銀行存款管理規(guī)定

1、銀行存款管理規(guī)定銀行存款管理規(guī)定1.0 規(guī)范分公司及服務中心銀行存款管理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。2.0 適用范圍到適用分公司及服務中心的銀行存款管理工作的范圍。3.2 財務助理負責服務中心銀行票據(jù)（支票，匯票等）進帳工作。分公司財務專員負責顧問項目、前期項目及各職能部門等銀行票據(jù)（ 支票，匯票等） 職責目的進帳工作。4.1 財務專員負責指導財務助理對收到的銀行票據(jù)（支票，匯票等 ） 做相應進帳工作服務中心負責人負責監(jiān)督服務中心現(xiàn)場銀行存款的管理工作。分公司總經(jīng)理負責監(jiān)督分公司銀行存款的管理工作。工作程序銀行存款管理的原則4.1.1 所有收入除保留庫存現(xiàn)金限額（以備用金為標準額度）

2、外，現(xiàn)金余額應及時送存銀行。每天收到的支票要于當天到銀行進帳。4.1.2 超出現(xiàn)金使用范圍或公司規(guī)定現(xiàn)金結算金額（人民幣 1000元 ） 的款項支付必須過銀行存款帳戶進行結算（ 即支票、轉賬、匯兌等結算方式） 。4.2 銀行結算方式公司的貨幣資金業(yè)務可采用的銀行結算方式，包括：4.2.1 支票：在本省區(qū)域內(nèi)廣泛使用的票據(jù)。支票的提示付款期限為 10 日內(nèi) ; 轉帳支票可以背書轉讓。4.2.2 委托方式：公司委托銀行向付款人收取管理費、電費、水費等或委托銀行代為支付款項的結算方式。4.2.3 匯兌：公司辦理異地之間的款項結算方式，分為電匯和信 匯。4.3 銀行帳戶管理4.3.1 銀行帳戶類型C.

3、 基本存款帳戶：是企業(yè)辦理日常結算和現(xiàn)金收付、工資發(fā)放的帳戶一般存款帳戶：可辦理轉帳結算和現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支取 ; 專用存款帳戶：專為收取本體維修基金特設帳戶。4.3.2 銀行帳戶開立：指新建公司為正常經(jīng)營所需要開戶的銀行帳戶，以及公司為某種用途而需要新增開戶的銀行帳戶。需要開設銀行帳戶的公司，服務中心財務助理、服務中心經(jīng)理必須先就開戶的意向與分公司財務專員溝通及申請，財務專員復核后報送總部財務管理中心出納員，在作出可以申請的答復后，按要求向出納員報送銀行帳戶開戶申請表?？偛吭谑盏缴暾埡蠖靸?nèi)，就批準開戶與否作出答復，并上報集團財務管理中心經(jīng)理、財務管理中心總經(jīng)理審批。沒有批準的開戶申

4、請，或在未批準前，公司嚴禁自行開設銀行帳戶。B. 印鑒管理經(jīng)批準后開設的帳戶，分公司必須在正式使用時，由財務專員將印鑒原件、銀行開戶申請表原件、印鑒管理人簽名原件一并以EMST式傳達到總部出納員，以便統(tǒng)一歸檔管理。各分公司保留復印件。C. 帳戶停用停用是指經(jīng)批準停止使用，暫時保留的帳戶?？偛砍黾{員以部門聯(lián)絡單的形式通知相關公司對指定帳戶辦理停用，在規(guī)定的時間起，公司嚴禁未經(jīng)批準，重新使用已停用帳戶。停用的帳戶，管理權在總部財務管理中心。D.帳戶啟用啟用是指原批準停用帳戶的重新使用，不包括新開帳戶的啟用。停用帳戶的啟用，必須以報告形式向總部出納員提出申請，經(jīng)批準后方可在規(guī)定時間啟用。E. 帳戶銷

5、戶銷戶是指對原已開立帳戶進行取消。銷戶需填制銀行帳戶銷戶申請審批表在批準后方可進行。在與銀行辦理完銷戶手續(xù)后，公司必須及時將銷戶情況及回執(zhí)（ 包括票據(jù)清理情況等） 向出納員報送。F. 報表及檔案管理各分公司必須按要求向財務管理中心出納員報送銀行帳戶開戶情況一覽表。財務管理中心出納員每年匯總銀行帳戶開戶情況一覽表報送財務管理中心負責人。4.4 銀行帳戶的使用規(guī)定4.4.1 嚴格執(zhí)行支票審批制度和授權批準控制規(guī)定，根據(jù)核準的手續(xù)開出支票。4.4.2 不得簽發(fā)空頭支票。4.4.3 查詢每筆存款，對來源不明的款項應及時到銀行查詢。4.4.4 定期將公司銀行日記帳與銀行對帳單核對，就未達帳項按月調整。分

