等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)課件

1、等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院) 等級等級(dngj)醫(yī)院評審醫(yī)院評審財務與物價管理部分浙江省衛(wèi)生(wishng)財會管理中心羅紅芬第一頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院) 目目 錄錄1234等級(dngj)醫(yī)院評審背景 本期評審(pn shn)特點 評審指標(zhbio)解讀如何做好檢查前的準備工作 5 其他事項第二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院) 第一部份-等級醫(yī)院評審(pn shn)背景第三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)醫(yī)院等級評審法律醫(yī)院等級評審法律(fl)政策依據(jù)政策依據(jù) 1989年11月衛(wèi)生部發(fā)布關于實施醫(yī)療機構分級管理的通知及綜合醫(yī)院分級管理標準(biozhn)（試行

2、草案）（評審起步階段） 國務院1994年頒布醫(yī)療機構管理條例規(guī)定：國家實行醫(yī)療機構等級評審制度（法律依據(jù)）2005衛(wèi)生部頒布醫(yī)院管理評價指南（試行）2008年醫(yī)院管理評價指南2009年頒布綜合醫(yī)院評價標準（修訂稿）綜合醫(yī)院評價標準實施細則（征求意見稿）123第四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)醫(yī)院等級評審醫(yī)院等級評審(pn shn)歷程歷程1、第一評審周期（1989-1998年）2、暫停評審周期（1998-2005年）1998年關于醫(yī)院評審工作通知暫停、對第一階段工作評估，提出下一步評審思路(sl)和建議3、重啟評審階段（2005年至今）第五頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)評審

3、評審(pn shn)等級等級三級十等1、三特2、三甲 三乙 三丙3、二甲 二乙 二丙4、一甲 一乙 一丙浙江省目前(mqin)設三級四等：三甲 三乙 二甲 二乙 一級第六頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)前期的評審前期的評審(pn shn)標準標準基本標準(biozhn)分等級標準評分標準臨床科室技術要求設備標準 采用千分制，900分三甲，899-750 三乙，749以下三丙第七頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)存在存在(cnzi)問題問題缺乏可操作性容易(rngy)造假導致醫(yī)院求規(guī)模，重硬件評審后缺乏長效機制第八頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)第二部份-本期評審(pn s

4、hn)特點第九頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)本次評審本次評審(pn shn)標準特點標準特點1、標準設計更加科學。以促進醫(yī)院(yyun)精細化管理為出發(fā)點注重醫(yī)院內涵建設突出以人為本理念：（病人訴求、職工的培訓、提升，管理人員的職業(yè)化）重持續(xù)質量改進重服務品質的提升2、評審方法更合理：傳統(tǒng)與先進管理手段?？陀^、真實、注重實效第十頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)指標指標(zhbio)設計設計一類(y li)指標：否決指標：6項 有一項不合格延緩一年二類指標：準入指標85項加技術指標 90分以上達標三類指標：各級醫(yī)院的同質化指標 90分以上達標第十一頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(

5、綜合醫(yī)院) 一類一類(y li)指標（指標（6項）項）依法執(zhí)業(yè)(zh y)醫(yī)療安全規(guī)范執(zhí)業(yè)行風建設重大事件指令性任務第十二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)二類二類(r li)準入指標準入指標一、綜合能力1、規(guī)模與資源1-13項2、功能與任務14-23項3、能力與效率24-33項：28-32財務指標(ci w zh bio)4、科研與教育34-39項5、行政管理40-55項：48項財務管理6、改革與創(chuàng)新56-59項 第十三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)二類二類(r li)準入指標（準入指標（85項）項）二、質量安全(nqun)1、綜合質量60-67項2、護理質量68-69項3、

6、院感質量70-71項4、放射質量72-73項5、臨檢質量74-75項6、藥事質量76-77項7、病理質量78-79項8、麻醉質量80-81項9、輸血質量82-83項10、設備管理84-85項第十四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)二類二類(r li)準入指標準入指標三、技術水平1、三甲18個?？票仨氁?6個達標(d bio)2、三乙14個?？票仨氁?2個達標3、二甲9個?？票仨氁?個達標4、二乙5個?？票仨氁?個達標第十五頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)財務與價格管理財務與價格管理(gunl)的二類指標的二類指標28出院者平均醫(yī)藥費29每門診人次平均收費水平30藥品收入占業(yè)務收入

