國際貿(mào)易及貨款支付管理知識分析

1、國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第六章國際貨款支付第第六六章章 國際貨款收付國際貨款收付 本節(jié)內(nèi)容預(yù)覽：本節(jié)內(nèi)容預(yù)覽：匯票（含義、內(nèi)容、種類、使用）匯票（含義、內(nèi)容、種類、使用）本票（含義、內(nèi)容、區(qū)別匯票）本票（含義、內(nèi)容、區(qū)別匯票）支票（含義、內(nèi)容、種類、區(qū)別匯票）支票（含義、內(nèi)容、種類、區(qū)別匯票） 第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具出票出票提示提示付款、承付款、承兌兌一、匯票（一、匯票（Bill of exchange，Draft）（一）含義：（一）含義：是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來可以確定的時(shí)間，對某人或其指定的人或持票人，支付一定金額的無條件的書面支付命令書面支付命令。 出票人出票人 收款人收

2、款人 付款人（受票人）付款人（受票人）賣賣方方買買方方（二）內(nèi)容：（二）內(nèi)容： “匯票匯票”字樣及無條件支付命令字樣及無條件支付命令出票人（簽發(fā)匯票的人）、受票人名稱（付款出票人（簽發(fā)匯票的人）、受票人名稱（付款人人進(jìn)口商或其銀行）、受款人名稱（出口進(jìn)口商或其銀行）、受款人名稱（出口商或其銀行）；商或其銀行）；付款金額；付款的期限；付款地點(diǎn)；付款金額；付款的期限；付款地點(diǎn)； 出票日期；出票地點(diǎn)；出票日期；出票地點(diǎn)；出票人簽章出票人簽章缺少規(guī)定事缺少規(guī)定事項(xiàng)的，匯票項(xiàng)的，匯票無效無效Sample 匯票匯票：Drawn UnderL/C NO. DatePayable with interest

3、%per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaBill of exchangeNO.匯票樣本匯票樣本光票光票跟單匯票跟單匯票 1、按出票人分、按出票人分 2 2、按、按附商業(yè)票據(jù)分附商業(yè)票據(jù)分銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票（三）種類：（三）種類： 3、按付款日期分、按付款日期分 4、按承兌人分、按承兌人分即期匯票即期匯票遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票 一張匯票可以同時(shí)具備幾種性質(zhì)。 如：一張商業(yè)匯票，同

4、時(shí)又可以是即期的跟單匯票；一張遠(yuǎn)期的商業(yè)跟單匯票，同時(shí)又是銀行承兌匯票。（四）使用（四）使用出票（出票（Issue）提示（提示（Presentation）承兌（承兌（Acceptance）付款（付款（Payment）出票人出票人收款人收款人習(xí)慣認(rèn)為只有付款習(xí)慣認(rèn)為只有付款人簽名未寫人簽名未寫“承兌承兌”也構(gòu)成承兌。也構(gòu)成承兌。 5. 背書（背書（Endorsement） 6. 拒付和追索（拒付和追索（DishonorRecourse）本票二二 、本票、本票（一）含義一）含義是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來的時(shí)間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承

5、諾。簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人寫明寫明“本票本票”字樣字樣無條件支付承諾無條件支付承諾確定的金額確定的金額未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。收款人或指定人收款人或指定人付款期限、金額、地點(diǎn)付款期限、金額、地點(diǎn)出票人簽字、日期、地點(diǎn)出票人簽字、日期、地點(diǎn)（二）內(nèi)容（二）內(nèi)容本票樣本本票樣本（三）與匯票的區(qū)別（三）與匯票的區(qū)別 本票是無條件支付本票是無條件支付承諾承諾， 匯票是無條件支付匯票是無條件支付命令命令； 本票本票兩個(gè)兩個(gè)當(dāng)事人（出票人和收款人），當(dāng)事人（出票人和收款人）， 匯票匯票

6、三個(gè)三個(gè)當(dāng)事人（出票人、付款人當(dāng)事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含義含義當(dāng)事人當(dāng)事人補(bǔ)充 順匯：匯票方向和資金流向一致。 匯票的出票人是債務(wù)人。 逆匯：匯票方向和資金流向相反。 匯票的出票人是債權(quán)人。 本票本票出票人出票人是主要債務(wù)人，是主要債務(wù)人， 匯票承兌前，受票人是主要債務(wù)人，匯票承兌前，受票人是主要債務(wù)人， 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人; 本票只能開出本票只能開出一張一張， 匯票可以開出匯票可以開出一式兩份一式兩份或一套幾張或一套幾張; 外國本票退票時(shí)，外國本票退票時(shí)，不需不需做成拒絕證書，做成拒絕證書， 外國匯票退票時(shí)，外國匯票退票時(shí)，必須必須做

