《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》的理解與適用

1、關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解XX的理解與適用發(fā)布日期：2002-9-24閱讀次數(shù):66的理解與適用最高人民法院孫軍工一關(guān)于解釋第一條的規(guī)定解釋第一條規(guī)定刑法第三十條規(guī)定的公司、企業(yè)、事業(yè)單位”。既包括國(guó)有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營(yíng)、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和具有法人資格的獨(dú)資、私營(yíng)等公司、企業(yè)、事業(yè)單位。這一規(guī)定的核心是依法設(shè)立的合資經(jīng)營(yíng)、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和具有法人資格的獨(dú)資、私營(yíng)等公司、企業(yè)、事業(yè)單位可以成為單位犯罪的主體，這也是制定這部司法解釋所要解決的重點(diǎn)問題之一。由于私營(yíng)公司、企業(yè)的實(shí)際情況比較復(fù)雜，有的私營(yíng)企業(yè)具有企業(yè)法人資格有的私營(yíng)企業(yè)不具有法人資格

2、，它所實(shí)施的犯罪活動(dòng)能否作為單位犯罪處理實(shí)踐中爭(zhēng)議較大，這條規(guī)定有助于消除上述疑慮和爭(zhēng)議。關(guān)于私營(yíng)企業(yè)的性質(zhì)及其在國(guó)家經(jīng)濟(jì)生活中的地位、作用，參照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局于1998 年 9 月 2 日發(fā)布的關(guān)于統(tǒng)計(jì)上劃分經(jīng)濟(jì)成分的規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱規(guī)定）的有關(guān)內(nèi)容，私營(yíng)企業(yè)是由自然人投資設(shè)立或由自然人控股，以雇傭勞動(dòng)為基礎(chǔ)的營(yíng)利性經(jīng)濟(jì)組織。從種類上劃分，包括按照公司法、合伙企業(yè)法、私營(yíng)企業(yè)暫行條例規(guī)定登記注冊(cè)的私營(yíng)有限責(zé)任公司、私營(yíng)股份有限公司、私營(yíng)合伙企業(yè)和私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)。解釋第一條將“具有法人資格的獨(dú)資、私營(yíng)等公司企業(yè)、事業(yè)單位界定為單位犯罪的主體，主要基于以下幾點(diǎn)考慮：1 、刑法第三十條關(guān)于單位犯罪主體的規(guī)

3、定，并未限定”公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體的性質(zhì)。而且從立法本意看，處罰單位犯罪。實(shí)質(zhì)上是處罰法人犯罪。刑法之所以用單位犯罪的稱謂，主要是考慮我國(guó)的實(shí)際情況，即除了法人以外還有大量的非法人組織。對(duì)其實(shí)施的犯罪行為也要適用法人犯罪的處罰原則。因此我國(guó)刑法中“單位的外延比法人寬，也可以說單位包括法人。辦理了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照取得了法人資格的私營(yíng)公司、企業(yè)，應(yīng)當(dāng)屬于單位的范疇。2、私營(yíng)公司、企業(yè)與個(gè)人不同，尤其在財(cái)產(chǎn)上.私營(yíng)公司、企業(yè)的財(cái)產(chǎn) 與私營(yíng)企業(yè)主個(gè)人財(cái)產(chǎn)在法律地位上是不同的。一些私營(yíng)公司、企業(yè)擁有成百上千甚至上萬名職工，其犯罪顯然已經(jīng)超出了個(gè)人犯罪的范疇，許多私營(yíng)公司、企業(yè)已經(jīng)按照現(xiàn)代企業(yè)

4、制度的要求，發(fā)展為有限責(zé)任公司和股份有限公司，有關(guān)公司、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針、發(fā)展方向等問題，都由領(lǐng)導(dǎo)集體和決策機(jī)構(gòu)決定，體現(xiàn)的是公司、企業(yè)的整體利益和股東的利益。對(duì)于這些私營(yíng)公司、企業(yè)實(shí)施的犯罪行為按照單位犯罪處理，才能真正做到罰當(dāng)其罪”。3、在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，我國(guó)現(xiàn)行法律和政策鼓勵(lì)各種性質(zhì)的經(jīng) 濟(jì)實(shí)體平等競(jìng)爭(zhēng)。在對(duì)私營(yíng)公司、企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)行為予以同等的法律保護(hù)的前提下對(duì)其犯罪行為當(dāng)然也要予以同等的制裁。4、從公司、企業(yè)的實(shí)際管理情況看，具有法人資格的公司、企業(yè)都是作 為單位進(jìn)行管理的。如何判定一個(gè)公司、企業(yè)是否具有法人資格，很關(guān)鍵的一點(diǎn)是其承擔(dān)民事責(zé)任的方式。民法通則第四十八條規(guī)定：“全