7、比31百元醫(yī)療收入衛(wèi)生材料消耗32管理費用占業(yè)務(yw)支出比第十六頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)財務與價格管理的二類財務與價格管理的二類(r li)指標指標-物價（物價（48）1、收費明碼標價。2、住院病人實行一日清單(qngdn)制和提供查詢系統(tǒng)。3、評審期內不存在物價部門通報批評或群眾舉報有違規(guī)行為，經(jīng)主管部門核實三次以上情況。4、評審期內沒有發(fā)生嚴重違反財經(jīng)紀律造成重大影響和損失事項。第十七頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)財務三類指標財務三類指標(zhbio)(共共7大項大項)262 法律法規(guī)及制度重大經(jīng)濟活動決策263 會計管理體系及經(jīng)濟核算264 成本核算及資產管

8、理265 醫(yī)療服務及藥品(yopn)價格政策執(zhí)行266 內審體系的建立完善267 預算管理268 內部收入分配機制1234567第十八頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)評分方法評分方法(fngf)-三類指標三類指標采用(ciyng)PDCA評分法每項0-3分：7大項32小項內容,每大類分值3分，共21分。每小項評分也按分值0-3 分計算，最后按小項得分總和除以小項數(shù)量計算大項得分。 如263項中：1-2分 2-3分 3-3分 4-2分263項實得分：（2+3+3+2）/4=2.5第十九頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院) 抽抽 樣樣 方方 法法三類指標共284項內容：72項必查，余下

9、212項內容抽樣檢查：抽65個包，其中財務2個包。每項3分必查項目(xingm)50%，抽樣項目(xingm)占40%，模擬案例5%，模擬二級查房5%。第二十頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)等級等級(dngj)確認確認專家評分值為基礎差額具名實名投票落選按低一等級確認(qurn)，轉相應權限的評審委員會認定第二十一頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院) 第三部分-等級醫(yī)院財務管理評審(pn shn)指標解讀第二十二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)三類指標三類指標262制度及決策制度及決策(juc)機制和程序機制和程序-1檢查內容： *(1) 建立健全適合本醫(yī)院并具有可操作性的

10、財務管理及內部控制制度,并根據(jù)(gnj)政策變動及時修訂 檢查方法：1、查醫(yī)院資金審批制度、財務收支管理制度、財產物資管理制度、醫(yī)院收款票據(jù)管理制度、財務會計報告制度、會計信息管理制度、基本建設財務管理制度、會計管理制度。（8）2、重點抽查三項制度，對制度的可操作性、內控要求、執(zhí)行情況、政策變動后的修改情況進行檢查。 第二十三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)三類指標三類指標262制度制度(zhd)及決策機制和程序及決策機制和程序-1評分標準： 0分：無制度(zhd)，或有制度(zhd)，但可操作性差； 1分：制度完整，但未全部執(zhí)行； 2分：制度健全并具可操作性，基本執(zhí)行，但未根據(jù)情況持

11、續(xù)改進； 3分：制度健全，嚴格執(zhí)行，并持續(xù)改進。 第二十四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)三類指標三類指標(zhbio)262制度及決策機制和程序制度及決策機制和程序-2檢查內容：(2)醫(yī)院一切財務收支活動必須納入財務部門統(tǒng)一管理，嚴禁醫(yī)院、部門、科室設立賬外賬和“小金庫” 檢查方法： 查看書面材料與現(xiàn)場抽查盤點相結合 1、主要查看相關管理制度、小金庫治理領導小組成立文件、開展工作情況。2、對容易產生小金庫的經(jīng)濟活動作重點檢查：（1）資產處置、出租(chz)；（2）會議、培訓勞務、咨詢套取收入；（3）經(jīng)營收入未入賬；（4）虛列支出； （5）上下級之間的資金轉移。實地查保險箱；詢問總務、

12、院辦等所涉相關業(yè)務部門了解房屋出租、會議培訓等情況，并檢查合同、往來、收入等賬務。 第二十五頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)三類指標三類指標262制度制度(zhd)及決策機制和程序及決策機制和程序-2評分標準：0分：有小金庫；1分：醫(yī)院一切財務收支活動納入財務部門統(tǒng)一管理(gunl)；但無相關管理(gunl)制度；2分：醫(yī)院一切財務收支活動納入財務部門統(tǒng)一管理，有相關管理制度，但無定期檢查記錄。3分：醫(yī)院一切財務收支活動必須納入財務部門統(tǒng)一管理，有相關管理制度，有定期檢查記錄。 第二十六頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)三類指標三類指標262制度制度(zhd)及決策機及決策機制和

