費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范

1、豪華德經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)目的完善公司日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)適用和執(zhí)行范圍公司所有部門和人員經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求1發(fā)票的問題：其一，發(fā)票必須有抬頭，抬頭要求填寫正確完整且字不能錯(cuò)；其二，原那么上不允許使用替票報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用； 其三，票據(jù)日期必須和報(bào)銷內(nèi)容相關(guān)日期一致, 否那么報(bào)銷予以退回，相關(guān)費(fèi)用自行承當(dāng)。2收據(jù)的問題對(duì)于部門一些報(bào)銷會(huì)用到收據(jù)：其一，收據(jù)必須和發(fā)票一樣有抬頭; 其二，收據(jù)必須有簽章，無印章必需按手??；其三，個(gè)人或者單位的收據(jù)必須寫明收 款人或者負(fù)責(zé)人的號(hào)碼。3、逾期報(bào)銷的問題：當(dāng)月的費(fèi)用必須在次月 15號(hào)之前報(bào)銷，在次月底報(bào)銷完畢。逾期的費(fèi)用報(bào)銷原那么上不予以報(bào)銷，對(duì)于經(jīng)核實(shí)并經(jīng)相關(guān)

2、領(lǐng)導(dǎo)審批同意之后的逾期費(fèi)用，在上報(bào)報(bào)銷人財(cái)務(wù)過失一個(gè)的情況下予以酌情處理，所以有關(guān)費(fèi)用請(qǐng)部門及時(shí)報(bào)銷。4、對(duì)于不按上述規(guī)定執(zhí)行的，報(bào)銷予以退回并上報(bào)責(zé)任人財(cái)務(wù)過失。四、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷 費(fèi)用類型報(bào)銷所需附件報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核關(guān)鍵點(diǎn)部門桶裝飲用水報(bào)銷單+發(fā)票+財(cái) 務(wù)明細(xì)表1. 飲用水走經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷之前一定 要走非標(biāo)準(zhǔn)臨時(shí)采購(gòu)工作流。2. 根據(jù)非標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)工作流的意見去 購(gòu)置飲用水。超出局部退回不予報(bào) 銷。3. 先走經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷工作流報(bào)銷飲 用水，后補(bǔ)非標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)工作流的不予 報(bào)銷，相關(guān)費(fèi)用部門自行承當(dāng)。4飲用水實(shí)在沒有發(fā)票的部門可以 開收據(jù)。交通費(fèi)-部門營(yíng) 銷公交費(fèi)報(bào)銷單+公交票+ 日公交

3、路徑明細(xì) 表+財(cái)務(wù)明細(xì)表1.部門當(dāng)月外出營(yíng)銷公交費(fèi)用總額 不能超過部門上月收入的相應(yīng)比例。 營(yíng)銷公交費(fèi)超過比例的局部不予報(bào) 銷。2日公交路徑明細(xì)表可以直接上傳 電子檔至工作流的附件中，不用奇紙 質(zhì)檔。4.部門營(yíng)銷公交費(fèi)2周報(bào)銷一次，財(cái) 務(wù)明細(xì)表一定要有總計(jì)金額1. 查看票據(jù)。2. 查看日公交路 徑明細(xì)表。3. 核定營(yíng)銷公交 費(fèi)用是否超過部 門相應(yīng)的收入比 例。交通費(fèi)除營(yíng)銷公交費(fèi)之外報(bào)銷單+車票+財(cái) 務(wù)明細(xì)表1. 報(bào)銷必須是因公產(chǎn)生各類交通費(fèi)。2. 交通工具的選擇參考出差管理規(guī)定。1. 核實(shí)車票信息 是否與報(bào)銷內(nèi)容 一致。2. 核實(shí)是否有超 出標(biāo)準(zhǔn)的交通費(fèi) 報(bào)銷。假設(shè)報(bào)銷超 出標(biāo)準(zhǔn)，審核應(yīng)按 具

4、體情況折算后 的金額審批。培訓(xùn)費(fèi)含交通費(fèi)和住宿費(fèi)交通費(fèi)：報(bào)銷單+ 車票/住宿費(fèi)發(fā) 票+財(cái)務(wù)明細(xì)表喪失的情況原那么上自己承當(dāng)損失，不允許使用替票。2.因培訓(xùn)產(chǎn)生的住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參考出差管理規(guī)定。3.事業(yè)部?jī)?nèi)部的相關(guān)培訓(xùn)住宿費(fèi)只 能報(bào)銷一天。1 核實(shí)車票和發(fā) 票。2.核定相關(guān)費(fèi)用 是否超出標(biāo)準(zhǔn)，超 出標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn) 或者標(biāo)準(zhǔn)以下給 予審批差旅費(fèi)差旅費(fèi)：報(bào)銷單+ 發(fā)票+財(cái)務(wù)明細(xì)表職工報(bào)道的住宿費(fèi)報(bào)銷天數(shù)不能超 過3天。2.報(bào)銷差旅費(fèi)的住宿標(biāo)準(zhǔn)參考出差管 理規(guī)定。1 發(fā)票的抬頭、 日期、地點(diǎn)、金額 以及人員是否與 報(bào)銷內(nèi)容一致。2. 核實(shí)相關(guān)差旅 費(fèi)是否超出相應(yīng) 的標(biāo)準(zhǔn)。3. 對(duì)于合住的差 旅費(fèi)報(bào)銷核實(shí)

