國(guó)庫(kù)集中支付操作流程

1、.國(guó)庫(kù)集中支付操作流程第一章：國(guó)庫(kù)單一帳戶體系的設(shè)置一、縣財(cái)政局在人民銀行鄱陽(yáng)縣中心支行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一帳戶。用于記錄、核算和反映財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收支活動(dòng)。二、縣財(cái)政局在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)非稅收入資金財(cái)政專(zhuān)戶。用于記錄、核算和反映非稅收入資金的收支活動(dòng)。三、縣財(cái)政局在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政零余額帳戶。用于記錄、核算和反映實(shí)行直接支付方式的財(cái)政性資金活動(dòng)。四、縣財(cái)政局在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)集中核算帳戶。用于記錄、核算和反映實(shí)行授權(quán)支付方式的財(cái)政性資金活動(dòng)。五、縣財(cái)政局在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)清算備用金帳戶，用于現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)建成以前，辦理超過(guò)當(dāng)天清算截止時(shí)間后實(shí)際發(fā)生授權(quán)支付的資金

2、清算。清算備用金帳戶的額度由縣財(cái)政局確定。六、經(jīng)省人民政府、省財(cái)政廳和市人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)，由縣財(cái)政局為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)特設(shè)專(zhuān)戶。用于記錄、核算和反映縣財(cái)政或預(yù)算單位的特殊專(zhuān)項(xiàng)資金活動(dòng)。. v.月度用款計(jì)劃流程圖（2）報(bào)月度用款計(jì)劃匯總審核預(yù)算單位（1）報(bào)月度用款計(jì)劃財(cái)政局國(guó)庫(kù)股財(cái)政局業(yè)務(wù)股室室國(guó)庫(kù)集中支付核算中心“預(yù)算單位”（4）打印計(jì)劃（3）傳送計(jì)劃. v.第二章：月度用款計(jì)劃月度用款計(jì)劃流程說(shuō)明一、預(yù)算單位依據(jù)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算指標(biāo)編制預(yù)算單位月度用款計(jì)劃表，在上報(bào)縣財(cái)政局業(yè)務(wù)股室，并提出財(cái)政直接支付和授權(quán)支付月度用款計(jì)劃數(shù)。二、縣財(cái)政局業(yè)務(wù)股室在2個(gè)工作日內(nèi)審核預(yù)算單位的月度用款計(jì)劃

3、后，上報(bào)送縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股匯總審核。三、縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股對(duì)業(yè)務(wù)股室轉(zhuǎn)報(bào)的預(yù)算單位月度用款計(jì)劃在2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行匯總審核，審核通過(guò)后將批準(zhǔn)的計(jì)劃傳達(dá)給縣國(guó)庫(kù)支付核算中心和預(yù)算單位。四、縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心根據(jù)縣財(cái)政局批準(zhǔn)的預(yù)算單位月度用款計(jì)劃，每月月底前2個(gè)工作日填制財(cái)政授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書(shū)和預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度明細(xì)單，經(jīng)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股結(jié)合國(guó)庫(kù)存款加蓋印章后，送人民銀行鄱陽(yáng)縣支行和商業(yè)代理銀行。月度用款計(jì)劃編制說(shuō)明一、編制方法1、預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算編制月度用款計(jì)劃、該計(jì)劃按月編制，包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分。2、預(yù)算單位月度用款計(jì)劃按照縣財(cái)政局統(tǒng)一

4、制定的縣級(jí)預(yù)算單位月度用款計(jì)劃表編制。3、預(yù)算單位依據(jù)批復(fù)的年度部門(mén)預(yù)算（或部門(mén)預(yù)算控制數(shù)）和項(xiàng)目進(jìn)度，科學(xué)編制用款計(jì)劃。4、預(yù)算單位在部門(mén)預(yù)算批復(fù)前，根據(jù)縣財(cái)政局下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制月度用款計(jì)劃，待正式批復(fù)下達(dá)后，根據(jù)縣財(cái)政局批復(fù)的部門(mén)預(yù)算編制；月度用款計(jì)劃還應(yīng)同時(shí)結(jié)合部門(mén)預(yù)算收支執(zhí)行進(jìn)度編制。二、報(bào)送、批復(fù)時(shí)間1、預(yù)算單位于每月20日前向縣財(cái)政局業(yè)務(wù)股室報(bào)送下月用款計(jì)劃，業(yè)務(wù)股室在2工作日內(nèi)完成審核后轉(zhuǎn)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股，國(guó)庫(kù)股在2個(gè)工作日內(nèi)完成匯總審核后將批復(fù)結(jié)果傳送到國(guó)庫(kù)集中支付核算中心，再由縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心2個(gè)工作日內(nèi)傳代理銀行及預(yù)算單位。2、年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生追加、追減調(diào)整變