13、程序制和程序-3檢查內容：(3)財會崗位設置及分工符合內部會計控制要求，并有明確的崗位職責 檢查方法： 主要查看崗位分工的內控及職責并實地查看職責的執(zhí)行情況。抽查財務(ciw)、門診收費、住院收費、物價等各類崗位人員（抽查三人，均應知曉）實地詢問對崗位職責的知曉程度及執(zhí)行情況。第二十七頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)三類指標三類指標(zhbio)262制度及決策機制和程序制度及決策機制和程序-3評分標準：0分：無崗位職責或未做到不相容崗位相互分離；1分：有崗位職責；但崗位職責不完整或不夠明確；2分：崗位分工(fn gng)明確并符合內控，但財務人員對本崗位職責不明確；3分：崗位分工明確

14、并符合內控，崗位職責明確和完整，落實到位。 第二十八頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)三類指標三類指標(zhbio)262制度及決策機制和程序制度及決策機制和程序-4檢查內容*(4) 有規(guī)范的經(jīng)濟活動決策機制和程序，對重大經(jīng)濟事項（基建、設備、投資、合作等）的立項、評估、決策、報批等環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，有立項論證(lnzhng)報告 查有關批文、醫(yī)院會議記錄、財務資料檢杳方法：查醫(yī)院重大經(jīng)濟活動決策機制及程序的文件；根據(jù)重大經(jīng)濟事項的金額標準范圍，與財務核對，并對基建、設備、投資、合作等項目分別抽取二項進行檢查；基建項目：立項前的集體決策（會議紀要）-可行性報告-各類評估報告-發(fā)改委批復-招投

15、標資料等進行檢查。設備項目：（甲乙類設備配置批文）-集體決策并列入預算 可行性報告-政府采購資料對外投資：集體決策-列入預算 可行性報告主管部門財政部門批復 持續(xù)改進方面注重提出的建議是否得到落實：文件、方案、整潔改落實情況第二十九頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)三類指標三類指標262制度及決策機制制度及決策機制(jzh)和程序和程序-4評分標準：0分：無經(jīng)濟活動決策機制和程序，且重大經(jīng)濟決策程序不規(guī)范；1分：有經(jīng)濟活動決策機制和程序，但程序沒有金額及項目范圍，不具備可操作性。2分：有規(guī)范的經(jīng)濟活動決策機制和程序，重大項目大部份經(jīng)集體決策，決策程序環(huán)節(jié)(hunji)資料不完整；3分：有

16、規(guī)范的經(jīng)濟活動決策機制和程序重大項目都經(jīng)集體決策，程序完整。 第三十頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)263會計會計(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-1檢查內容 (1) 建立嚴密的原始憑證傳遞程序、帳務處理程序 檢查方法 查看書面材料與實地考察相結合。實地檢查原始憑證傳遞程序、帳務處理程序的執(zhí)行情況，并與流程(lichng)進行對照。 第三十一頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)263會計會計(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-1評分標準：0分：無程序、流程；1分：有程序、流程，但不夠明確、可操作性差；2分：有具體(jt)、明確的程序、流程，但實際執(zhí)行有偏差；3分：

17、有程序、流程，程序嚴密，并按實執(zhí)行。 第三十二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)263會計會計(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-2檢查內容(2) 財務部門(bmn)要有票據(jù)保管、領用、核銷、歸檔記錄、資金盤查、核對記錄，與門診住院、藥品、物資等部門(bmn)要有詳細的月度相關賬目核對記錄 檢查方法現(xiàn)場抽查相關資料主要查看票據(jù)進、領、存、銷等書面核對記錄。查看藥品、物資、固定資產等的月度相關賬目等核對紀錄。查看資金盤查、核對記錄。 第三十三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)263會計會計(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-2評分標準：0分：無核對記錄 1分：有核對記

18、錄，但有一項及以上缺項；2分：有核對記錄，無缺(wqu)項；但不及時；3分：有核對記錄，記錄完整、及時。 第三十四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)263會計會計(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-3檢查內容(3)定期與信息系統(tǒng)財務原始數(shù)據(jù)核對并記錄等 檢查方法現(xiàn)場抽查相關資料檢查，查看(chkn)每月門診收入、住院收入、病人預繳款的核對記錄（核對不符，應有原因說明）第三十五頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)263會計會計(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-3評分標準：0分：無核對記錄1分：有核對記錄，但有一項及以上缺項(qu xin)；2分：有核對記錄，無缺項；但

