應(yīng)收賬款管理制度

1、WORD格式【】應(yīng)收賬款管理制度第一章總那么第一條 為正確引導(dǎo)銷售業(yè)務(wù)的*開展，推進公司現(xiàn)金流量的合理運作，減少呆壞賬的風(fēng)險，特制定本制度。第二條本方法適用于各級銷售組織和人員因銷售業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。屬于銷售業(yè)務(wù)正常X疇。第三條應(yīng)收賬款管理必須遵循以下原那么：1. 控制應(yīng)收賬款額度與風(fēng)險防X相結(jié)合的原那么。2. 增加公司營業(yè)收入與資產(chǎn)流動的原那么，降低公司資金本錢。3. 應(yīng)收賬款與客戶信用等級掛鉤原那么。4. 應(yīng)收賬款與員工獎懲掛鉤原那么。第四條 應(yīng)收賬款管理的主要方法為賬齡分析和分類管理相結(jié)合， 同時對應(yīng)收賬款嚴密跟蹤。第二章組織機構(gòu)第五條公司主管營銷副總負責(zé)應(yīng)收賬款的監(jiān)視與審查日常工作

2、，職責(zé)如下：1. 確定公司年度應(yīng)收賬款方案與工作指導(dǎo)方案。2. 監(jiān)視各銷售部應(yīng)收賬款的運行情況。3. 制訂公司應(yīng)收賬款的獎勵與處分方案。專業(yè)資料整理WORD格式4. 簽定或?qū)徟馁d銷協(xié)議。專業(yè)資料整理WORD格式第六條 銷售部部長銷售片區(qū)負責(zé)人 負責(zé)應(yīng)收賬款管理與控制的日常業(yè)務(wù)，職責(zé)如下：1. 制訂公司年度應(yīng)收賬款回收工作方案與實施細那么。2. 監(jiān)視各區(qū)域應(yīng)收賬款的運行情況。3. 負責(zé)執(zhí)行公司應(yīng)收賬款的獎勵與處分方案。4. 代表公司簽定或?qū)徟鷻?quán)限內(nèi)的賒銷協(xié)議。第七條 公司財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收賬款的審查和催促相關(guān)部門收回貨款工作，具體負責(zé)以下日常業(yè)務(wù)：1. 審查應(yīng)收賬款單據(jù)建立情況。2. 定期以文字

3、通知方式提醒有關(guān)部門銷售部、法務(wù)部催繳應(yīng)收賬款。3. 向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報應(yīng)收賬款執(zhí)行和運作情況。第八條 公司可根據(jù)實際情況聘請有資格會計師按公司審計制度， 負責(zé)應(yīng)收賬款例行審計和不定期審計。 公司法務(wù)部負責(zé)應(yīng)收賬款相關(guān)法律事務(wù)的制度制定、催促指導(dǎo)和法律訴訟等，對應(yīng)收賬款進展強制性回收。第三章管理實施第九條各部門必須在自己的審批權(quán)限X圍進展賒銷，先由銷售人員提出賒銷申請，然后由銷售部部長、分管副總經(jīng)理審批后予以賒銷。第十條 凡發(fā)生以下情況之一者，在財務(wù)部門的監(jiān)視下，各級領(lǐng)導(dǎo)包括公司高管人員均不得新增應(yīng)收賬款：1. 客戶有逾期應(yīng)收賬款未付者。2. 未鑒定購銷合同者。3. 客戶未出具欠據(jù)或有關(guān)證明者。專

4、業(yè)資料整理WORD格式4. 公司或銷售部有關(guān)的其它規(guī)定。專業(yè)資料整理WORD格式第十一條 是否開具出庫通知單是財務(wù)部門對應(yīng)收賬款的監(jiān)視權(quán)利， 財務(wù)部門簽發(fā)出庫單需審核以下單據(jù)：1. 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署的購銷合同。2. 客戶資信評定通知。3. 客戶的欠據(jù)以及付款日期承諾。4. 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署的權(quán)限內(nèi)賒銷審批單據(jù)。第十二條公司各銷售組織和個人產(chǎn)生的應(yīng)收賬款分為以下5 個種類：1. 正常應(yīng)收賬款：在信用賬期內(nèi)的應(yīng)收賬款。2. 逾期應(yīng)收賬款： 正常應(yīng)收賬款未收回而延期超過信用賬期的， 均視為逾期應(yīng)收賬款。3. 風(fēng)險應(yīng)收賬款： 凡應(yīng)收賬款逾期未收回超過 7 個月的，均視為風(fēng)險應(yīng)收賬款。4. 準(zhǔn)呆壞賬：凡應(yīng)收賬款