5、是 否會(huì)有重復(fù)報(bào)銷 的情況。郵寄費(fèi)報(bào)銷單+運(yùn)單底 單+郵寄發(fā)票+郵 寄明細(xì)表1. 運(yùn)單底單和郵寄發(fā)票缺一不可。2. 郵寄收據(jù)不予報(bào)銷。3. 財(cái)務(wù)明細(xì)表應(yīng)一一列明郵寄的用 途、客戶等信息。4. 郵寄費(fèi)報(bào)銷周期根據(jù)部門情況而 定，最好以月為單位，實(shí)報(bào)實(shí)銷。路橋費(fèi)報(bào)銷單+票據(jù)+路橋費(fèi)明細(xì)表1.經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中的路橋費(fèi)主要是審車 時(shí)的相關(guān)路橋費(fèi)，但凡有關(guān)接送貨的 路橋費(fèi)請(qǐng)走司機(jī)過路過橋費(fèi)用報(bào)銷 工作流。核實(shí)路橋費(fèi)票據(jù) 是否與報(bào)銷內(nèi)容 一致，包括日期、 車牌號(hào)等信息辦公費(fèi)報(bào)銷單+發(fā)票/收 據(jù)+財(cái)務(wù)明細(xì)表除稅務(wù)局U盾之外。2. 走完臨時(shí)米購(gòu)之后走經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào) 銷工作流，同時(shí)需鏈接臨時(shí)采購(gòu)工作 流。3. 超出臨時(shí)采

6、購(gòu)工作流審批標(biāo)準(zhǔn)以 外的費(fèi)用不予報(bào)銷。4. 辦公費(fèi)里的清潔劑、拖把、抹布以 及油漆等走自購(gòu)類工作流1. 查看票據(jù)以及 是否與報(bào)銷內(nèi)容 一致。2、根據(jù)臨時(shí)采購(gòu) 審批標(biāo)準(zhǔn)及意見 審核，假設(shè)超出標(biāo) 準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)審批。招聘費(fèi)報(bào)銷單+發(fā)票/收 據(jù)+財(cái)務(wù)明細(xì)表與人力資源有關(guān)的招聘產(chǎn)生的費(fèi)用 必須在報(bào)銷摘要或者明細(xì)表里列明 內(nèi)容、與之相對(duì)應(yīng)的單價(jià)、數(shù)量、金 額核實(shí)票據(jù)是否與報(bào)銷內(nèi)容一致福利費(fèi)報(bào)銷單+發(fā)票+財(cái) 務(wù)明細(xì)表福利費(fèi)具體列為活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、 出差補(bǔ)貼。具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照公司各 項(xiàng)福利費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1. 審核要點(diǎn)參照 公司各項(xiàng)福利費(fèi) 用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn).2. 發(fā)票日期和事 項(xiàng)發(fā)生日期一一 對(duì)應(yīng).易耗品報(bào)銷單+發(fā)票/

7、收 據(jù)+財(cái)務(wù)明細(xì)表1. 核實(shí)票據(jù)是否 與報(bào)銷內(nèi)容一致。2. 根據(jù)臨時(shí)采購(gòu) 工作流審批，超出 局部不予報(bào)銷物業(yè)費(fèi)/廣告宣 傳費(fèi)報(bào)銷單+發(fā)票/收 據(jù)+財(cái)務(wù)明細(xì)表物業(yè)費(fèi)報(bào)銷假設(shè)是收據(jù)，必須要有事 實(shí)說明或者是查看房租合同。1.核實(shí)物業(yè)費(fèi)票 據(jù)、日期、金額2假設(shè)是收據(jù)，核 實(shí)事實(shí)證明或房實(shí)實(shí)證明或 租合同并登記以 便下次同樣費(fèi)用 的報(bào)銷審批維修費(fèi)/固定資 產(chǎn)報(bào)銷單+發(fā)票/收 據(jù)+財(cái)務(wù)明細(xì)表部門相關(guān)資產(chǎn)的維修需先走資產(chǎn)維修、喪失、報(bào)廢申請(qǐng)，再走經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 報(bào)銷并鏈接資產(chǎn)維修、喪失、報(bào)廢申 請(qǐng)工作流。1.根據(jù)資產(chǎn)維修、喪失手續(xù)費(fèi)報(bào)銷單+小票/銀 行明細(xì)單/手續(xù) 費(fèi)憑據(jù)+財(cái)務(wù)明 細(xì)表短信扣款、年費(fèi)等手續(xù)費(fèi)需憑有銀行 簽章的明細(xì)單予以報(bào)銷核實(shí)票據(jù)是否與 報(bào)銷內(nèi)容一致。商務(wù)車費(fèi)用報(bào)銷 含路橋費(fèi)、燃 油費(fèi)、維修保養(yǎng) 費(fèi)、商務(wù)車保險(xiǎn) 費(fèi)報(bào)銷單+票據(jù)+財(cái) 務(wù)明細(xì)表按照商務(wù)車報(bào)銷 標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)審批其他費(fèi)用如