19、不及時；3分：有核對記錄，記錄完整、及時。 第三十六頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)263會計會計(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-4檢查內容*(4)定期進行(jnxng)財務分析。每季進行(jnxng)專題分析，每半年進行(jnxng)全面分析,并對存在問題提出書面報告，采取有效措施進行(jnxng)改進和完善 檢查方法現(xiàn)場抽查相關資料檢查要點：查看分析報告，并對提出的改進建議是否有落實措施進行確認。以文件或會議紀要等資料證明。（每年二到三項）查看制度、文件等書面材料。第三十七頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)263會計會計(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-

20、4評分標準：0分：無分析1分：有分析，但內容不完整；2分：分析內容完整，但對存在問題的分析和提出(t ch)的改進措施無實際意義；3分：分析內容完整，對提出的問題有改進措施并得到落實。 第三十八頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強資產加強資產(zchn)管理，實行成本核算管理，實行成本核算-1檢查內容*(1) 有比較健全的成本核算工作制度、實施方案和工作流程(lichng) 檢查方法查成本核算領導小組成立文件。查醫(yī)院成本核算實施方案。查成本核算工作制度及流程。 第三十九頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強資產加強資產(zchn)管理，實行成管理，實行成本核算本核算-

21、1評分標準：0分：無制度、方案、流程；1分：有制度、方案、流程，但有缺陷(quxin)或沒有可操作性；2分：有完整、可操作的制度、方案、流程，但未根據(jù)實際情況變化作出調整；3分：有完整、可操作的制度、方案、流程，并根據(jù)實際情況變化作出調整。第四十頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強資產加強資產(zchn)管理，實行成本核算管理，實行成本核算-2檢查內容(2) 設置專職(zhunzh)成本核算員負責成本核算工作，要有明確的崗位職責 檢查方法查看文件、崗位職責等書面材料詢問1-2名崗位人員的職責，如工作內容、任務要求、完成時間等。 第四十一頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)26

22、4加強加強(jiqing)資產管理，實行成本核算資產管理，實行成本核算-2評分標準：0分：無崗位職責或未設置專職成本核算員（二級醫(yī)院未設置兼職成本核算員）； 1分：有崗位職責；但崗位職責不全2分：崗位分工明確，但在崗人員(rnyun)不明確職責；3分：崗位分工明確，崗位人員明確職責。 第四十二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強資產管理加強資產管理(gunl)，實行成本核算，實行成本核算-3檢查內容(3) 每月報出成本核算月報表檢查方法現(xiàn)場(xinchng)抽查相關資料報表的及時完整性。抽查3個以上科室成本數(shù)字的合理性。 第四十三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強

23、加強(jiqing)資產管理，實行成本核算資產管理，實行成本核算-3評分標準：0分：無報表1分：有報表，但不及時、不齊全；2分：有報表，及時、齊全；但數(shù)字(shz)合理性不夠；3分：有報表，及時、 第四十四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強資產管理加強資產管理(gunl)，實行成本核算，實行成本核算-4檢查(jinch)內容(4) 醫(yī)院舉債要按照相關規(guī)定進行報批，嚴格控制醫(yī)院債務水平 檢查方法查有關批文、醫(yī)院會議記錄、財務資料查報表，確定是否有舉債。有舉債，查醫(yī)院集體決策，規(guī)定的批復文件 。 第四十五頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強資產管理加強資產管理(gun

24、l)，實行成本核算，實行成本核算-4評分標準：0分：有舉債而無報批；1分：按規(guī)定報批，但集體討論記錄不夠詳細(xingx)；2分：按規(guī)定報批，但沒有及時對舉債情況進行分析控制；3分：經(jīng)集體討論，按規(guī)定報批，并及時進行分析控制。 第四十六頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強資產管理加強資產管理(gunl)，實行成本核算，實行成本核算-5檢查內容*(5) 定期或專項進行成本效益分析，為醫(yī)院加強資產管理，提高資產使用(shyng)效率、降低成本提供可靠的依據(jù) 檢查方法查看分析報告（一年兩次以上） 第四十七頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強加強(jiqing)資產管理，實

25、行成本核算資產管理，實行成本核算-5評分標準：0分：無分析1分：有分析 ，但分析針對性不強；2分：有分析，但對存在的問題無改進措施；3分：有分析，并提出(t ch)問題，對提出(t ch)的問題有改進措施并取得到效果。 第四十八頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強資產管理加強資產管理(gunl)，實行成本核算，實行成本核算-6檢查內容(nirng)（6）國有資產處置應符合相關規(guī)定 檢查方法查看院內上報處置申請或批復文件等書面材料，是否有自行處理的情況。 第四十九頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)264加強加強(jiqing)資產管理，實行成本核算資產管理，實行成本核算-6評

