中鐵四局集團(tuán)局管項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

1、中鐵四局集團(tuán)有限1中鐵四八財(cái)201012號轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于印發(fā)中鐵四局集團(tuán)局管項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理交底管理辦法的通知公司所屬（直）各單位：現(xiàn)將“關(guān)于印發(fā)中鐵四局集團(tuán)局管項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理交底管理辦法的通知”（中鐵四財(cái)201017號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請各單位遵照執(zhí)行。二。一。年一月二十五日中鐵四局集團(tuán)有限Z中鐵四財(cái)201017號關(guān)于印發(fā)中鐵四局集團(tuán)局管項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理交底管理辦法的通知各子（分）公司、各工指（項(xiàng)目經(jīng)理部）：為加強(qiáng)局和子（分）公司對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，保障新開工項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)務(wù)管理工作盡快進(jìn)入正軌，局決定對新開工項(xiàng)目，在收取業(yè)主首筆撥付資金后的一周內(nèi)，由局或各子（分）公司財(cái)務(wù)部門對

2、項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)管理交底?，F(xiàn)將中鐵四局集團(tuán)局 管項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理交底管理辦法印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。二。一。年一月九日中鐵四局集團(tuán)局管項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理交底管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)局對新成立局管、代局管項(xiàng)目經(jīng)理部（下稱“項(xiàng)目經(jīng)理部”）財(cái)務(wù)管理工作的前期指導(dǎo)，保障新開工項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)務(wù)管理工作盡快進(jìn)入正軌，確保項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作有序可控，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作“格式化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化”要求，特制定本辦法。第二條本辦法適用于局直接設(shè)立項(xiàng)目經(jīng)理部的局管項(xiàng)目、局委托一個(gè)子（分）公司設(shè)立項(xiàng)目經(jīng)理部并由多個(gè)子（分）公司參建的代局管項(xiàng)目，以及局委托一個(gè)子（分）公司獨(dú)立施工的代局管項(xiàng)目。第三條前述項(xiàng)目在收取業(yè)主首

3、筆撥付資金后的一周內(nèi)，局財(cái)務(wù)部派員至項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理交底。第二章項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理交底內(nèi)容第三條建造合同執(zhí)行。依據(jù)中鐵四局集團(tuán)建造合同準(zhǔn)則實(shí)施辦法（中鐵四財(cái)2009577號文）以及關(guān)于鐵路工程項(xiàng)目實(shí)行分階段收費(fèi)比例的通知（中鐵四財(cái)2009 629 號文）有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)部就項(xiàng)目經(jīng)理部及其分部的建造合同收入、成本、毛利的確認(rèn)方法、程序及確認(rèn)資料附件的要求進(jìn)行交底。第四條會(huì)計(jì)核算。1. 按規(guī)定使用會(huì)計(jì)核算軟件。項(xiàng)目各參建單位必須統(tǒng)一使用版本財(cái)務(wù)核算軟件，并通過 web 服務(wù)聯(lián)網(wǎng)局財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中心開展網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)核算，以便局、子（分 ）公司及項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)時(shí)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管，財(cái)務(wù)部對項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算軟件的使用和維護(hù)

4、進(jìn)行交底。2. 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和會(huì)計(jì)核算。為滿足局及所屬單位會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理“賬轉(zhuǎn)表”工作要求，實(shí)行版本財(cái)務(wù)核算軟件后，項(xiàng)目經(jīng)理部一級會(huì)計(jì)科目不得更改，財(cái)務(wù)部就二級科目、輔助科目的設(shè)置及各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行交底，以確保項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的規(guī)范和統(tǒng)一。各分部未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部書面同意、項(xiàng)目經(jīng)理部未經(jīng)局財(cái)務(wù)部書面同意不得擅自修改會(huì)計(jì)科目。第五條如何開展成本核算。按照“簡化明細(xì)賬、健全臺賬”原則及中鐵四局集團(tuán)直管代管工程項(xiàng)目責(zé)任成本管理辦法（中鐵四工經(jīng)2009 115 號文）之規(guī)定設(shè)置成本臺賬，臺賬格式及填報(bào)要求參見中鐵四工經(jīng) 2009 115 號文及附表。第六條如何實(shí)施財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)部按照局各項(xiàng)財(cái)務(wù)