5、民所有制企業(yè)法人以國(guó)家授予它經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。集體所有制企業(yè)法人以企業(yè)所有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法人、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法人和外資企業(yè)法人以企業(yè)所有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任”。公司法規(guī)定的公司類型為有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種，這兩種類型的公司對(duì)其債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，即以公司的全部資產(chǎn)為限承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)上述法律規(guī)定，從一定意義上分析，具有法人資格的公司、企業(yè)，是對(duì)其債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的公司、企業(yè)，而對(duì)其債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的公司、企業(yè)則不具有企業(yè)法人資格。另?yè)?jù)規(guī)定第九條的規(guī)定私營(yíng)企業(yè)“包括私營(yíng)有限責(zé)任公司、私營(yíng)股份有限公司、私營(yíng)合伙企業(yè)和私營(yíng)地資公司”其中私營(yíng)獨(dú)資公司、私營(yíng)合伙企業(yè)“

6、對(duì)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任”；私營(yíng)有限責(zé)任公司、私營(yíng)股份有限公司是按照（公司法）的規(guī)定設(shè)立的公司，對(duì)其債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。因此，在私營(yíng)企業(yè)的四種類型中，只有私營(yíng)有限責(zé)任公司和私營(yíng)股份有限公司具有法人資格。而且，按照目前國(guó)家工商管理部門對(duì)私營(yíng)企業(yè)的實(shí)際管理情況，也可以說明劃分是否具備法人資格的標(biāo)準(zhǔn)就是企業(yè)債務(wù)的責(zé)任承擔(dān)形式，在實(shí)踐中也是將私營(yíng)有限責(zé)任公司、私營(yíng)股份有限公司作為企業(yè)法人進(jìn)行登記，而對(duì)私營(yíng)合伙企業(yè)和私營(yíng)獨(dú)資公司只按自然人個(gè)體經(jīng)營(yíng)進(jìn)行注冊(cè)。綜上所述，將實(shí)踐中作為單位管理的，具備法人資格的私營(yíng)公司、企業(yè)、事業(yè)單位規(guī)定為單位犯罪的主體是有法律和實(shí)踐依據(jù)的。司法實(shí)踐中，對(duì)于不具有法人資格的私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)

7、和私營(yíng)合伙企業(yè)實(shí)施的犯罪行為，應(yīng)當(dāng)依照刑法有關(guān)自然人犯罪的規(guī)定罪處罰。二、關(guān)于解釋第二條的規(guī)定解釋第二條規(guī)定：個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處。上述內(nèi)容是針對(duì)近期司法實(shí)踐中出現(xiàn)的“為了實(shí)施犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)實(shí)施的犯罪行為如何處罰問題而規(guī)定的。刑法第三十一條規(guī)定：?jiǎn)挝环缸锏?，?duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。但是，由于刑法中就少數(shù)犯罪規(guī)定的對(duì)自然人犯罪和單位犯罪判處的最高法定刑不同，比較而言，對(duì)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處的刑罰較自

8、然人犯罪判處的刑罰要輕。以刑法第一百五十三條規(guī)定的走私普通貨物、物品罪為例，自然人犯此罪，情節(jié)特別嚴(yán)重的可以判處死刑，而如果是單位犯此罪對(duì)單位中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員最重也只能判到1 5年有期徒刑。因此.有些犯罪分子為規(guī)避法律的 嚴(yán)厲制裁，在實(shí)施犯罪行為以前采用欺騙等手段設(shè)立公司、企業(yè)，而后以該 公司、企業(yè)的名義實(shí)施犯罪活動(dòng)，其犯罪心理是即使案發(fā)被追究刑事責(zé)任，所受到的刑罰處罰也不重。然而，司法實(shí)踐中井不僅僅只有上述一種情況出現(xiàn)，還有一種情形與上述 情況類型也是基于規(guī)避法律嚴(yán)厲制裁的心理而實(shí)施的以公司、企業(yè)的正當(dāng)經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)作掩護(hù)的犯罪行為。比如，有的公司、企業(yè)成立后，也按照核定