7、成拒絕證書。做成拒絕證書。責(zé)任責(zé)任份數(shù)份數(shù)退票退票支票三、支票三、支票（一）含義：一）含義：是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人簽發(fā)給銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。（二）內(nèi)容（二）內(nèi)容寫明寫明“支票支票”字樣字樣無條件支付的委托無條件支付的委托確定的金額確定的金額未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的收款人名稱收款人名稱支票無效支票無效出票日期出票日期出票人簽章出票人簽章支票樣本支票樣本（三）種類（三）種類記名支票記名支票（即限制性抬頭支票）（即限制性抬頭支票）2. 不記名支票不記名支票3. 劃線支票（在左上角劃兩道平行線。劃線支劃線支票（在左上角劃兩道平行線。劃線支票不能提現(xiàn)，只能

8、轉(zhuǎn)帳。票不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳。、支票可由付款銀行加、支票可由付款銀行加“保付保付”（certified to pay）字樣并簽字而成為保付支票。保付支票身價(jià)較高。字樣并簽字而成為保付支票。保付支票身價(jià)較高。第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收 匯付匯付 托收托收商業(yè)信用商業(yè)信用信用證信用證銀行信用銀行信用匯付（remittance） 是指付款人通過銀行或其他途徑主動將款項(xiàng)匯交收款人。 當(dāng)事人有： 、匯款人（進(jìn)口商）； 、收款人（出口商）； 、匯出行（進(jìn)口地銀行）； 、匯入行又稱解付行（出口地銀行）。 信匯（mail transfer.M/T）匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一

9、定金額給收款人的匯款方式 電匯（telegraphic transfer.T/T）匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給匯入行，指示解付一定金額給收款人的匯款方式。 票匯（remittance by bankers demand draft.D/D）匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。匯款人匯款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）匯出行匯出行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）（1）訂合同）訂合同（2）申請）申請書、貨款書、貨款（3）信匯委托書信匯委托書 電報(bào)電報(bào) 付款委

10、托書付款委托書 銀行即期匯票銀行即期匯票（4）匯款）匯款通知、貨款通知、貨款匯匯 付付 流流 程程 簡簡 圖圖第二節(jié)第二節(jié) 支付方式支付方式一一. 匯付匯付二、托收（collection） 指債權(quán)人（出口商）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取貨款的一種支付方式。 托收一般都通過銀行辦理，所以又叫銀行托收。銀行托收的基本做法 由出口商根據(jù)發(fā)票金額開出以進(jìn)口商為付款人的匯票,向出口地銀行提出托收申請,委托出口地銀行(托收行)通過他在進(jìn)口地的代理行或往來銀行(代理行)代向進(jìn)口商收取貨款. 托收方式采用的是逆匯方法,即資金的流向與支付工具的傳遞方向相反.在托收方式下,出口商能否收回貨款,完全取決于

11、進(jìn)口商信譽(yù)的好壞.所以托收的性質(zhì)是商業(yè)信用.托收的當(dāng)事人 1、委托人指委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的人,通常是出口商。 2、托收銀行指受出口商委托辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。 3、代收銀行指接受委托銀行的委托向付款人收款的進(jìn)口地銀行。 4、提示銀行指向付款人做出提示匯票和單據(jù)的銀行。 5、付款人或受票人指根據(jù)托收指示向其作出提示的人。通常是進(jìn)口商。 按照一般的銀行做法，委托人在委托銀行辦理托收時(shí)，須附具一份托收委托書，并在委托書中明確提出各種指示。銀行接受委托后，按照委托書的指示內(nèi)容辦理托收事項(xiàng)。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收

12、行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 跟單匯票跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示）提示托收托收 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌付款）承兌付款（6 6）交）交 單單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款二二. 托收托收托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收付款交單（付款交單（D/P）承兌交單（承兌交單（D/A）（一）托收的種類（一）托收的種類付款交單（documents against payment D/P） 出口商的交單是以進(jìn)口商的付款為條件。 按照付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為 、即期

13、付款交單（ at sight）: 銀行提示即期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商見票即應(yīng)付款，并在付清貨款后取得單據(jù)。 、遠(yuǎn)期付款交單（after sight）銀行提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商審核無誤后在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。 0522憑信托收據(jù)（trust receipt）借貨 信托收據(jù)指進(jìn)口商借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍歸銀行。 貨物出售后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。 代收行出借單據(jù)后承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)；出口商指示出借單據(jù)也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地

