國庫集中支付操作流程

1、.國庫集中支付操作流程第一章：國庫單一帳戶體系的設置一、縣財政局在人民銀行鄱陽縣中心支行開設的國庫單一帳戶。用于記錄、核算和反映財政預算內(nèi)資金和納入預算管理的政府性基金的收支活動。二、縣財政局在商業(yè)銀行開設非稅收入資金財政專戶。用于記錄、核算和反映非稅收入資金的收支活動。三、縣財政局在商業(yè)銀行開設的財政零余額帳戶。用于記錄、核算和反映實行直接支付方式的財政性資金活動。四、縣財政局在商業(yè)銀行為預算單位開設國庫集中核算帳戶。用于記錄、核算和反映實行授權(quán)支付方式的財政性資金活動。五、縣財政局在商業(yè)銀行開設清算備用金帳戶，用于現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)建成以前，辦理超過當天清算截止時間后實際發(fā)生授權(quán)支付的資金

2、清算。清算備用金帳戶的額度由縣財政局確定。六、經(jīng)省人民政府、省財政廳和市人民政府批準或授權(quán)，由縣財政局為預算單位在商業(yè)銀行開設特設專戶。用于記錄、核算和反映縣財政或預算單位的特殊專項資金活動。. v.月度用款計劃流程圖（2）報月度用款計劃匯總審核預算單位（1）報月度用款計劃財政局國庫股財政局業(yè)務股室室國庫集中支付核算中心“預算單位”（4）打印計劃（3）傳送計劃. v.第二章：月度用款計劃月度用款計劃流程說明一、預算單位依據(jù)批復的部門預算指標編制預算單位月度用款計劃表，在上報縣財政局業(yè)務股室，并提出財政直接支付和授權(quán)支付月度用款計劃數(shù)。二、縣財政局業(yè)務股室在2個工作日內(nèi)審核預算單位的月度用款計劃

3、后，上報送縣財政局國庫股匯總審核。三、縣財政局國庫股對業(yè)務股室轉(zhuǎn)報的預算單位月度用款計劃在2個工作日內(nèi)進行匯總審核，審核通過后將批準的計劃傳達給縣國庫支付核算中心和預算單位。四、縣國庫集中支付核算中心根據(jù)縣財政局批準的預算單位月度用款計劃，每月月底前2個工作日填制財政授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書和預算單位財政授權(quán)支付額度明細單，經(jīng)縣財政局國庫股結(jié)合國庫存款加蓋印章后，送人民銀行鄱陽縣支行和商業(yè)代理銀行。月度用款計劃編制說明一、編制方法1、預算單位根據(jù)批準的部門預算編制月度用款計劃、該計劃按月編制，包括財政直接支付用款計劃和財政授權(quán)支付用款計劃兩部分。2、預算單位月度用款計劃按照縣財政局統(tǒng)一

4、制定的縣級預算單位月度用款計劃表編制。3、預算單位依據(jù)批復的年度部門預算（或部門預算控制數(shù)）和項目進度，科學編制用款計劃。4、預算單位在部門預算批復前，根據(jù)縣財政局下達的預算控制數(shù)編制月度用款計劃，待正式批復下達后，根據(jù)縣財政局批復的部門預算編制；月度用款計劃還應同時結(jié)合部門預算收支執(zhí)行進度編制。二、報送、批復時間1、預算單位于每月20日前向縣財政局業(yè)務股室報送下月用款計劃，業(yè)務股室在2工作日內(nèi)完成審核后轉(zhuǎn)縣財政局國庫股，國庫股在2個工作日內(nèi)完成匯總審核后將批復結(jié)果傳送到國庫集中支付核算中心，再由縣國庫集中支付核算中心2個工作日內(nèi)傳代理銀行及預算單位。2、年度財政預算執(zhí)行中發(fā)生追加、追減調(diào)整變

5、化，預算單位在收到縣財政局預算調(diào)整文件后相應調(diào)整用款計劃，報送縣財政局業(yè)務股室后轉(zhuǎn)縣財政局國庫股，分別在收到單位用款計劃的2個工作日完成審核批復。3、月度用款計劃批復后一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的預算單位應提出申請，縣財政局業(yè)務股室、國庫股審批按正常計劃審核時間完成審核批復。. v.財政直接支付業(yè)務流程圖（3）付款預算單位（1）用款申請（4）財政直接支付入帳通知書“預算單位”（2）審核后開具支付憑證縣國庫集中支付核算中心收款人或用款單位代理銀行（4）付款憑證回單(5)匯總清算額度通知書人民銀行（7）清算（6）經(jīng)審核確認蓋章（8）匯總清算額度通知書回單財政局國庫股人民銀行國庫“支付中心”會