26、分標準：0分：違規(guī)(wi u)自行處置；1分：按規(guī)定處置，但內部流程不規(guī)范；2分：按規(guī)定處置，內部流程規(guī)范，但資料不齊全；3分：完全按規(guī)定處置。第五十頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格有關嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格有關(yugun)政策政策 -1檢查內容 (1) 建立健全醫(yī)院內部醫(yī)藥價格管理制度。 制定醫(yī)藥價格管理部門職責，建立專、兼職醫(yī)藥價格管理人員崗位責任制 檢查方法查看制度、文件等及崗位職責等書面材料檢查要點：有職能管理部門、專職管理人員、相應(xingyng)崗位職責和管理制度，職責能涵蓋政策執(zhí)行、工作落實、收費監(jiān)督考評、信訪等要點。 第五十一頁，

27、共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格價格(jig)有關政策有關政策 -1評分標準 0分：無資料；1分：有院內培訓記錄，但無院外培訓依據(jù)；2分：有院內和省、市、縣（市、區(qū)）組織(zzh)的培訓記錄，但培訓次數(shù)未達標；3分：既有院內培訓記錄，也有參加省、市、縣（市、區(qū)）組織的培訓記錄，培訓次數(shù)達標。第五十二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格格(jig)有關政策有關政策 -2檢查內容 （2）專、兼職醫(yī)藥價格管理人員參加醫(yī)藥價格政策培訓 0分：無資料；檢查方法 查看培訓記錄（內部培訓）、

28、會議通知或培訓證書（外部培訓）等依據(jù)(yj)，院內培訓每年不少于兩次,，院外培訓三年不少于兩次。第五十三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行醫(yī)療嚴格執(zhí)行醫(yī)療(ylio)服務和藥品價格有關服務和藥品價格有關政策政策 -2評分標準：0分：無資料；1分：有院內培訓記錄(jl)，但無院外培訓依據(jù)；2分：有院內和省、市、縣（市、區(qū)）組織的培訓記錄，但培訓次數(shù)未達標；3分：既有院內培訓記錄，也有參加省、市、縣（市、區(qū)）組織的培訓記錄，培訓次數(shù)達標。第五十四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格格(jig)有關政策有關政策 -3檢查

29、內容 (3) 建立合理的價格管理工作流程;準確維護醫(yī)藥價格數(shù)據(jù)庫信息 檢查方法查看工作流程、價格調整依據(jù)和數(shù)據(jù)庫1、隨機抽查(chuch)價格數(shù)據(jù)庫，查看醫(yī)藥價格信息維護的依據(jù)，如調整文件、材料購入發(fā)票等；2、查制度建設中的醫(yī)藥項目價格管理工作流程,如價格調整流程、信訪流程等（或體現(xiàn)在制度中），并查看流程的合理性。 第五十五頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行醫(yī)療嚴格執(zhí)行醫(yī)療(ylio)服務和藥品價格有服務和藥品價格有關政策關政策 -3評分標準： 0分：無價格工作流程和價格維護依據(jù)； 1分：價格工作流程和價格維護依據(jù)二者缺一； 2分：有價格管理工作流程和價格信息庫維護，但流程

30、不合理或維護方法欠妥(qin tu)當； 3分：價格工作流程完整，,價格維護依據(jù)充分。 第五十六頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格有關有關(yugun)政策政策 -4檢查內容 (4) 完善醫(yī)療服務項目的病歷記錄和費用核查，出院患者醫(yī)藥費用復核落實(lush)到位。檢查方法查看醫(yī)藥費用核對崗位設置，核對記錄，并詢問核對人員1-2名檢查要點：各科費用核對人員能全面表達相應科室核對內容。第五十七頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品(yopn)價格有關政價格有關政策策 -4評分標準：

31、0分：無崗位設置； 1分：有崗位設置，無核對記錄或記錄較少； 2分：有崗位設置，核對記錄基本(jbn)完整； 3分：有核對崗位設置和記錄，核對人員能全面表達核對內容； 第五十八頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格(jig)有關政策有關政策 -5檢查內容 *(5) 每月有醫(yī)院內部(nib)價格監(jiān)督自查，及時糾正不規(guī)范收費行為并持續(xù)改進。檢查方法1、自查制度有無計劃和規(guī)范（工作流程）2與實際對照查看崗位設置、自查紀錄、自查總結報告、反饋記錄3.糾正不規(guī)范行為并持續(xù)改進記錄。 第五十九頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)265嚴格執(zhí)行

