銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程

1、2015銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)點(diǎn)：關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程信貸業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)清晰、職能明確，在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中做到關(guān)鍵崗位相互分離、相互協(xié)調(diào)、相互制約，同時(shí)滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。1. 授信權(quán)限管理商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度必須在設(shè)立授信權(quán)限方面做出職責(zé)安排和相關(guān)規(guī)定，并對(duì)彈性標(biāo)準(zhǔn)作出明確的定義。授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：（1）給予每一交易對(duì)方的信用須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)；（2）集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn)；（3）債項(xiàng)的每一個(gè)重要改變應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)；（4）交易對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和對(duì)單一信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決 策都應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)-收

2、益分析基礎(chǔ)之上；（5）根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。2. 貸款定價(jià)貸款定價(jià)的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場(chǎng)、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)這三方面是形成均衡定價(jià)的三個(gè)主要力量。由于市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)屬于不可控的因素，所以許多商業(yè)銀行把注意力集中于商業(yè)銀行內(nèi)部的定價(jià)機(jī) 制。貸款最低定價(jià)=（資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本）/貸款額資金成本債務(wù)成本股楓/其他成奉借款人風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)PD XLUDxEAD依亮資產(chǎn)組合模型進(jìn)行計(jì)算管理展的袂定其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本；經(jīng)營(yíng)成本包括日常管理成本和稅收成本；風(fēng)險(xiǎn)成本指預(yù)期損失，即預(yù)期損失=違約概率X違約損失率X違約風(fēng)險(xiǎn)

3、暴露；資本成本主要是指用來(lái)覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng) 濟(jì)資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東最低資本回報(bào)率的乘積。貸款定價(jià)不僅受客戶風(fēng)險(xiǎn)的影響，還受商業(yè)銀行當(dāng)前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響。一項(xiàng)貸款在放入資產(chǎn)組合后將會(huì)改變組合的整體風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，組合管理部門所確定的定價(jià)必須被視為是剛性的，只有在例外的情形下 才可偏離這一定價(jià)，同時(shí)還需有必要的授權(quán)。3信貸審批信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上，由獲得授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結(jié)合交易對(duì)方或貸款申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估之后作出信貸決策的過(guò)程。在評(píng)估過(guò)程中，既要考慮客戶的 信用等級(jí)，又要考慮具體債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。信用評(píng)估過(guò)程不僅反

4、映信用決策的結(jié)果，而且考驗(yàn)決策層的信用管理水 平。信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則：(1) 審貸分離原則。信貸審批應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于貸款的營(yíng)銷和貸款的發(fā)放。(2) 統(tǒng)一考慮原則。在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和 債項(xiàng)做統(tǒng)一考慮和計(jì)量，包括貸款、回購(gòu)協(xié)議、再回購(gòu)協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等。(3) 展期重審原則。原有貸款和其他信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的任何展期都應(yīng)作為一個(gè)新的信用決策，需要經(jīng)過(guò)正 常的審批程序。4. 貸款轉(zhuǎn)讓貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓 給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，主要目的是為了分散

5、或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效 率。大多數(shù)貸款的轉(zhuǎn)讓屬于一次性、無(wú)追索、一組同質(zhì)性的貸款(如住房抵押貸款組合)在貸款二級(jí)市場(chǎng)上公 開(kāi)打包出售。組合貸款轉(zhuǎn)讓的難點(diǎn)在于資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值評(píng)估缺乏透明度。5. 貸款重組貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無(wú)法按原有合同履約時(shí)，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，而對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過(guò)程。貸款重組應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：(1) 是否屬于可重組的對(duì)象或產(chǎn)品。通常，商業(yè)銀行都對(duì)允許或不允許重組的貸款類型有具體規(guī)定。例 如，許多商業(yè)銀行不允許對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品進(jìn)行重組，在這方面應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。(2) 為何進(jìn)入重組流程。對(duì)此應(yīng)該有專門的分析報(bào)告并陳述理由。(3) 是否值得重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小。對(duì)將要重組的客戶必須進(jìn)行細(xì)致科學(xué) 的成本收益分析。(4) 對(duì)抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估。貸款重組主要包括但不限于以下措施：調(diào)整信貸產(chǎn)品，包括從高風(fēng)險(xiǎn)品種調(diào)整為低風(fēng)險(xiǎn)品種，從有信用風(fēng)險(xiǎn)品種調(diào)整為無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)品種，從項(xiàng)目貸款調(diào)整為周轉(zhuǎn)性貸款，從無(wú)貿(mào)易背景的品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種，從部分保證的品種調(diào)整為 100%呆證金業(yè)務(wù)品種或貼現(xiàn)