5、管理辦法規(guī)定對下列事項(xiàng)進(jìn)行交底：款項(xiàng)收取。按照工程承包合同約定及時(shí)、足額清收甲方應(yīng)該支付的各類款項(xiàng)，建立相關(guān)計(jì)量、支付臺賬，辦理與甲方年度資金往來款項(xiàng)的對賬和年末余額的簽認(rèn)。資金支付。按照“集中支付、固定時(shí)點(diǎn)支付、統(tǒng)一比例支付”原則，結(jié)合經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部勘驗(yàn)認(rèn)定的工作量價(jià)值、成本金額、材料采購、庫存數(shù)量和金額，扣除已經(jīng)支付分部資金額的余額向分部及分部的上級公司撥付資金。其中對外協(xié)勞務(wù)單位、機(jī)械設(shè)備出租人、物資及設(shè)備供應(yīng)商、被征地拆遷人的資金支付，原則上由分部書面委托項(xiàng)目經(jīng)理部直接支付給收款人。支付臺賬。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)建立與各分部的計(jì)量和資金支付臺賬；分部應(yīng)建立與各外協(xié)勞務(wù)單位、機(jī)械出租人、物資設(shè)備供

6、應(yīng)商等的結(jié)算和支付臺賬，并逐月上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部審核、備查?，F(xiàn)款上繳及“回流資金”。據(jù)局中鐵四財(cái)2009165號文之規(guī)定向局現(xiàn)款上繳，并按相應(yīng)比例向參建單位后方“回流資金”。因業(yè)主資金監(jiān)管原因不能直接上繳、回流的，采取必要技術(shù)處理手段上繳、回流資金。集中存儲(chǔ)。據(jù)局有關(guān)資金管理辦法規(guī)定，辦理銀行開戶并實(shí)現(xiàn)向局中心集中存儲(chǔ)資金。資金安全。主要就現(xiàn)金的限額管理、不定期盤點(diǎn)、銀行對賬單的核對，以及庫存現(xiàn)金及銀 行賬戶資金的安全風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行交底。第七條成本結(jié)算資料審核。財(cái)務(wù)部重點(diǎn)就合同（單價(jià)、數(shù)量）履行、勞務(wù)收方結(jié)算數(shù)量和驗(yàn)工計(jì)量數(shù)量的配比、物資消耗數(shù)量與完成實(shí)物工程量（或機(jī)械臺班數(shù)量）的配比、各責(zé)任主體物

7、資消耗的真實(shí)和完整性、各類結(jié)算單和所附勘驗(yàn)資料的驗(yàn)算、各類自制單據(jù)簽字的真實(shí)完整性等幾個(gè)方面的審核進(jìn)行交底。第八條如何開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析涉及工程技術(shù)、工程經(jīng)濟(jì)（預(yù)算）、物資機(jī)械、辦公室、財(cái)務(wù)等職能部門，根據(jù)中鐵四局集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法之規(guī)定，財(cái)務(wù)部主要就經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重點(diǎn)、原則、內(nèi)容、評價(jià)及要求等進(jìn)行交底。1. 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重點(diǎn)。項(xiàng)目經(jīng)理部與分部開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重點(diǎn)為：局工程經(jīng)濟(jì)部確定并下達(dá)項(xiàng)目的目標(biāo)毛利率完成情況；項(xiàng)目經(jīng)理部工經(jīng)部下達(dá)各分部的項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算執(zhí)行情況。2. 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的原則。配比性。主要考慮收入和成本的配比。也就是與項(xiàng)目實(shí)際已完成的工程量對應(yīng)的收入和成本