5、化，預(yù)算單位在收到縣財(cái)政局預(yù)算調(diào)整文件后相應(yīng)調(diào)整用款計(jì)劃，報(bào)送縣財(cái)政局業(yè)務(wù)股室后轉(zhuǎn)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股，分別在收到單位用款計(jì)劃的2個(gè)工作日完成審核批復(fù)。3、月度用款計(jì)劃批復(fù)后一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的預(yù)算單位應(yīng)提出申請(qǐng)，縣財(cái)政局業(yè)務(wù)股室、國(guó)庫(kù)股審批按正常計(jì)劃審核時(shí)間完成審核批復(fù)。. v.財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)流程圖（3）付款預(yù)算單位（1）用款申請(qǐng)（4）財(cái)政直接支付入帳通知書(shū)“預(yù)算單位”（2）審核后開(kāi)具支付憑證縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心收款人或用款單位代理銀行（4）付款憑證回單(5)匯總清算額度通知書(shū)人民銀行（7）清算（6）經(jīng)審核確認(rèn)蓋章（8）匯總清算額度通知書(shū)回單財(cái)政局國(guó)庫(kù)股人民銀行國(guó)庫(kù)“支付中心”會(huì)

6、計(jì)部收款人或用款單位（4）支付憑證（5）付款（6）付款憑證回單代理銀行（3）審核用款申請(qǐng)書(shū)“支付中心”支付部基層預(yù)算單位（4）財(cái)政直接支付匯總清算額度通知書(shū)（7）清算. v.第三章：財(cái)政直接支付國(guó)庫(kù)集中直接支付的具體支出范圍一、人員支出。包括納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員支出和未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員支出（各單位自籌自支人員和臨時(shí)工）1、工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員已實(shí)行了國(guó)庫(kù)集中直接支付。2、未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員，由于目前條件暫不成熟，建議暫緩實(shí)行直接支付。二、個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出1、離退休人員費(fèi)用已實(shí)行了國(guó)庫(kù)集中直接支付。2、生活補(bǔ)助費(fèi)（遺屬費(fèi)、撫恤金、社會(huì)救濟(jì)費(fèi)、生活補(bǔ)貼等）可以通過(guò)國(guó)庫(kù)工資系統(tǒng)進(jìn)行集中

7、直接支付。三、商品和服務(wù)支出1、辦公費(fèi)：一次性購(gòu)買(mǎi)單項(xiàng)在2千元（含）以上或批量在1萬(wàn)元（含）以上的政府采購(gòu)目錄以內(nèi)的辦公自動(dòng)化設(shè)備、辦公家具、辦公消耗用品、公務(wù)服裝、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、軟件等實(shí)行國(guó)庫(kù)集中直接支付。對(duì)于購(gòu)買(mǎi)單項(xiàng)在2千元以下或批量在1萬(wàn)元以下的辦公消耗品和零星支出建議采用國(guó)庫(kù)授權(quán)支付方式或采用備用金方式。2、印刷費(fèi)：在政府采購(gòu)目錄以內(nèi)印刷大宗宣傳畫(huà)、報(bào)表、證件、書(shū)籍、專(zhuān)用票據(jù)等費(fèi)用支出實(shí)行國(guó)庫(kù)集中直接支付。零星印刷品采用備用金報(bào)賬。3、水電費(fèi)及郵電費(fèi)：已實(shí)行了國(guó)庫(kù)直接支付。4、交通費(fèi)：車(chē)輛保險(xiǎn)、刷卡加油、車(chē)輛維修等實(shí)行國(guó)庫(kù)集中直接支付。對(duì)于過(guò)路、過(guò)橋、及洗車(chē)費(fèi)等零星開(kāi)支采用備用金報(bào)賬。5、