14、銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 即期跟單匯票即期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示付款）提示付款即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）付款交單）付款交單（6 6）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（7 7）貨款）貨款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（

15、3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（6 6）付款交單）付款交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（5 5）承兌留單）承兌留單、承兌交單（documents against acceptance D/A） 出口商的交單以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件。進(jìn)口商在匯票到期時(shí)方履行付款義務(wù)。承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。 出口商對承兌交單一般持很慎重的態(tài)度。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1

16、 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌承承 兌兌 交單交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌交單）承兌交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（6 6）提示付款）提示付款（二）托收的國際慣例（二）托收的國際慣例國際商會國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）于年月日起實(shí)施。于年月日起實(shí)施。我國銀行在辦理托收業(yè)務(wù)中，一般都參照我國銀行在辦理托收業(yè)務(wù)中，一般都參照該規(guī)則的解釋該規(guī)則的解釋。托收的注意事項(xiàng) 1、進(jìn)口人資信、經(jīng)營作風(fēng)、信用程度 2、進(jìn)口國特有的商業(yè)

17、慣例（拉美國家將D/P遠(yuǎn)期自動改為D/A） 3、爭取按CIF/CIP條件成交/投保出口信用保險(xiǎn) 4、投保賣方利益險(xiǎn) 5、加強(qiáng)檢查及時(shí)催收 6、國際保理業(yè)務(wù) 保理業(yè)務(wù)是指出口商以商業(yè)信用的形式出賣商品，在貨物裝船后，立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)無追索權(quán)地賣斷給辦理保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT組織，收進(jìn)全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。 保理業(yè)務(wù)是國際貿(mào)易中在以托收（D/P、D/A）、賒賬（O/A）為貿(mào)易條件的情況下，對出口商的一種收匯風(fēng)險(xiǎn)保證D/P案例案例【案情案情】我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期即期付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如

18、我方接受接受D/P after 90 days付款，并通過他付款，并通過他指定的指定的A銀行代收則可接受。銀行代收則可接受。分析【問題問題】日本商人為什么提出此要求？日本商人為什么提出此要求？【分析分析】 日本商人提出將日本商人提出將D/P即期改為即期改為90天天遠(yuǎn)期，很顯然旨在遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時(shí)間推遲付款時(shí)間，以利，以利于其資金周轉(zhuǎn)。于其資金周轉(zhuǎn)。 同時(shí)日商指定同時(shí)日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了的代收行，則是為了方便向該行借單方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。我方資金的目的。第三節(jié)信用

19、證付款第三節(jié)信用證付款（Letter of Credit, L/C）(一一) 含義含義:是是銀行銀行根據(jù)根據(jù)進(jìn)口人進(jìn)口人的請求和指示向的請求和指示向出口人出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件書面文件.受益人受益人開證申請人開證申請人開證行開證行(二二) 當(dāng)事人當(dāng)事人:開證申請人開證申請人開證行開證行通知行通知行受益人受益人議付行議付行付款行付款行1、開證申請人（Applicant） Applicant means the party on whose request the credit is issued. 申請人意指發(fā)出開立信用證申請的一方

20、。 （是指向銀行申請開立信用證的人。即進(jìn)口人或?qū)嶋H買主，又稱開證人。如果銀行自己主動開立信用證，則涉及的當(dāng)事人中沒有開證申請人。）、開證銀行（Opening Bank, Issuing Bank） Issuing bank means the bank that issues a credit at the request of an applicant or on its own behalf. 開證行意指應(yīng)申請人要求或代表其自身開立信用證的銀行。 它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。一般是進(jìn)口人所在地的銀行。、通知銀行（Advising Bank,Notifying Bank） Advising ban

21、k means the bank that advises the credit at the request of the issuing bank. 通知行意指應(yīng)開證行要求通知信用證的銀行。 (它只鑒別信用證的表面真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)，一般是出口人所在地的銀行)、受益人（Beneficiary） Beneficiary means the party in whose favour a credit is issued. 受益人意指信用證中受益的一方。 (是指信用證上所指定的有權(quán)使用信用證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人) 、議付銀行（Negotiating Bank） Negotiation

22、 means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to(to be paid the nominated ban