8、比較。分析收入時(shí)，按建設(shè)單位已計(jì)量金額為基準(zhǔn)，超前計(jì)量部分（已計(jì)量，活未干）收入應(yīng)予剔除、滯后計(jì)量部分（活已干，未計(jì)量）應(yīng)按照投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行合理估計(jì)調(diào)增收入；計(jì)算成本時(shí)，外協(xié)隊(duì)伍結(jié)算、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等成本項(xiàng)目超前結(jié)算（已結(jié)算，活未干）的應(yīng)予剔除，滯后結(jié)算（活已干或費(fèi)用已發(fā)生，未結(jié)算）部分按照分包、機(jī)械租賃合同價(jià)格、實(shí)際數(shù)量以及材料費(fèi)等進(jìn)行合理估計(jì)調(diào)增成本。完整性。根據(jù)工程承包合同和已經(jīng)完成的工程量，相應(yīng)應(yīng)該確認(rèn)的收入、成本，不能存在漏項(xiàng)。按照謹(jǐn)慎性原則，既不能高估收入，也不得低估成本。及時(shí)性。一般應(yīng)在季度結(jié)束后的一周內(nèi)完成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析對應(yīng)的工程量統(tǒng)計(jì)計(jì)量、外協(xié)隊(duì)伍收方、材料出賬、庫存盤點(diǎn)、各類成

9、本費(fèi)用的結(jié)算和估算，涉及對業(yè)主的計(jì)量估算和成本費(fèi)用的估算，要編制估算項(xiàng)目清單，便于以后計(jì)量實(shí)際形成和成本費(fèi)用實(shí)際結(jié)算時(shí)，對本期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析結(jié)果進(jìn)行修正。3. 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容。包括項(xiàng)目經(jīng)理部（局層面）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、分部（子企業(yè)層面）的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析以及對兩個(gè)層面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析評價(jià)。分部財(cái)務(wù)部門對項(xiàng)目生產(chǎn)組織過程中實(shí)際發(fā)生的間接費(fèi)用和預(yù)算費(fèi)用進(jìn)行對比，將各部門提供的收入、成本分析資料進(jìn)行匯總，并對各部門提供分析資料的邏輯性進(jìn)行審核，確保各部門間提供分析資料的配比、完整、真實(shí)，在此基礎(chǔ)上，確定項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)毛利率、責(zé)任成本完成情況，并分析責(zé)任成本節(jié)超原因。項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)部將各分部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料審核確認(rèn)

10、基礎(chǔ)上進(jìn)行匯總，再加計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理部自行發(fā)生的收入、成本，從而對整個(gè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)毛利率完成情況進(jìn)行分析。項(xiàng)目經(jīng)理部與分部要對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中存在的突出問題制定整改措施，明確整改要求，分解落實(shí)整改責(zé)任，并給出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析對象的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況定量或定性評價(jià)，形成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析成果，編制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，分別報(bào)送局財(cái)務(wù)部和子（分）公司財(cái)務(wù)部。第九條開展重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)控，實(shí)時(shí)掌握重點(diǎn)項(xiàng)目信息。依據(jù)中國中鐵股份有限公司財(cái)務(wù)部電報(bào)2009 28 號之規(guī)定，對股份公司重點(diǎn)監(jiān)控項(xiàng)目填報(bào)重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)季報(bào)表及編寫重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況說明進(jìn)行交底。第十條需要建立的各類臺賬及報(bào)送報(bào)表。1. 分部報(bào)送局項(xiàng)目經(jīng)理部臺賬、表格及報(bào)表。物資

11、采購合同執(zhí)行臺賬（分部及材料廠財(cái)務(wù)部填報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)部，季報(bào) 編號:FBBS01 ） 。目標(biāo)成本盈虧匯總表（分部財(cái)務(wù)部填報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)部，季報(bào)編號：FBBS02）。分戶資產(chǎn)負(fù)債表。（項(xiàng)目經(jīng)理部、分部按季填報(bào)編號：FBBS03）分戶利潤表。（項(xiàng)目經(jīng)理部、分部按季填報(bào) 編號：FBBS04）各分部涉及對實(shí)際成本進(jìn)行調(diào)整的應(yīng)予還原，并在前述表格相應(yīng)欄目予以說明。2. 項(xiàng)目經(jīng)理部向局財(cái)務(wù)部報(bào)送臺賬、表格。計(jì)價(jià)分劈及資金撥付臺賬。（項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)部填，按季報(bào)局財(cái)務(wù)部編號： JZBS01 ） 。項(xiàng)目盈虧匯總表（分部財(cái)務(wù)部填報(bào)，項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)部審核、匯總報(bào)局編號:JZBS02 ） 。收入（分包差價(jià)、局收費(fèi)