6、公司財務專員應每10天打印本月銀行對帳單, 及時查清每筆未達帳項，每月應將所有往來銀行回單及時交送財務管理中心核銷。4.4.5 公司銀行帳戶只提供公司經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁外借或為他人套取銀行現(xiàn)金。未經(jīng)公司批準不得將資金借給外單位或個人。特殊情況上報總經(jīng)理批準。4.5 銀行存款資料的保管：開設銀行帳戶申請表、銀行銷戶資料、銀行對帳單等所有銀行資料視同會計檔案由財務管理中心指定人員按會計檔案管理規(guī)定保管。4.6 登記和清理日記賬銀行存款日記賬應按序時逐筆登記，當日發(fā)生的所有銀行存款收付業(yè)務全部登記入賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即銀行存款日記帳所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額

7、是否一致。清理完畢后，結出銀行存款日記帳的當日賬面余額。銀行存款有哪些理財技巧1、面對利率不斷調降之際，可以考慮降低存款比例，存款以利息較佳的中期定存為主，另外再輔以國債或其它較具成長潛力的投資工具作為投資方式。2、在定存到期前，若未來利率有上漲可能，即可采取浮動利率，若各銀行利率或放款利率看跌，則應采取固定利率。一來避免利率風險，二來可算出未來收益以便再運作。3、一般而言，定存金額為每月收入的三至六倍是合理的，原因是如果暫時因離職、生病等因素暫停收入來源時，還能靠定存維持三到六個月的生活水準。4、利用定存每月所產(chǎn)生的利息，以定期定額方式投資在共同基金。由于是“利息”投資在較高也是較高風險的基

8、金上，最壞的狀況是利息賠掉了，最好的狀況是利滾利，創(chuàng)造比原先利息更多的收益 ; 目前外資銀行紛紛推出定存基金理財套餐就屬此類，相當受到定存客戶的歡迎。5、用開立“綜合存款”的方式辦理定存，“綜合存款”是一本存折內(nèi)同時有活存與定存兩種。企業(yè)銀行存款管理制度企業(yè)每月至少應將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對一次，以檢查銀行存款收付及結存情況。企業(yè)進行賬單核對時，往往出現(xiàn)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單同日余額不符的情況。究其原因主要有三：一是計算錯誤;二是記賬錯漏;三是未達賬項。計算錯誤是企業(yè)或銀行對銀行存款結存額的計算發(fā)生運算錯誤;記賬錯漏是指企業(yè)或銀行對存款的收入、支出的錯記或漏記; 未達賬項是指銀

9、行和企業(yè)對同一筆款項收付業(yè)務，因記賬時間不同，而發(fā)生的一方已經(jīng)人賬，另一方尚未入賬的款項。未達賬項不外乎以下四種情況：1. 企業(yè)已經(jīng)收款入賬，銀行尚未收款入賬的款項。2. 企業(yè)已經(jīng)付款入賬，銀行尚未付款入賬的款項。3. 銀行已經(jīng)收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬的款項。4. 銀行已經(jīng)付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬的款項。銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不符，必須查明原因。在會計實務中，銀行存款調節(jié)后余額平衡關系是作出這一判斷的主要依據(jù)。如果調節(jié)后余額一致，表明賬戶內(nèi)結存額計算無誤。如果調節(jié)后余額仍不一致，表明賬戶內(nèi)結計算一定有誤，應立即查明錯誤所在。屬于銀行方面的原因，應及時通知銀行更正; 屬于本單位原因，應按錯賬更正辦法進行更正。在編制銀行存款余額調節(jié)表時，一般將所有未核對一致的項目均視為未達賬項，但對于出現(xiàn)的各種未達賬項，應進行認真審核，確屬未達賬項的，應督促有關人員辦理結算手續(xù)或記賬手續(xù); 屬于記賬錯漏的，應予以及時更正。銀行存款余額調節(jié)表有多種編制方法，會計實務中一般采用“補記式”余額調節(jié)法。其基本原理是：假設未達賬項全部人賬，銀行存款日記賬及銀行對賬單的余額應相等。其編制方法是：在雙方現(xiàn)有余額基礎上，各自