32、醫(yī)療服務和藥品價格有關嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務和藥品價格有關(yugun)政策政策 -5評分標準： 0分：無計劃和規(guī)范； 1分：有計劃和規(guī)范，并已開展(kizhn)實施，但不完善； 2分：有計劃和規(guī)范，全面實施，但無總結反饋； 3分：有計劃和規(guī)范，能全面實施，總結反饋，并持續(xù)改進。 第六十頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立與完善建立與完善(wnshn)醫(yī)院內部醫(yī)院內部審計體系審計體系 -1檢查內容 (1) 建立健全內部審計制度,建立內部審計人員崗位責任制 。檢查方法查看文件、制度、職責(zhz)等書面資料查看醫(yī)院內審制度和崗位職責的完整性，并能及時修改完善，職工熟悉本崗位職責及相關制度

33、。 第六十一頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立建立(jinl)與完善醫(yī)院內部審計體系與完善醫(yī)院內部審計體系 -1評分標準： 0分：無資料； 1分：有簡單的制度及人員(rnyun)崗 位設置； 2分：有較健全的制度及崗位設置，但內審人員不熟悉本崗位職責及相關制度； 3分：全部達到標準 第六十二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院內部審計建立與完善醫(yī)院內部審計(shn j)體系體系 -2檢查內容 (2) 配備專職的內部審計人員（二級醫(yī)院可兼職），內部審計人員應當具備從事內部審計工作所需要的專業(yè)知識和業(yè)務(yw)能力，并定期接受內部審計繼續(xù)教育培訓。檢查方法查

34、看上崗證、培訓記錄等書面材料查看醫(yī)院內審機構設置和人員配備的合理性，并具有相關資格證書及后續(xù)培訓紀錄，能及時學習并落實內審工作的規(guī)章文件或有創(chuàng)新舉措。 第六十三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院內部建立與完善醫(yī)院內部(nib)審計體系審計體系 -2評分標準： 0分：無機構(jgu)及人員； 1分：有機構及兼職人員設置，但無上崗證和培訓紀錄； 2分：有專職人員，有上崗證，但未按規(guī)定完成后續(xù)教育； 3分：全部達到標準 。第六十四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院內部審計建立與完善醫(yī)院內部審計(shn j)體系體系 -3檢查內容 （3)審計部門應對

35、醫(yī)院各種( zhn)重大經(jīng)濟事項（如基建工程、大型設備購置、投資與籌資等）進行審計與監(jiān)督。檢查方法查看工作計劃、工作底稿及審計報告等書面材料查看開展審計監(jiān)督和整改記錄以及審計取得的成效。（每年至少審計三項） 第六十五頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院內部建立與完善醫(yī)院內部(nib)審計體系審計體系 -3評分標準： 0分：無資料； 1分：開展審計工作，但無監(jiān)督(jind)整改； 2分：開展審計工作，監(jiān)督整改效果不明顯； 3分：全部達到標準 第六十六頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院建立與完善醫(yī)院(yyun)內部審計內部審計體系體系 -4檢查內容

36、 (4) 醫(yī)院所屬二級法人單位及獨立核算的非法人單位應定期接受審計(shn j)部門的內部審計(shn j) .檢查方法查看工作計劃、工作底稿及審計報告等書面材料查看醫(yī)院內審計劃等審計資料，對整改建議或后續(xù)審計的改善管理和提高效益進行跟蹤評價。（至少每年一次）第六十七頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院建立與完善醫(yī)院(yyun)內部審計體系內部審計體系 -4評分標準： 0分：無資料； 1分：有計劃無審計； 2分：有計劃有審計，無整改措施或效果不明顯； 3分：全部(qunb)達到標準 第六十八頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院建立與完善醫(yī)院(yy

37、un)內部審計內部審計體系體系 -5檢查內容 *(5) 制定審計工作計劃并實施，對各項審計報告中存在的問題進行整改并落實相關措施檢查方法查看工作計劃及各項目的審計報告、整改情況報告等檢查要點：查看醫(yī)院內審資料(zlio)（計劃、制度和規(guī)范），對審計實施的具體步驟和方法（內審準備、內審方案）進行跟蹤，對審計工作進行評價（審計報告、結論與決定、續(xù)審和復審、審計檔案）。（持續(xù)改進至少每年二項） 第六十九頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)266建立與完善建立與完善(wnshn)醫(yī)院內部審計體系醫(yī)院內部審計體系 -5評分標準： 0分：無計劃、制度和規(guī)范； 1分：有計劃、制度和規(guī)范，但未完全開展實施