6、計部收款人或用款單位（4）支付憑證（5）付款（6）付款憑證回單代理銀行（3）審核用款申請書“支付中心”支付部基層預算單位（4）財政直接支付匯總清算額度通知書（7）清算. v.第三章：財政直接支付國庫集中直接支付的具體支出范圍一、人員支出。包括納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員支出和未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員支出（各單位自籌自支人員和臨時工）1、工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員已實行了國庫集中直接支付。2、未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員，由于目前條件暫不成熟，建議暫緩實行直接支付。二、個人和家庭補助支出1、離退休人員費用已實行了國庫集中直接支付。2、生活補助費（遺屬費、撫恤金、社會救濟費、生活補貼等）可以通過國庫工資系統(tǒng)進行集中

7、直接支付。三、商品和服務支出1、辦公費：一次性購買單項在2千元（含）以上或批量在1萬元（含）以上的政府采購目錄以內(nèi)的辦公自動化設備、辦公家具、辦公消耗用品、公務服裝、網(wǎng)絡設備、軟件等實行國庫集中直接支付。對于購買單項在2千元以下或批量在1萬元以下的辦公消耗品和零星支出建議采用國庫授權(quán)支付方式或采用備用金方式。2、印刷費：在政府采購目錄以內(nèi)印刷大宗宣傳畫、報表、證件、書籍、專用票據(jù)等費用支出實行國庫集中直接支付。零星印刷品采用備用金報賬。3、水電費及郵電費：已實行了國庫直接支付。4、交通費：車輛保險、刷卡加油、車輛維修等實行國庫集中直接支付。對于過路、過橋、及洗車費等零星開支采用備用金報賬。5、

8、差旅費：由于各單位的公務卡推行不統(tǒng)一，實行國庫集中直接支付難度較大，建議在部門預算指標控制范圍內(nèi)實行國庫授權(quán)支付或采用備用金報賬。6、會議費：單位在賓館、飯店、招待所等地點召開的大型綜合性會議，發(fā)生的費用超過1萬元的實行國庫集中直接支付，對于1萬元以下的小型會議暫實行財政授權(quán)支付。7、培訓費：經(jīng)縣級人民政府（含）以上批準的，到國內(nèi)及境外學習考察、培訓支出或各單位自行組織的5人以上，金額超過0.5萬元的學習考察、培訓支出采取國庫集中直接支付。對于零星的個人或金額在0.5萬元以下的培訓費用可采用授權(quán)支付或備用金報賬。8、招待費：對部門預算指標范圍內(nèi)的招待費用一律采用國庫集中直接支付。指標范圍外的不

9、與支付。9、其他支出：上繳上級支出，首先申報單位必須提供市級（含）或市以上人民政府或幾個單位聯(lián)合下發(fā)的上繳支出的規(guī)范性文件，再由國庫集中支付中心直接支付到相關(guān)上級部門。?？钪С?，依據(jù)資金使用性質(zhì)及相關(guān)合同，專款專用支付到供貨商。四、上級專項資金及固定資產(chǎn)購建支出1、上級專項資金（以工代賑資金、水利建設資金、交通建設資金、扶貧資金、義教資金、民政專項資金、新農(nóng)村建設資金、農(nóng)村文化專項資金等）一律嚴格按照各項資金的規(guī)范程序進行操作，實行國庫集中直接支付。2、固定資產(chǎn)購建及維護：對各單位統(tǒng)一建設的辦公用房，公益設施；統(tǒng)一組織的房屋修繕、裝修環(huán)保、綠化工程；統(tǒng)一購置的大型專用設備（儲備物資、文教科衛(wèi)器

10、械設備、消防警用設備、交通監(jiān)控設備、環(huán)保設備及器械、專用汽車、信息網(wǎng)絡系統(tǒng)、工程設計、工程監(jiān)理等）支出，國庫集中支付中心對照合同及政府采購預算直接支付到工程施工單位或提供服務的供應商。財政直接支付程序說明預算單位實行財政直接支付的財政性資金包括工資支出和集中采購的購買支出，轉(zhuǎn)移支出以及其他應該實行直接支付的業(yè)務。一、需要支付時由預算單位填寫預算單位財政直接支付申請書,報縣國庫集中支付核算中心。二、支付申請經(jīng)縣國庫集中支付核算中心審核確認后，開具財政資金支付憑證送代理銀行，由代理銀行根據(jù)支付指令，通過財政零余額帳戶將資金支付給收款人和用款單位。代理銀行在完成支付后，開具財政資金直接支付入帳通知書

