貸：銀行存款人民幣存款21210借：庫存商品（C01）18000材料采購18000涉及外幣核算業(yè)務的記賬憑證的輸入2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從中國銀行借入100000美元，期限為6個月，借入的外幣暫存銀行。一月初的市場匯率為1美元=6.8346元人民幣。美元借款為100000*6.8346=683460會計分錄如下：借：銀行存款美元存款（100000美元）683460貸：短期借款-美元借款（100000美元）683460聯(lián)系憑證：1）2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平

44、區(qū)AK商城50310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會計分錄如下：借：銀行存款人民幣存款50310貸：應收賬款（AK商城）503102） 2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)DK辦公設備有限公司一張93600元的轉(zhuǎn)賬支票（），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會計分錄如下：借：銀行存款-人民幣存款93600貸：應收賬款（DK辦公設備有限公司）93600210 600 元的銀行承兌匯票3） 2012年4月15日，河西區(qū)GK辦公用品有限公司開出的一張到期，銀行已將款項劃轉(zhuǎn)到戶。本文檔如對你有幫助，請幫忙下載支持！會計分錄如下：借：銀行存款-人民幣存款210600貸：應收票據(jù)

45、-銀行承兌匯票（GK辦公用品有限公司）4）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向和平區(qū)31所示，收到一張三個月期銀行承兌匯票。表31商品銷售清單三210600CK百貨商場銷售商品，如表商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A0120165033000561038610B0130130039000663045630B0225150037500637543875D01154000600001020070200E013050015000255017550合計18450031365215865營銷一部的主營業(yè)務收入為33000+39000+37500=109500營銷二部的主營業(yè)務收入為60000+15000=75000會計分錄如下：借：應收票據(jù)-銀行承兌匯票（CK百貨商場）215865貸：主營業(yè)務收入（營銷一部）109500主營業(yè)務收入（營銷二部）75000應交稅費應交增值稅銷項稅額313655）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向朝陽區(qū)KK百貨商廈銷售商品，如表32所示，以轉(zhuǎn)賬支票（）所示，代墊運雜費300元，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。表32商品銷售清單四商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A0230110033000561038610B012013002600044