12、）上交明細(xì)表 。（項(xiàng)目經(jīng)理部按季向局填報(bào)編號：JZBS03）匯總資產(chǎn)負(fù)債表。（項(xiàng)目經(jīng)理部按季匯總向局填報(bào)，同時(shí)列示并匯總各分部FBBS03數(shù)據(jù)編號： JZBS04 ）匯總利潤表。（項(xiàng)目經(jīng)理部按季匯總向局填報(bào)，同時(shí)列示并匯總各分部FBBS04 數(shù)據(jù) 編號： JZBS05 )3. 重點(diǎn)項(xiàng)目報(bào)表（只針對股份公司重點(diǎn)監(jiān)控項(xiàng)目）編號： ZDBB01 ）編號： ZDBB02 ）編號： ZDBB03 ）重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)季報(bào)表（單戶）。重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)季報(bào)表（分戶）。（分部按季向項(xiàng)目經(jīng)理部填報(bào)重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)季報(bào)表（匯總）。編制重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況說明（項(xiàng)目經(jīng)理部按季向局匯總填報(bào)（分部按季向項(xiàng)目經(jīng)理部填報(bào)（項(xiàng)目經(jīng)理部按季向局

13、填報(bào)以上-表及說明，項(xiàng)目經(jīng)理部于季末次月的20日內(nèi)報(bào)局財(cái)務(wù)部。4. 資金月報(bào)表。 （分部按月向項(xiàng)目經(jīng)理部填報(bào)，項(xiàng)目經(jīng)理部于次月的5 日內(nèi)向局財(cái)務(wù)部匯總填報(bào)編號： ZJYB01 ） 。第三章附 則第十一條交底結(jié)束后應(yīng)形成相應(yīng)的交底記錄并予以保存。第十二條各子（分）公司應(yīng)參照本辦法，制訂各自的項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理交底管理辦法。第十三條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。附：各類臺賬、表格及報(bào)表FBBS01物資采購合同執(zhí)行臺賬填報(bào)單位:序號合同情況合同執(zhí)行情況合同 編號供應(yīng) 廠商簽訂日期截止日 期物資名稱品種 規(guī)格計(jì)量單位合同數(shù) 量合同單價(jià)（元）年月結(jié) 算 數(shù) 量結(jié) 算 單 價(jià)結(jié)算金 額乘U 余 數(shù) 量執(zhí)行 中已結(jié) 束

14、VVVVVVVVVVVVVV*FBBS02目標(biāo)成本盈虧匯總表序號成本類別單位計(jì)算公 式修正后 目標(biāo)成 本總額修正后逐期目標(biāo)成本逐期實(shí)際已發(fā)生成本逐期成本盈（+）三至 上 季 末本 季 度開累至上 季末 賬面 實(shí)際 成本本季 度賬 面實(shí) 際成 本至本季 末賬面 實(shí)際成 本至上季末 已發(fā)生未 確認(rèn)實(shí)際 成本本季度新 增已發(fā)生 未確認(rèn)實(shí) 際成本本季度核銷 上期已發(fā)生 未確認(rèn)實(shí)際 成本至本季末已 發(fā)生未確認(rèn) 實(shí)際成本本季度實(shí) 際成本總 額至本季末 實(shí)際成本 總額至上季末本季度123456=4+578910=7+8-911=5+8-912=6+1013=1-4-714=2-1填報(bào)單位:20 年 季度FB

15、BS03資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：中鐵四局*工指金額單位：元20 年 月-H項(xiàng)目行次局公- 分部一局公司 分部一局_ 公- 分部一局公! 分部一局_公司 分部一局公司分衍局公司 分部一局公司 分部一局公司 分部一局公k分部一公司 分部一局工 指本 部項(xiàng)目 合并 抵消項(xiàng)目合計(jì)年末數(shù)年末數(shù)年末數(shù)年末數(shù)年末數(shù)年末數(shù)年末數(shù)年末數(shù)年末數(shù)年末數(shù)年末數(shù)年末 數(shù)年末 數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：1貨幣資金2交易性金融資產(chǎn)3#短期投資4應(yīng)收票據(jù)5應(yīng)收賬款6預(yù)付款項(xiàng)7應(yīng)收股利8應(yīng)收利息9其他應(yīng)收款10存貨11其中：原材料12庫存商品（產(chǎn)成品）13一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)14其他流動(dòng)資產(chǎn)15流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16非流動(dòng)資產(chǎn)：17可供出售金