11、交預算單位入帳。三、縣國庫集中支付核算中心在開具支付令后填寫財政直接支付匯總清算額度通知書，并送縣財政指定的代理銀行，代理銀行根據(jù)財政直接支付匯總清算額度通知書與代理銀行填制的申請劃款憑證按日或?qū)崟r核對，經(jīng)確認無誤后進行清算。四、縣國庫集中支付核算中心財政資金直接支付憑證回聯(lián)和代理銀行蓋章后的申請劃款憑證，結(jié)合財政直接支付匯總清算額度通知書的回單進行審核后入帳；國庫集中支付核算中心(或預算單位)根據(jù)收到的財政資金直接支付入帳通知書做好預算單位會計核算工作。. v.財政授權(quán)支付業(yè)務流程圖收款人代理銀行(6)現(xiàn)金1) 經(jīng)國庫股蓋章同意后下達授權(quán)額度通知書及明細單預算單位月報表(9)財政支出月報表及

12、對帳單國庫集中支付核算中心國庫集中支付核算中心中心3）通知到帳2）財政授權(quán)到帳通知書預算單位5)審核后開具支付憑證4）支用授權(quán)額度8)財政支出日(旬月)報10）預算支出結(jié)算清單6）付款財政局國庫股. v.第四章：財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付程序說明財政授權(quán)支付適用于預算單位零星支出和分散采購支出。一、縣國庫集中支付核算中心根據(jù)縣財政局國庫股批準的預算單位月度用款計劃，每月月底前2個工作日填制財政授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書和預算單位財政授權(quán)支付額度明細單，經(jīng)縣財政局國庫股結(jié)合國庫存款加蓋印章后，由財政局國庫股送人民銀行鄱陽縣中心支行和商業(yè)代理銀行。明細單作為通知書的同時使用。二、代理銀行在收到

13、縣國庫集中支付核算中心下達的財政授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書的一個工作日內(nèi)，將各預算單位的額度通知其分支機構(gòu)，各分支機構(gòu)在一個工作日內(nèi)向各級預算單位發(fā)出財政授權(quán)支付額度到帳通知書。三、預算單位支用授權(quán)支付額度時，填制財政授權(quán)支付申請表件并附支出原始憑證交市國庫集中支付核算中心審核（未進入縣國庫集中支付核算中心集中核算的單位自行辦理授權(quán)支付業(yè)務），審核確認后由預算單位打印支付令，縣國庫集中支付核算中心加蓋印鑒后去代理銀行辦理轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金支付業(yè)務。四、縣國庫集中支付核算中心每日根據(jù)代理銀行提供的財政支出日報表進行審核對帳后填制預算支出結(jié)算清單交財政局國庫股作為入帳依據(jù)。五、代理銀行根據(jù)支付令通過

14、預算單位零余額帳戶完成支付后，按日將每日實際發(fā)生的支付業(yè)務填制劃款申請憑證，人民銀行根據(jù)財政授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書確定的累計余額與代理銀行進行資金結(jié)算，并將確認后的申請劃款憑證返回給市財政局國庫股、縣國庫集中支付核算中心入帳。六、預算單位每月額度可累加使用。年度終了，代理行和預算單位對截止12月31日零點財政授權(quán)額度的計劃數(shù)、支用數(shù)、余額等情況進行對帳。代理銀行將單位零余額帳戶額度余額全部注銷，銀行對帳簽證單作為預算單位年終余額注銷的記帳憑證。代理銀行要將財政授權(quán)支付額度注銷的明細及匯總情況在下一個年度的第二個工作日內(nèi)報送財政局和預算單位。下年度開始后，對上年度預算單位的財政授權(quán)支付

15、額度余額，縣財政局及時恢復下達，由預算單位按規(guī)定使用。七、預算單位零余額帳戶需辦理同城特約委托收款業(yè)務的，代理銀行在按到水、電、電話等公用企業(yè)提供的收費通知后，通知國庫集中支付核算中心或預算單位開具支付令后辦理支付手續(xù)。八、代理銀行受理預算單位財政授權(quán)支付業(yè)務按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費，由縣財政局按每年度統(tǒng)一與代理銀行結(jié)算，不能向預算單位收取。九、代理銀行定期將日、旬（月）報表按時送縣國庫集中支付核算中心，同時向人民銀行和預算單位報送財政支出月報表?？h國庫集中支付核算中心根據(jù)代理銀行提供的日、旬（月）報表，按日列報財政支出，并向縣財政局國庫股報送分預算單位、分預算科目類、款、項的日、旬（月）報表；代理銀行在每月開始后2個工作日向預算單位提供上月支出對帳單，對集中核算的單位,市國庫集中支付核算中心在2個工作日內(nèi)向預算