38、； 2分：有計劃、制度和規(guī)范，按具體步驟和方法全部開展實施，但無改進措施； 3分：有計劃、制度和規(guī)范，全面(qunmin)開展實施，并有持續(xù)改進措施等審計評價 第七十頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強加強(jiqing)預算管理和監(jiān)督預算管理和監(jiān)督 -1檢查內容 *(1)建立較完善的醫(yī)院預算管理制度檢查方法查看醫(yī)院預算管理制度。查看醫(yī)院預算草案討論會議紀要。查看預算職代會通過(tnggu)情況。 第七十一頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強加強(jiqing)預算管理和監(jiān)督預算管理和監(jiān)督 -1評分標準：0分：無制度(zhd)；1分：有制度，但未全部執(zhí)行；2分：有制

39、度，有執(zhí)行，但未根據(jù)實際情況變化作出調整；3分：有制度，有執(zhí)行，并根據(jù)實際情況變化作出調整。第七十二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強預算管理加強預算管理(gunl)和監(jiān)督和監(jiān)督 -2檢查(jinch)內容 (2) 預算的編制應符合本單位的業(yè)務規(guī)劃和工作目標 檢查方法查看預算及編制說明、醫(yī)院預算編制原始資料，醫(yī)院年度工作計劃等書面材料。 第七十三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強預算加強預算(y sun)管理和監(jiān)督管理和監(jiān)督 -2評分標準：0分：預算編制無依據(jù)；1分：預算編制大部份項目依據(jù)不足；2分：預算編制大部份項目依據(jù)充足(chngz)；個別項目依據(jù)不足；3

40、分：預算編制符合本單位的業(yè)務規(guī)劃和工作目標第七十四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強加強(jiqing)預算管理和監(jiān)督預算管理和監(jiān)督 -3檢查內容 (3) 建立規(guī)范、嚴格的預算編制、審批和調整程序檢查方法1、查看醫(yī)院預算(y sun)管理制度中規(guī)定的編制、審批和調整程序的規(guī)范性。2、查醫(yī)院預算編制的相關資料及批文。3、查看醫(yī)院預算批文、項目書。第七十五頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強加強(jiqing)預算管理和監(jiān)督預算管理和監(jiān)督 -3評分標準：0分：無程序1分：有程序，但不規(guī)范2分：預算(y sun)編制嚴格規(guī)范、預算(y sun)調整未按程序審批；3分：預

41、算編制嚴格規(guī)范、預算調整按程序審批。 第七十六頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強加強(jiqing)預算管理和監(jiān)督預算管理和監(jiān)督 -4檢查內容 (4) 預算要進行細化，分解到部門、項目檢查方法查看編制(binzh)預算原始資料、預算編制(binzh)說明書等書面材料、項目申報書，院內各部門的預算數(shù)、執(zhí)行數(shù)。（僅指支出預算） 第七十七頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強預算管理加強預算管理(gunl)和監(jiān)督和監(jiān)督 -4評分標準：0分：預算編制無分解說明；1分：分解至部門、項目(xingm)的預算編制大部份項目(xingm)依據(jù)不足；2分：分解至部門、項目的預算編制大

42、部份項目依據(jù)充足；個別項目依據(jù)不足；3分：分解至部門、項目的預算編制符合本單位的業(yè)務規(guī)劃和工作目標。 第七十八頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強預算加強預算(y sun)管理和監(jiān)督管理和監(jiān)督 -5檢查內容 *(5)定期對預算執(zhí)行進度進行分析、監(jiān)督和考核(koh)。預算執(zhí)行符合率達90%(含)以上檢查方法查看核對年度預算表、預算明細大類執(zhí)行分析等書面材料、預算執(zhí)行情況改進建議及改進措施、改進效果等。（差異率不超過10%） 三級醫(yī)院至少每季進行一次分析，二級醫(yī)院至少每半年進行一次分析 第七十九頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)267加強預算管理加強預算管理(gunl)和監(jiān)督和

43、監(jiān)督 -5評分標準：0分：預算執(zhí)行差異超過10%；1分：預算執(zhí)行符合規(guī)定，但無定期分析(fnx)、監(jiān)督；2分：預算執(zhí)行符合規(guī)定，定期分析、監(jiān)督，但分析的問題及建議無實際意義；3分：預算執(zhí)行符合規(guī)定，并定期分析、監(jiān)督，對存在問題有改進措施并落實。 第八十頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學合理的內部收入分配機科學合理的內部收入分配機制制 -1檢查(jinch)內容 *(1) 有績效工資管理制度 檢查方法查看醫(yī)院績效工資管理制度及各類相關文件。查看醫(yī)院績效工資方案經(jīng)職代會通過書面資料。 第八十一頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學