16、融資產(chǎn)18持有至到期投資19#長期債權(quán)投資20長期應(yīng)收款21長期股權(quán)投資22#股權(quán)分置流通權(quán)23投資性房地產(chǎn)24固定資產(chǎn)原價(jià)25減：累計(jì)折舊26固定資產(chǎn)凈值27減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28固定資產(chǎn)凈額29在建工程30工程物資31固定資產(chǎn)清理32生產(chǎn)性生物資產(chǎn)33油氣資產(chǎn)34無形資產(chǎn)35其中：土地使用權(quán)36開發(fā)支出37商譽(yù)38# *合并價(jià)差39長期待攤費(fèi)用（遞延資產(chǎn)）40遞延所得稅資產(chǎn)41#遞延稅款借項(xiàng)42其他非流動(dòng)資產(chǎn)43其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資44非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)45資產(chǎn)總計(jì)53流動(dòng)負(fù)債：54短期借款55交易性金融負(fù)債56#應(yīng)付權(quán)證57應(yīng)付票據(jù)58應(yīng)付賬款59預(yù)收款項(xiàng)60應(yīng)付職工薪酬61其中：應(yīng)付工資6

17、2應(yīng)付福利費(fèi)63應(yīng)交稅費(fèi)64其中：應(yīng)交稅金65應(yīng)付利息66應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤）67其他應(yīng)付款68一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債69其他流動(dòng)負(fù)債70流動(dòng)負(fù)債合計(jì)71非流動(dòng)負(fù)債：72長期借款73應(yīng)付債券74長期應(yīng)付款75專項(xiàng)應(yīng)付款76預(yù)計(jì)負(fù)債77遞延所得稅負(fù)債78#遞延稅款貸項(xiàng)79其他非流動(dòng)負(fù)債80其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備基金81非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)82負(fù)債合計(jì)83所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：84實(shí)收資本（股本）85國家資本86集體資本87法人資本88其中：國有法人資本89集體法人資本90個(gè)人資本91外商資本92資本公積93減：庫存股94盈余公積95一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備96#*未確認(rèn)的投資損失（以“-”號填列）97未分配利潤98其

18、中：現(xiàn)金股利99*外幣報(bào)表折算差額100歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)101*少數(shù)股東權(quán)益102所有者權(quán)益合計(jì)103左減：未處理資產(chǎn)損失104所有者權(quán)益合計(jì)額）105負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)106附注：開累周轉(zhuǎn)材料及固定資產(chǎn)投入情況開累購入周轉(zhuǎn)材料及小型機(jī)具金額a開累周轉(zhuǎn)材料及小型機(jī)具攤銷金額b周轉(zhuǎn)材料及小型機(jī)具賬面結(jié)存金額c=a-bFBBS04JZBS01計(jì)價(jià)分劈及資金撥付臺賬填報(bào)單位：年季度編制:工經(jīng)部部長（預(yù)算負(fù)責(zé)人）財(cái)務(wù)部部長:項(xiàng)目經(jīng)理:序號項(xiàng)目名稱驗(yàn)工計(jì)價(jià)情況資金到位及撥付情況其中：回流子（分）公司資金情況備注本期本年開累本期本年開累開累到位率（%）本期本年開累甲乙1234567=6/389

19、10合計(jì)一一分部二二分部三XX分部.說明：到位資金包括甲供材料費(fèi)用等其他已經(jīng)列入往來帳款，并以文字進(jìn)行說明，本表由經(jīng)理部填報(bào)局工經(jīng)部和財(cái)務(wù)部JZBS0520 年度禾IJ潤表項(xiàng)目行次本季 數(shù)本年 數(shù)開累數(shù)一、營業(yè)收入1其中：主營業(yè)務(wù)收入2其他業(yè)務(wù)收入3減：營業(yè)成本4其中：主營業(yè)務(wù)成本5其他業(yè)務(wù)成本6營業(yè)稅金及附加7銷售費(fèi)用8管理費(fèi)用9其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)10研究與開發(fā)費(fèi)11財(cái)務(wù)費(fèi)用12其中：利息支出13利息收入14匯兌凈損失（匯兌凈收益以”號填列）15資產(chǎn)減值損失16其他17加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以”號填列）18投資收益（損失以”號填列）19其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益20二、營業(yè)利潤（

