IPO法律意見書

1、IPO法律意見書本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)1 .董事會決議2 .股東大會決議，決議事項如下：股票的種類：人民幣普通股（A股），港股（H股）股票面值股票數(shù)量發(fā)行費用的分?jǐn)偅ūＫ]費用、承銷費用、審計及驗資費用、發(fā)行人律師費用、發(fā)行人上市登記手續(xù)費用）發(fā)行價格發(fā)行對象發(fā)行方式本次發(fā)行的擬上市地決議的有效期其他3 .股東大會的程序合法4 .股東大會的內(nèi)容合法5 .授權(quán)范圍及程序6 .查驗過程（查驗會議的程序、決議等）發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格（一）發(fā)行人發(fā)行上市的主體資格1 .有限責(zé)任公司變更為股份有限公司（股轉(zhuǎn)）2 .現(xiàn)持營業(yè)執(zhí)照情況說明。經(jīng)律師核查的內(nèi)容：1 .發(fā)行人為依法成立的股份有限公司，已經(jīng)持續(xù)

2、經(jīng)營三年以上。首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法第 8、第9條的規(guī)定2 .存續(xù)期限：依法存續(xù)（法律、法規(guī)、其他規(guī)范性文件及公司章程）3 .注冊資本：會所出具的驗資報告，注冊資本已足額繳納，首發(fā)辦法的第10條4 .經(jīng)營范圍，首發(fā)辦法第11條5 .最近三年主營業(yè)務(wù)和董監(jiān)高，實際控制人重大變化，首發(fā)辦法第12條6 .股權(quán)情況，有無重大權(quán)屬糾紛（二）查驗過程：工商資料及年檢資料，營業(yè)執(zhí)照三、本次公開發(fā)行上市的實質(zhì)條件（一）發(fā)行人類別（股份有限公司）（二）發(fā)行、上市的條件1 .公司法2 .證券法3 .首發(fā)辦法主體資格（同二）規(guī)范運作首發(fā)辦法14-20條財務(wù)與會計首發(fā)辦法21-30條一一根據(jù)會所出具的審計報告

3、、內(nèi)部控制鑒證報告、發(fā)行人承諾等發(fā)行人的設(shè)立（一）發(fā)行人變更為股份有限公司履行的法定程序1. 股東會決議2. 名稱預(yù)核準(zhǔn)3. 簽署發(fā)起人協(xié)議4. 驗資5. 創(chuàng)立大會（選舉董事、監(jiān)事等）6. 設(shè)立登記發(fā)行人設(shè)立時的股本結(jié)構(gòu)（股東姓名- 持股數(shù)額 -持股比例）（二）發(fā)行人設(shè)立的資格和條件1. 發(fā)行人（自然人、企業(yè)法人）2. 發(fā)行人注冊資本3. 生產(chǎn)經(jīng)營場所和生產(chǎn)經(jīng)營條件4. 公司章程5. 設(shè)立程序合法6. 公司名稱（三）發(fā)行人設(shè)立的方式（四）發(fā)起人協(xié)議（五）發(fā)行人設(shè)立過程中的審計、資產(chǎn)評估、驗資（六）創(chuàng)立大會（七）查驗過程五、 發(fā)行人的獨立性（一）業(yè)務(wù)獨立（二）資產(chǎn)獨立（三）獨立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、

4、銷售系統(tǒng)（四）人員獨立（五）機構(gòu)獨立（六）財務(wù)獨立（財務(wù)部、獨立的銀行賬戶、獨立的納稅申報）六、發(fā)行人的發(fā)起人和股東（一）發(fā)行人的發(fā)起人和股東簡介（法人的工商登記基本信息和股權(quán)結(jié)構(gòu)）（二）發(fā)行人的控股股東及實際控制人（一致行動協(xié)議）（三）發(fā)行人的發(fā)起人投入的資產(chǎn)情況（驗資報告）（四）發(fā)起人投入發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書的轉(zhuǎn)移（五）發(fā)行人股東的私募投資基金備案情況七、發(fā)行人的股本及其演變（一）發(fā)行人（原有限公司）的股本演變情況（股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資等情況）（二）整體變更過為發(fā)行人后的股本演變八、發(fā)行人的業(yè)務(wù)（一）經(jīng)營范圍（營業(yè)執(zhí)照、獲得的重要證書）（二）業(yè)務(wù)變更情況（三）境外經(jīng)營情況（四）主營業(yè)務(wù)情