8、差旅費(fèi)：由于各單位的公務(wù)卡推行不統(tǒng)一，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中直接支付難度較大，建議在部門(mén)預(yù)算指標(biāo)控制范圍內(nèi)實(shí)行國(guó)庫(kù)授權(quán)支付或采用備用金報(bào)賬。6、會(huì)議費(fèi)：?jiǎn)挝辉谫e館、飯店、招待所等地點(diǎn)召開(kāi)的大型綜合性會(huì)議，發(fā)生的費(fèi)用超過(guò)1萬(wàn)元的實(shí)行國(guó)庫(kù)集中直接支付，對(duì)于1萬(wàn)元以下的小型會(huì)議暫實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付。7、培訓(xùn)費(fèi)：經(jīng)縣級(jí)人民政府（含）以上批準(zhǔn)的，到國(guó)內(nèi)及境外學(xué)習(xí)考察、培訓(xùn)支出或各單位自行組織的5人以上，金額超過(guò)0.5萬(wàn)元的學(xué)習(xí)考察、培訓(xùn)支出采取國(guó)庫(kù)集中直接支付。對(duì)于零星的個(gè)人或金額在0.5萬(wàn)元以下的培訓(xùn)費(fèi)用可采用授權(quán)支付或備用金報(bào)賬。8、招待費(fèi)：對(duì)部門(mén)預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)的招待費(fèi)用一律采用國(guó)庫(kù)集中直接支付。指標(biāo)范圍外的不

9、與支付。9、其他支出：上繳上級(jí)支出，首先申報(bào)單位必須提供市級(jí)（含）或市以上人民政府或幾個(gè)單位聯(lián)合下發(fā)的上繳支出的規(guī)范性文件，再由國(guó)庫(kù)集中支付中心直接支付到相關(guān)上級(jí)部門(mén)。專(zhuān)款支出，依據(jù)資金使用性質(zhì)及相關(guān)合同，專(zhuān)款專(zhuān)用支付到供貨商。四、上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金及固定資產(chǎn)購(gòu)建支出1、上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金（以工代賑資金、水利建設(shè)資金、交通建設(shè)資金、扶貧資金、義教資金、民政專(zhuān)項(xiàng)資金、新農(nóng)村建設(shè)資金、農(nóng)村文化專(zhuān)項(xiàng)資金等）一律嚴(yán)格按照各項(xiàng)資金的規(guī)范程序進(jìn)行操作，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中直接支付。2、固定資產(chǎn)購(gòu)建及維護(hù)：對(duì)各單位統(tǒng)一建設(shè)的辦公用房，公益設(shè)施；統(tǒng)一組織的房屋修繕、裝修環(huán)保、綠化工程；統(tǒng)一購(gòu)置的大型專(zhuān)用設(shè)備（儲(chǔ)備物資、文教科衛(wèi)器

10、械設(shè)備、消防警用設(shè)備、交通監(jiān)控設(shè)備、環(huán)保設(shè)備及器械、專(zhuān)用汽車(chē)、信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、工程設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理等）支出，國(guó)庫(kù)集中支付中心對(duì)照合同及政府采購(gòu)預(yù)算直接支付到工程施工單位或提供服務(wù)的供應(yīng)商。財(cái)政直接支付程序說(shuō)明預(yù)算單位實(shí)行財(cái)政直接支付的財(cái)政性資金包括工資支出和集中采購(gòu)的購(gòu)買(mǎi)支出，轉(zhuǎn)移支出以及其他應(yīng)該實(shí)行直接支付的業(yè)務(wù)。一、需要支付時(shí)由預(yù)算單位填寫(xiě)預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū),報(bào)縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心。二、支付申請(qǐng)經(jīng)縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心審核確認(rèn)后，開(kāi)具財(cái)政資金支付憑證送代理銀行，由代理銀行根據(jù)支付指令，通過(guò)財(cái)政零余額帳戶將資金支付給收款人和用款單位。代理銀行在完成支付后，開(kāi)具財(cái)政資金直接支付入帳通知書(shū)

11、交預(yù)算單位入帳。三、縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心在開(kāi)具支付令后填寫(xiě)財(cái)政直接支付匯總清算額度通知書(shū)，并送縣財(cái)政指定的代理銀行，代理銀行根據(jù)財(cái)政直接支付匯總清算額度通知書(shū)與代理銀行填制的申請(qǐng)劃款憑證按日或?qū)崟r(shí)核對(duì)，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行清算。四、縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心財(cái)政資金直接支付憑證回聯(lián)和代理銀行蓋章后的申請(qǐng)劃款憑證，結(jié)合財(cái)政直接支付匯總清算額度通知書(shū)的回單進(jìn)行審核后入帳；國(guó)庫(kù)集中支付核算中心(或預(yù)算單位)根據(jù)收到的財(cái)政資金直接支付入帳通知書(shū)做好預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算工作。. v.財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程圖收款人代理銀行(6)現(xiàn)金1) 經(jīng)國(guó)庫(kù)股蓋章同意后下達(dá)授權(quán)額度通知書(shū)及明細(xì)單預(yù)算單位月報(bào)表(9)財(cái)政支出月報(bào)表及