23、k. 議付意指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購買相符提示項(xiàng)下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）及/或單據(jù)。 通俗地說：議付銀行是指根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的反映信用證規(guī)定的匯票或單據(jù)的銀行。 （議付行可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證條款來規(guī)定）、付款銀行（Paying Bank, Drawee Bank） 是指開證銀行指定代行信用證項(xiàng)下付款或充當(dāng)匯票付款人的銀行，一般是開證行，也可以是它指定的另一家銀行，這要根據(jù)信用證條款的規(guī)定來決定、保兌銀行（Confirming Bank） Confirm

24、ing bank means the bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing banks authorization or request. 保兌行意指應(yīng)開證行的授權(quán)或請求對信用證加具保兌的銀行。 保兌銀行在信用證上加具保兌后，即對信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。 保兌行具有與開證行相同的責(zé)任和地位。 保兌銀行可以由通知行兼任，也可以由其他銀行加具保兌。8、償付銀行（Reimbursement Bank） 又稱為清算銀行（Clearing Bank）是指接受開證銀行的指示或授權(quán)，代開證銀行償還墊款的第三

25、國銀行，即開證銀行指定的對議付行或代付行進(jìn)行償付的代理人。 償付行的出現(xiàn)，往往是由于開證銀行的資金調(diào)度或集中在該第三國銀行而要求該銀行代為償付信用證規(guī)定的款項(xiàng)。、受讓人（Transferee） 又稱第二受益人（second beneficiary）是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓而有權(quán)使用信用證的人，大都是出口人。 在可轉(zhuǎn)讓信用證條件下，受益人有權(quán)要求將該證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，該第三者即為信用證的受讓人。(三三) 收付程序收付程序:開證人開證人(進(jìn)口人進(jìn)口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行開證行付款行開證行(1)(2)通知行議付行通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)訂立合同訂立合同3.

26、 開證開證2. 申請開證申請開證4. 通知通知5. 交貨交貨取單取單、議付議付6. 索償、償付索償、償付7. 付款贖單付款贖單即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖跳一頁跳一頁(四)信用證付款的性質(zhì) 根據(jù)國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例（簡稱UCP600）的解釋 信用證是由銀行開立的有條件承諾付款的書面文件。是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。因此，在信用證方式下，開證行成為第一付款人，信用證屬于銀行信用。0527（五）信用證付款的特點(diǎn) 1、信用證付款是銀行信用，付款人只能是銀行。（通

27、常是開證行或其指定的銀行） 2、信用證是獨(dú)立于合同之外的一種自足的信用證是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件。（信用證來源于合同獨(dú)立于合同）文件。（信用證來源于合同獨(dú)立于合同） 3、信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)買賣，實(shí)行的是憑單付款的原則。（強(qiáng)調(diào)從表面上確定其是否與信用正條款相符，以決定是否承擔(dān)付款的責(zé)任。不管貨物狀況如何。）（六）信用證的作用 1、對賣方的作用 A、保證賣方憑單取得貨款。 （單證一致、單單一致） B、使賣方得到外匯保證。 （在進(jìn)口管制和外匯管制的國家，先申請外匯才能開證） C、便于賣方取得資金融通。 （打包貸款、出口押匯） 2、對進(jìn)口商的作用 A、保證買方取得代表貨物的單據(jù)（開證行、付款

28、行、保兌行、議付行審核單據(jù)表面的真?zhèn)危?B、保證買方按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物 C、為買方提供資金融通 （開證押金可根據(jù)資信情況少交或免交；憑信托收據(jù)借單或借貨）3、對銀行的作用 A、銀行收取開證押金或抵押物、擔(dān)保品 B、銀行可以收到開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。 C、擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)范圍（七）信用證的主要內(nèi)容（七）信用證的主要內(nèi)容、對信用證本身的說明、對信用證本身的說明如信用證的種類、性質(zhì)、信用證號碼、開如信用證的種類、性質(zhì)、信用證號碼、開證日期、有效期和到期地點(diǎn)、交單期限等。證日期、有效期和到期地點(diǎn)、交單期限等。、對匯票的說明、對匯票的說明如匯票的出票人、受票人、受款人、匯

29、票如匯票的出票人、受票人、受款人、匯票金額、匯票期限、主要條款等。金額、匯票期限、主要條款等。 、對成交商品的說明、對成交商品的說明 如貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等，如貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等，應(yīng)與合同規(guī)定一致。應(yīng)與合同規(guī)定一致。 、對運(yùn)輸事項(xiàng)的說明、對運(yùn)輸事項(xiàng)的說明 應(yīng)列明裝運(yùn)港（地）、目的港（地）、應(yīng)列明裝運(yùn)港（地）、目的港（地）、裝運(yùn)期限以及可否分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)等。裝運(yùn)期限以及可否分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)等。 、對貨運(yùn)單據(jù)的說明 應(yīng)列明所需的各種貨運(yùn)單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單及其他單據(jù)。 、其他事項(xiàng) 如：開證行對議付行的指示條款；開證行保證付款的文句；開證行的名稱及地址；其他特殊條款