9、的經(jīng)營(yíng) 范圍開展了一些業(yè)務(wù)活動(dòng)，但也實(shí)施了違法犯罪活動(dòng)對(duì)其行為應(yīng)當(dāng)如何定性 也是困擾司法實(shí)踐的一道難題。為打擊這類規(guī)避法律制裁的犯罪活動(dòng)，解 釋第二條還規(guī)定：公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處。這一規(guī)定試圖以公司、企業(yè)成立后實(shí)施的正當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為與犯罪行為的比例作為單位犯罪的劃分標(biāo)準(zhǔn)。在理論上如此劃分不無道理司法實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)注意根據(jù)案件的具體情形進(jìn)行認(rèn)定涉案單位是否“以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)”對(duì)于“主要活動(dòng) ”的把握，不應(yīng)僅僅局限為”數(shù)量 ”、次數(shù)等簡(jiǎn)單的量化指標(biāo)，還應(yīng)綜合考慮犯罪活動(dòng)的影響、后果等因素，以作出準(zhǔn)確認(rèn)定。三、關(guān)于解釋第三條的規(guī)定解釋第三條規(guī)定盜用單位名義

10、實(shí)施犯罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個(gè)人私分的，依照刑法有關(guān)自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。這一規(guī)定的目的是解決“雖然是以單位名義實(shí)施的犯罪但違法所得并未歸單位所有，而是由實(shí)施犯罪的人私分，對(duì)參與實(shí)施犯罪并私分違法所得的人如何定罪問題。從理論上分析，只有同時(shí)具備”以單位名義實(shí)施犯罪”、 “違法所得歸單位所有、使用 ”這兩個(gè)構(gòu)成要件，才能認(rèn)定為單位犯罪。因此，對(duì)于司法實(shí)踐中出現(xiàn)的，盜用單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個(gè)人私分的，不能認(rèn)定為單位犯罪，對(duì)有關(guān)責(zé)任人的行為，應(yīng)當(dāng)依照刑法有關(guān)自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。筆者認(rèn)為，實(shí)踐中之所以出現(xiàn)犯罪分子盜用單位名義”實(shí)施犯罪的情況，其犯罪心理大致出于兩種考慮一是

11、以單位名義實(shí)芮的犯罪行為較之自然人實(shí)施的行為更易得手；二是規(guī)避法律對(duì)自然人犯罪的嚴(yán)厲處罰。二者或居其一或兼而有之但不論其如何考慮，都應(yīng)依法嚴(yán)懲。四、關(guān)于對(duì)單位實(shí)施的刑法中沒有明文規(guī)定為單位犯罪的行為如何定罪處罰的問題解釋沒有對(duì)此問題作出規(guī)定，但筆者認(rèn)為這也是司法實(shí)踐中亟需統(tǒng)一認(rèn)識(shí)的問題，因此一并提及。司法實(shí)踐中對(duì)一些刑法沒有明文規(guī)定為單位犯罪，但卻是由單位實(shí)施的危害社會(huì)的行為。反映最突出的問題是單位盜竊、單位貸款詐騙行為無法處理而這些行為的社會(huì)危害又非常大，不處理又顯得有失法律的公允。在論證過程中，存在不同意見。有一種意見認(rèn)為為嚴(yán)厲打擊各種以單位名義實(shí)施的犯罪活動(dòng)，籠統(tǒng)、原則地將單位實(shí)施的刑法中沒有明文規(guī)定為單位犯罪的行為如何定罪處罰的問題作一規(guī)定，認(rèn)定構(gòu)成犯罪的條件加以嚴(yán)格限定，且只處罰單位的主管人員或者其他直接責(zé)任人員，不處罰單位，即對(duì)這種單位犯罪實(shí)行單罰制”，既不違反刑法關(guān)于單位犯罪的規(guī)定，客觀上也達(dá)到了打擊犯罪的目的，彌補(bǔ)了法律規(guī)定之不足。解釋中沒有采納上述意見，主要是基于以下考慮：修訂后刑法明確規(guī)定了“罪刑法定原則 ”這一原則的主旨就在于法無明文不為罪 ”、