12、對(duì)帳單國(guó)庫(kù)集中支付核算中心國(guó)庫(kù)集中支付核算中心中心3）通知到帳2）財(cái)政授權(quán)到帳通知書(shū)預(yù)算單位5)審核后開(kāi)具支付憑證4）支用授權(quán)額度8)財(cái)政支出日(旬月)報(bào)10）預(yù)算支出結(jié)算清單6）付款財(cái)政局國(guó)庫(kù)股. v.第四章：財(cái)政授權(quán)支付財(cái)政授權(quán)支付程序說(shuō)明財(cái)政授權(quán)支付適用于預(yù)算單位零星支出和分散采購(gòu)支出。一、縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心根據(jù)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股批準(zhǔn)的預(yù)算單位月度用款計(jì)劃，每月月底前2個(gè)工作日填制財(cái)政授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書(shū)和預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度明細(xì)單，經(jīng)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股結(jié)合國(guó)庫(kù)存款加蓋印章后，由財(cái)政局國(guó)庫(kù)股送人民銀行鄱陽(yáng)縣中心支行和商業(yè)代理銀行。明細(xì)單作為通知書(shū)的同時(shí)使用。二、代理銀行在收到

13、縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心下達(dá)的財(cái)政授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書(shū)的一個(gè)工作日內(nèi)，將各預(yù)算單位的額度通知其分支機(jī)構(gòu)，各分支機(jī)構(gòu)在一個(gè)工作日內(nèi)向各級(jí)預(yù)算單位發(fā)出財(cái)政授權(quán)支付額度到帳通知書(shū)。三、預(yù)算單位支用授權(quán)支付額度時(shí)，填制財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)表件并附支出原始憑證交市國(guó)庫(kù)集中支付核算中心審核（未進(jìn)入縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心集中核算的單位自行辦理授權(quán)支付業(yè)務(wù)），審核確認(rèn)后由預(yù)算單位打印支付令，縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心加蓋印鑒后去代理銀行辦理轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。四、縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心每日根據(jù)代理銀行提供的財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表進(jìn)行審核對(duì)帳后填制預(yù)算支出結(jié)算清單交財(cái)政局國(guó)庫(kù)股作為入帳依據(jù)。五、代理銀行根據(jù)支付令通過(guò)

14、預(yù)算單位零余額帳戶完成支付后，按日將每日實(shí)際發(fā)生的支付業(yè)務(wù)填制劃款申請(qǐng)憑證，人民銀行根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書(shū)確定的累計(jì)余額與代理銀行進(jìn)行資金結(jié)算，并將確認(rèn)后的申請(qǐng)劃款憑證返回給市財(cái)政局國(guó)庫(kù)股、縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心入帳。六、預(yù)算單位每月額度可累加使用。年度終了，代理行和預(yù)算單位對(duì)截止12月31日零點(diǎn)財(cái)政授權(quán)額度的計(jì)劃數(shù)、支用數(shù)、余額等情況進(jìn)行對(duì)帳。代理銀行將單位零余額帳戶額度余額全部注銷(xiāo)，銀行對(duì)帳簽證單作為預(yù)算單位年終余額注銷(xiāo)的記帳憑證。代理銀行要將財(cái)政授權(quán)支付額度注銷(xiāo)的明細(xì)及匯總情況在下一個(gè)年度的第二個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送財(cái)政局和預(yù)算單位。下年度開(kāi)始后，對(duì)上年度預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付

15、額度余額，縣財(cái)政局及時(shí)恢復(fù)下達(dá)，由預(yù)算單位按規(guī)定使用。七、預(yù)算單位零余額帳戶需辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)的，代理銀行在按到水、電、電話等公用企業(yè)提供的收費(fèi)通知后，通知國(guó)庫(kù)集中支付核算中心或預(yù)算單位開(kāi)具支付令后辦理支付手續(xù)。八、代理銀行受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費(fèi)，由縣財(cái)政局按每年度統(tǒng)一與代理銀行結(jié)算，不能向預(yù)算單位收取。九、代理銀行定期將日、旬（月）報(bào)表按時(shí)送縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心，同時(shí)向人民銀行和預(yù)算單位報(bào)送財(cái)政支出月報(bào)表?？h國(guó)庫(kù)集中支付核算中心根據(jù)代理銀行提供的日、旬（月）報(bào)表，按日列報(bào)財(cái)政支出，并向縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股報(bào)送分預(yù)算單位、分預(yù)算科目類(lèi)、款、項(xiàng)的日、旬（月）報(bào)表；代理銀行在每月開(kāi)始后2個(gè)工作日向預(yù)算單位提供上月支出對(duì)帳單，對(duì)集中核算的單位,市國(guó)庫(kù)集中支付核算中心在2個(gè)工作日內(nèi)向預(yù)算