5、逾期未收回超過 12 個月的，視為準(zhǔn)呆壞賬。5. 呆壞賬：凡應(yīng)收賬款逾期未收回超過 2 年的，該應(yīng)收款視為呆壞賬。第十三條 應(yīng)收賬款一經(jīng)產(chǎn)生，各級銷售組織必須實行嚴格的應(yīng)收賬款跟蹤管理，內(nèi)容如下：1. 貨物一經(jīng)發(fā)出，就將應(yīng)收賬款列入信用管理檔案，進展監(jiān)控。2. 按時與客戶取得直接聯(lián)系， 詢問和溝通貨物承受、 票據(jù)、付款準(zhǔn)備情況以及提醒和催促客戶及時付款，減少產(chǎn)生糾紛的可能性。3. 在出現(xiàn)逾期賬款的早期， 及時進展追討，給具有拖欠習(xí)慣的客戶施加壓力，從而大大提高收回欠款的可能性，并使客戶感到公司是管理嚴格的。4. 在一定期限內(nèi)，如果客戶仍未付款，采取進一步的追討行動，通過追討，及時發(fā)現(xiàn)信譽不良和

6、惡意拖欠的客戶以及客戶經(jīng)營困難、 法律問題、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等。專業(yè)資料整理WORD格式第十四條應(yīng)收賬款一經(jīng)產(chǎn)生，各銷售部必須及時跟蹤，步驟如下：1. 貨物一經(jīng)發(fā)出，銷售部必須建立客戶信用檔案， 并在發(fā)貨后當(dāng)天，以、手機信息、電子或的方式與客戶聯(lián)系， 通知客戶發(fā)貨情況， 顯示良好效勞態(tài)度，觀察客戶是否有異常反響。2. 估計客戶收到貨物當(dāng)天， 再次與客戶聯(lián)系， 與客戶確認是否收到貨物、 件數(shù)與發(fā)貨單是否一致、包裝是否損壞，接貨是否順利等，注意客戶態(tài)度，并記錄到貨日期。3. 確認客戶收到貨物 2 日內(nèi)，銷售部與客戶取得聯(lián)系， 詢問客戶貨物查收情況，了解是否有意外事故發(fā)生，客戶對貨物質(zhì)量是否有異議，如果出現(xiàn)

7、異常，應(yīng)及時備案并通知有關(guān)部門。4. 在貨款到期前 12 周，業(yè)務(wù)人員要再一次與客戶聯(lián)系，可視客戶情況，選擇錄音、電報、快遞以及登門拜訪等形式，了解客戶對交易是否滿意，并提醒客戶貨款的到期日，了解客戶的支付能力，同時，暗示客戶按期付款的必要性。5. 在貨款到期日后 5 日內(nèi)，區(qū)域經(jīng)理必須與客戶直接聯(lián)系， 對已經(jīng)按期付款的客戶給予感謝， 以進一步加強與客戶的良好關(guān)系。 未付款者， 區(qū)域經(jīng)理需向客戶送達客戶簽字確認的"催款通知書"和"欠款確認書"，并列為本工作X圍內(nèi)的逾期應(yīng)收賬款。第十五條對于逾期的應(yīng)收賬款，區(qū)域經(jīng)理必須每月催繳兩次以上逾期款，應(yīng)收賬款每升級

8、一個種類， 必須于升級日后的5 日以內(nèi)向客戶送達"催款通知書"和"欠款確認書"。各級領(lǐng)導(dǎo)必須按以下規(guī)定當(dāng)作專案處理：1. 逾期一至三個月仍未收到貨款，各區(qū)域經(jīng)理必須當(dāng)作專案處理。2. 逾期四至六個月仍未收到貨款的逾期應(yīng)收賬款， 銷售部部長必須當(dāng)作專案處理。3. 逾期七至十二個月仍未收到貨款的風(fēng)險應(yīng)收賬款， 營銷副總和財務(wù)副總經(jīng)理必須當(dāng)作專案處理。專業(yè)資料整理WORD格式4. 逾期十三個月以上仍未收到貨款的， 提請行政副總經(jīng)理用法律手段進展追討。專案處理的主要內(nèi)容有： 月度例會專題匯報、 向上級領(lǐng)導(dǎo)隨時匯報進展、 組織相關(guān)人員召開專題會議、登門拜訪等措施。

9、第十六條 各銷售部必須建立健全應(yīng)收賬款風(fēng)險管理制度以及制訂防X措施，主要采取控制發(fā)貨、監(jiān)視檢查、額度審核、貿(mào)易暫停、巡訪客戶、置留所有權(quán)等。具體細那么或措施由各銷售部另行制訂。 同時，上一級領(lǐng)導(dǎo)要重點監(jiān)視下一級組織和個人產(chǎn)生的以下應(yīng)收賬款風(fēng)險隱患：1. 風(fēng)險意識差造成對客戶資信不客觀評估者。2. 管理無章，放任自流產(chǎn)生的有章不依、無章可依、財務(wù)不核、審計不審、賬齡老化、問題不露者。3. 內(nèi)部鼓勵機制不健全導(dǎo)致只顧銷售額，不顧應(yīng)收賬款管理者。4. 對賬不及時造成應(yīng)收賬款債權(quán)債務(wù)不清、權(quán)利義務(wù)不清者。5. 組織內(nèi)出現(xiàn)責(zé)任不清，推委扯皮者。第十七條 公司法律組織必須制訂應(yīng)收賬款法律協(xié)議、 單證、票據(jù)