30、，如限制由銀行議付，限制船舶國籍和船舶年齡，限制航線和港口等。（八）信用證開立的形式 、信開本（to open by airmail）是指開證行使用采用印就的信函格式的信用證，開證后以空郵寄送通知行。 目前，信開證已經(jīng)很少使用。 、電開本（to open by cable） 是指開證行使用電報(bào)、電傳、傳真、 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication全球銀行間金融電訊協(xié)會）等各種電訊方式將信用證條款傳達(dá)給通知行 電開本分為： 簡電本:在法律上是無效的，不是議付的依據(jù)，應(yīng)注明“詳情后告（full details to

31、follow）” 全電本:內(nèi)容完整可以作為交單議付的依據(jù) 信用證：又稱“全銀電協(xié)信用證”，開證格式為和，修改格式為標(biāo)準(zhǔn)格式（九）信用證的種類（九）信用證的種類1、跟單信用證、跟單信用證（documentary credit）單據(jù)：運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單單據(jù)：運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單以及商檢證書、海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證書、以及商檢證書、海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證書、裝箱單等裝箱單等光票信用證光票信用證（clean credit）（用于貿(mào)易從屬費(fèi)用和非貿(mào)易費(fèi)用結(jié)（用于貿(mào)易從屬費(fèi)用和非貿(mào)易費(fèi)用結(jié)算以及總公司下各分公司間結(jié)算）算以及總公司下各分公司間結(jié)算） 2、不可撤銷信用證、不可撤銷信用證（irrevocab

32、le credit）:在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（如開證行、保兌行和受益人）的同意，（如開證行、保兌行和受益人）的同意，不得修改或撤消的信用證。不得修改或撤消的信用證。 和和可撤銷信用證可撤銷信用證(revocable credit) A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. 信用證是不可撤銷的，即使信用證中對此信用證是不可撤銷的，即使信用證中對此未作指示也是如此。未作指示也是如此。 0531 3、保兌信用證、保兌信用證（confirmed L/C）和和

33、不保兌信用證不保兌信用證(unconfirmed L/C) 4、即期付款信用證、即期付款信用證(available by payment at sight)和和延期付款信用延期付款信用證證(available by payment after sight) 5、可轉(zhuǎn)讓信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證(transferable credit)和和不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證(non- transferable credit) 在信用證中，必須明確注明在信用證中，必須明確注明（ transferable ），信用證方可轉(zhuǎn)讓），信用證方可轉(zhuǎn)讓 6、循環(huán)信用證、循環(huán)信用證（revolving credit）是）是

34、指信用證被全部或部分使用后，其金額指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到規(guī)又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止 7、對開信用證、對開信用證（reciprocal credit）是）是指兩張信用證的開證申請人互以對方為指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證（一般用于來料受益人而開立的信用證（一般用于來料加工、補(bǔ)償貿(mào)易和易貨貿(mào)易）加工、補(bǔ)償貿(mào)易和易貨貿(mào)易） 8、對背信用證、對背信用證(back to back crdit)又稱又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其

35、他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新證。（一般用于中間商張內(nèi)容相似的新證。（一般用于中間商或間接貿(mào)易時(shí)）或間接貿(mào)易時(shí)）0603 9、預(yù)支信用證預(yù)支信用證(anticipatory credit) 是指允許受益人在貨物出運(yùn)前先憑光票向議付是指允許受益人在貨物出運(yùn)前先憑光票向議付銀行預(yù)支部分貨款的信用證。銀行預(yù)支部分貨款的信用證。 預(yù)先墊款的特別條款習(xí)慣上用紅字書寫，以引預(yù)先墊款的特別條款習(xí)慣上用紅字書寫，以引人注目，又成為人注目，又成為“紅條款紅條款”信用證。信用證。 10、議付信用證、議付信用證（negotiation credit）是指）是指允許受益人向