5、況（五）發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營（盈利情況）九、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭（一）發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方1發(fā)行人的實際控制人2. 發(fā)行人的控股股東及直接或間接持有發(fā)行人5%以上股份的其他股東控股股東直接或間接持有發(fā)行人5%以上股份的其他股東3. 發(fā)行人的控股股東、實際控制人的企業(yè)4. 發(fā)行人的子公司（股權(quán)演變：設(shè)立-股權(quán)轉(zhuǎn)讓-增資）5. 發(fā)行人的董監(jiān)高人員6. 發(fā)行人控股股東的董監(jiān)高7. 直接或間接持有公司5%以上的股份的自然人、公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員關(guān)系密切的家庭成員8. 除前述關(guān)聯(lián)方以外的關(guān)聯(lián)方法人或其他組織9. 報告期內(nèi)曾經(jīng)額關(guān)聯(lián)方報告期內(nèi)曾經(jīng)存在的關(guān)聯(lián)自然人報告期內(nèi)曾經(jīng)存在的關(guān)聯(lián)法人（二）發(fā)行人

6、與關(guān)聯(lián)方之間的重大關(guān)聯(lián)交易1. 購銷商品采購商品出售商品2、關(guān)聯(lián)租賃3. 向關(guān)聯(lián)方借入流動資金4. 關(guān)聯(lián)擔(dān)保（三）發(fā)行人關(guān)于關(guān)聯(lián)交易公允決策程序的規(guī)定（四）減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的承諾（五）發(fā)行人與實際控制人、控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方之間的同業(yè)競爭1. 發(fā)行人與實際控制人、控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方之間不存在同業(yè)競爭現(xiàn)象 （發(fā)行人的經(jīng)營范圍、關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營范圍）2. 避免同業(yè)競爭的承諾（六）發(fā)行人對關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭的信息披露十、發(fā)行人的主要財產(chǎn)（一）發(fā)行人的房產(chǎn)（二）發(fā)行人擁有的土地使用權(quán)（三）發(fā)行人擁有的商標(biāo)（四）發(fā)行人擁有的專利（發(fā)明專利、實用新型、外觀設(shè)計）（五）發(fā)行人擁有的主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的

7、情況（六）租賃的房產(chǎn)（七）許可使用的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)十一、發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)（一）發(fā)行人的重大合同重大銷售合同重大采購合同借款合同擔(dān)保合同其他（二）有無侵權(quán)之債（三）其他應(yīng)收款、應(yīng)付款十二、發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并（一）增資減資情況（同七）（二）發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化情況十三、發(fā)行人章程的制定與修改（一）發(fā)行人章程的制定與修改章程的制定章程在近三年的修改（二）發(fā)行人章程（草案）制定和修改十四、發(fā)行人股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則及規(guī)范運作（一）發(fā)行人組織機構(gòu)股東大會董事會監(jiān)事會總經(jīng)理（二）發(fā)行人股東大董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則（三）發(fā)行人三會的規(guī)范運作情況十五、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員

8、及其變化（一）發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職（二）發(fā)行人近三年董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職及變動情況十六、發(fā)行人的稅務(wù)（一）發(fā)行人最近三年執(zhí)行的稅種、稅率（二）發(fā)行人享受的稅收優(yōu)惠政策和財政補助（三）守法情況國稅地稅十七、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)（一）發(fā)行人及其子公司的環(huán)境保護(hù)（證明、許可證）（二）發(fā)行人的產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)（三）發(fā)行人及其子公司的工商、土地管理、社會保險和住房公積金、海關(guān)等法律、法規(guī)的遵守情況十八、發(fā)行人募集資金的運用十九、發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)二十、訴訟、仲裁或行政處罰（發(fā)行人及其子公司、持有發(fā)行人5%以上的主要股東及實際控制人、董事長、總經(jīng)理）二十一、發(fā)行人照顧說明書法律風(fēng)險評價二十二、總體結(jié)論意見綜上所述，本所律師認(rèn)為，發(fā)行人符合證券法、 公司法、 首發(fā)辦法