20、虧損以“一”號填列）21力口：營業(yè)外收入22減：營業(yè)外支出27三、利潤總額（虧損總額以“一”號填列）31其他：工程結(jié)算金額a調(diào)減超前計(jì)價(jià)金額b調(diào)增滯后計(jì)價(jià)金額c調(diào)整后工程結(jié)算金額d=a-b+c工程施工合同成本金額e調(diào)減虛列成本金額f調(diào)增滯后結(jié)算成本金額g調(diào)整后工程施工合同成本金額h=e-f+g工程結(jié)算與合同成本差額i=a-e編制單位：中鐵四局 *工指（*公司*分部）金額單位：元調(diào)整后工程結(jié)算與調(diào)整后合同成本差額j=d-h主營業(yè)務(wù)收入與工程結(jié)算差額k=1-a主營業(yè)務(wù)成本與工程施工合同成本差額l=4-eZDBB01重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)季報(bào)表（項(xiàng)目部填報(bào)）20 年第 季度項(xiàng)目名稱：中鐵*局*項(xiàng)目單位：萬元報(bào)

21、表項(xiàng)目及期間行次本季合 計(jì)本年累 計(jì)開工累 計(jì)備注-1234一、經(jīng)營成果1-1、營業(yè)收入22、營業(yè)成本3其中：人工費(fèi)4材料費(fèi)5機(jī)械使用費(fèi)6其他直接費(fèi)7間接費(fèi)用8分包成本9建造合同減值103、實(shí)際毛利率（%11#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4、工程結(jié)算金額12-二、財(cái)務(wù)狀況13-1、應(yīng)收款項(xiàng)余額（原值）14-其中：應(yīng)收質(zhì)保金（原值）15-2、應(yīng)付款項(xiàng)余額16-3、存貨余額（原值）17-其中：已完工未結(jié)算金額18-三、項(xiàng)目基本情況19-1、業(yè)主名稱202、預(yù)計(jì)總收入21-其中：初始合同金額22-批準(zhǔn)變更設(shè)計(jì)及獎(jiǎng)勵(lì)收入等23-3、預(yù)計(jì)總成本（最新）24-4、項(xiàng)目預(yù)計(jì)毛利率25-#DIV/

22、0!5、待批準(zhǔn)變更金額26-6、項(xiàng)目工期27-開工年月28-竣工年月29-7、自行投入設(shè)備金額30-原值31-凈值32-表內(nèi)公式：1、3 行=4+5+6+7+8+9+10??；2、11 行=（2-3 行）/2 行 *100%;3、21 行=22+23 行；4、25行=（21-24 行）/21 行*100;說明：毛利率保留兩位小數(shù)，其他金額不保留小數(shù)位。ZDBB02重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)季報(bào)表（分部填報(bào)、指揮部再匯總填報(bào)）報(bào)表項(xiàng)目及期間仃 次局 公司 分部局工指本部項(xiàng)目合并抵消項(xiàng)目合計(jì)本季合計(jì)本年累計(jì)開工累計(jì)本季合計(jì)本年累計(jì)開工累計(jì)本季合計(jì)本年累計(jì)開工累計(jì)本季合計(jì)本年累計(jì)開工累計(jì)-123一、經(jīng)營成果1-1、營業(yè)收入22、營業(yè)成本3其中：人工費(fèi)4材料費(fèi)5機(jī)械使用費(fèi)6其他直接費(fèi)7間接費(fèi)用8分包成本9建造合同減值103、實(shí)際毛利率（。/%11#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4、工程結(jié)算金額12-二、財(cái)務(wù)狀況13-1、應(yīng)收款項(xiàng)余額（原值）14-其中：應(yīng)收質(zhì)保金（原值）15-2、應(yīng)付款項(xiàng)余額16-3、存貨余額（原值）17-其中：已完工未結(jié)算金額18-三、項(xiàng)目基本情況19-1、業(yè)主名