10、、承諾等手續(xù)完備制度，為應(yīng)收賬款的法律訴訟提供證據(jù)制訂相關(guān)制度或規(guī)定。第四章獎勵及承擔(dān)責(zé)任第十八條 同一銷售年度之內(nèi)， 如果應(yīng)收賬款為零應(yīng)收， 那么公司按銷售額的一定比例計提予以獎勵相關(guān)部門全體員工。由銷售部部長制定分配方案，業(yè)務(wù)、人力、財務(wù)副總審核，總經(jīng)理審批，人力資源部備案。第十九條 凡發(fā)生以下行為而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款不能按期收回者， 均已給公司造成財產(chǎn)損失行為對有關(guān)責(zé)任人予以處分， 處分方法依據(jù)應(yīng)收賬款的額度按公司財產(chǎn)損失管理方法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：專業(yè)資料整理WORD格式1. 不評定客戶信用等級而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。專業(yè)資料整理WORD格式2. 超越額度權(quán)限和賬齡權(quán)限審批的應(yīng)收賬款。3. 法律手續(xù)

11、不完備使公司敗訴而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。4. 到期不訴訟導(dǎo)致錯失訴訟時機而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。第二十條正常程序?qū)徟a(chǎn)生的應(yīng)收賬款不能收回者，按以下方法停發(fā)有關(guān)責(zé)任人提成，直到收回為止：500 萬元以上100500 萬元5 100 萬元5 萬元以下風(fēng)險應(yīng)收賬款區(qū)域經(jīng)理銷售人員準(zhǔn)呆壞賬銷售部部長區(qū)域經(jīng)理銷售人員呆壞賬相關(guān)副總經(jīng)理銷售部部長區(qū)域經(jīng)理銷售人員第二十一條同一銷售年度內(nèi)，凡本部門或本銷售人員累計應(yīng)收賬款超過5%，該部門或銷售人員將按無銷售業(yè)績處理。除非收回應(yīng)收賬款而控制在5%以內(nèi)，否那么，該部門或銷售人員將不享有提成兌現(xiàn)權(quán)。第二十二條 凡構(gòu)成逾期應(yīng)收賬款者， 各銷售部必須制訂相關(guān)處分措施對區(qū)域經(jīng)理

12、予以 1000 元以內(nèi)罰款或扣減績效考核分數(shù)。第二十三條 除易貨貿(mào)易之外，任何部門或銷售人員不得折價收回應(yīng)收賬款，確因折價收回應(yīng)收賬款者， 除經(jīng)主管營銷的副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外， 將折價損失局部視為給公司造成損失論處，并按公司員工獎懲方法處理。第二十四條 任何因應(yīng)收賬款而發(fā)生的欺報、 瞞報或弄虛作假行為者， 都將以不道德行為受到指責(zé)， 并沒收一切所得收入， 同時處以將所得收入的 5 倍罰款。情節(jié)惡劣者，將對有關(guān)責(zé)任人予以免職或解除勞動合同關(guān)系。第五章附那么第二十五條本細那么收回的 “應(yīng)收賬款 包括收回的現(xiàn)金或有價貨物或法院收回的資產(chǎn)。專業(yè)資料整理WORD格式第二十六條 因應(yīng)收賬款所形成的債權(quán)與

13、公司相應(yīng)客戶形成的債務(wù)相抵為負數(shù)者，該應(yīng)收賬款視同收回， 但需相關(guān)部門或人員說明詳細情況并經(jīng)有關(guān)副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)簽字認可方才有效，并繼續(xù)辦理相關(guān)財務(wù)票據(jù)、對賬等后續(xù)事務(wù)。第二十七條 因業(yè)務(wù)人員的變動包括升遷、調(diào)離、辭職、解職或其它意外事件而未完的應(yīng)收賬款回收工作，新接替的人員從接手之日起開場計算賬齡。第二十八條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過。第二十九條本制度由總經(jīng)理負責(zé)解釋修訂。第三十條本制度自公布之日起執(zhí)行。專業(yè)資料整理WORD格式欠條購貨單位：年月日欠【】款共計大寫百拾萬千百拾元角分，并承諾年月日前歸還所欠款項，此據(jù)。購貨單位經(jīng)辦人簽字：地址：開戶銀行及賬號：注：如為代辦人員，需持有購貨單位有效證明授權(quán)委托書方可辦