44、合理的內部收入分配機制科學合理的內部收入分配機制 -1評分標準：0分：無制度；1分：有制度，但未執(zhí)行；2分：有制度，有執(zhí)行，但未根據(jù)實際(shj)情況變化作出調整；3分：有制度，有執(zhí)行，并根據(jù)實際情況變化作出調整。第八十二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)268建立科學合理的內部建立科學合理的內部(nib)收入分收入分配機制配機制 -2檢查內容 (2) 綜合績效考核應突出醫(yī)德醫(yī)風、技術能力、服務質量和數(shù)量等。檢查方法查看醫(yī)院(yyun)績效工資方案內容。第八十三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學合理的內部收入分配機制科學合理的內部收入分配機制 -2評分

45、標準：0分：未按規(guī)定要素考核(koh)；1分：只對其中兩項要素考核；2分：大部份按規(guī)定要素考核；3分：按規(guī)定要素考核。第八十四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學合理的內部收入分配機科學合理的內部收入分配機制制 -3檢查內容 (3) 個人收入不與業(yè)務收入直接掛檢查方法查看醫(yī)院(yyun)績效工資方案實施細則。 第八十五頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學合理的內部收入分配機制科學合理的內部收入分配機制 -3評分標準：0分：與業(yè)務收入直接(zhji)掛鉤；3分：未與業(yè)務收入直接掛鉤。第八十六頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院

46、)2010年全省同等級醫(yī)院年全省同等級醫(yī)院(yyun)指標平均值指標平均值等級藥品收入占業(yè)務收入比重(%)管理費用占業(yè)務支出比例(%)百元醫(yī)療收入消耗衛(wèi)生材料(元)三甲47.35 10.30 35.70 三乙51.20 9.56 29.23 二甲53.03 14.36 25.01 二乙56.24 15.76 23.05 第八十七頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)第四部分(b fen)-如何做好檢查前的準備工作 第八十八頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)用用5W1H的管理方法的管理方法(fngf)來做好迎檢的準備來做好迎檢的準備WHY 為什么要做？解決認識問題(wnt) WHAT 做

47、些什么？解決工作內容的問題 WHO 誰來做？解決工作職責的問題 WHEN 什么時候做？解決工作期限的問題 WYERE 在什么地方做？解決工作地點的問題 HOW 怎么做？第八十九頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)財務資料財務資料(zlio)準備要點準備要點逐條對照真實完整有針對性目錄管理持續(xù)(chx)改進第九十頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)財務資料財務資料(zlio)準備要點準備要點按照評審內容，逐條落實到人，明確責任人，明確資料整理完工時間。指定檔案員全程負責等級醫(yī)院資料的分類、編排目錄、保管工作。檔案完工后，財務(ciw)負責人再審核資料是否完整，進行查漏補缺。 第九十一頁，

48、共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)實際操作的規(guī)范性檢查實際操作的規(guī)范性檢查(jinch)崗位職責知曉度：現(xiàn)場考查，問答。財務內控流程的抽查，實地(shd)查看問詢流程的規(guī)范、合理。如退費流程、報銷流程等是否根據(jù)制度來執(zhí)行。物價的實地檢查：公示信息的清晰明了。第九十二頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)向外部取得的證明向外部取得的證明(zhngmng)材料材料無物價(wji)違規(guī) -物價(wji)局證明無財經(jīng)違紀違規(guī)-規(guī)財處證明第九十三頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)制度制度(zhd)職責職責存在問題： 制度(zhd)內容單薄、完整性欠佳，制度(zhd)與實際執(zhí)行符合度欠缺；職責籠統(tǒng)不明確。注意點： 能做到的內容定在制度中，注意制度的可操作性，實際執(zhí)行嚴格規(guī)范。 職責要反映工作內容、工作要求、工作完成時間等內容。第九十四頁，共一百零三頁。等級醫(yī)院評(綜合醫(yī)院)重大重大(zhngd)經(jīng)濟活動決策機制和程序經(jīng)濟活動決策機制和程序存在問題： 項目范圍和程序不明確、金額標準不明確，決策程序不清。注意點： 明確重大經(jīng)濟(jngj)活動決策項目范圍和程序，明確金額標準和決策程序。第九十五頁，共一百