36、某一指定銀行或任何銀行交單議允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證付的信用證 分公開議付信用證、限制議付信用證分公開議付信用證、限制議付信用證。 、承兌信用證（、承兌信用證（Acceptance Credit） 當(dāng)受益人向指定銀行開具遠(yuǎn)期匯票并提當(dāng)受益人向指定銀行開具遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)，指定銀行進(jìn)行承兌，并于匯票到示時(shí)，指定銀行進(jìn)行承兌，并于匯票到期日履行付款。（開證行或被指定的銀期日履行付款。（開證行或被指定的銀行）行） 、假遠(yuǎn)期信用證、假遠(yuǎn)期信用證 買賣雙方訂立即期付款合同，要求開立買賣雙方訂立即期付款合同，要求開立銀行承兌信用證，證內(nèi)規(guī)定：遠(yuǎn)期匯票銀行承兌信用證，證內(nèi)規(guī)定：遠(yuǎn)期

37、匯票即期付款、所有貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買方即期付款、所有貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)。負(fù)擔(dān)。 （十）信用證的國際慣例（十）信用證的國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP）跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（ICC UCP600中英文對照版）中英文對照版） 跟單信用證統(tǒng)一慣例，2007年修訂本，國際商會第600號出版物，適用于所有在正文中標(biāo)明按本慣例辦理的跟單信用證（包括本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證）。除非信用證中另有規(guī)定，本慣例對一切有關(guān)當(dāng)事人均具有約束力。 UCP600與與UCP500的具體區(qū)別的具體區(qū)別 （1）形式方面的變化修訂版的條文編排參照了ISP98的格式，對UCP500的4

38、9個(gè)條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的39條。 （2）內(nèi)容方面的變化 增加了專門的定義條款，體現(xiàn)了UCP600細(xì)化規(guī)定的精神，對一些術(shù)語作出定義不僅可以使概念明晰化，從而有利于條款的理解與適用，而且更可以解決一些地方法律適用的問題；引入了Honour（兌付）的概念；改進(jìn)了議付的定義。 約定了解釋規(guī)則，擯棄了可撤銷信用證。 開證行、保兌行及指定銀行的責(zé)任更清晰、確定，規(guī)范了第二通知行的做法。 銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)更為明確。將審單時(shí)間從“不超過7個(gè)銀行工作日的合理時(shí)間”改為“最多不超過5個(gè)銀行工作日”；明確了交單期限的適用范圍；將單據(jù)與信用證相符的要求細(xì)化為“單內(nèi)相符、單單相符、單證相符”。 將銀

39、行處理不符單據(jù)的選擇增加到四種： *持單聽候交單人的處理； *持單直到開證申請人接受不符單據(jù) *徑直退單； *依據(jù)事先得到交單人的指示行事。 1.信用證不符案信用證不符案 某出口公司對美成交女上衣某出口公司對美成交女上衣 1000件，合同件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色300件，紅色件，紅色700件。件。 后國外來證上改為紅色后國外來證上改為紅色30%，綠色，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。出口，后信用證遭銀行拒付。【案情案情】分析【問題問題】（1 1）為什么銀行拒

40、付？）為什么銀行拒付？（2 2）收到來證后，我方應(yīng)）收到來證后，我方應(yīng) 如何處理？如何處理？返回【分析分析】（1）信用證項(xiàng)下要求）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。所以銀行可以拒付。（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人改證改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回2.L/C獨(dú)立于買賣合同獨(dú)立于買賣合同【案情案情】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥麥500500噸，合同規(guī)定，噸

41、，合同規(guī)定，1 1月月3030日前日前開出開出L/CL/C，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日日買方開來買方開來L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至裝船期延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，買方回電表示同意，但未通知開證行。買方回電表示同意，但未通知開證行。2 2月月1717日日貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。分析【問題問題】（1 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，）銀行是否有

42、權(quán)拒絕付款， 為什么？為什么？（2 2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？此事？返回【分析分析】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP規(guī)定，規(guī)定，L/C雖是雖是根據(jù)合同開出根據(jù)合同開出的的 ，但一經(jīng)開出就，但一經(jīng)開出就獨(dú)立獨(dú)立于買賣合同于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行條款未改，故銀行只按原只按原L/C條款辦事，條款辦事，2月月17日超出了原日超出了原L/C的裝運(yùn)期及有效期，故銀行可以拒付。的裝運(yùn)期及有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改）作為賣

43、方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)。賣方應(yīng)后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)。賣方應(yīng)該審證后要求修改信用證。該審證后要求修改信用證。返回四、銀行保函與備用信用證四、銀行保函與備用信用證（一）銀行保函（一）銀行保函（bankers letter of guarantee L/G）是指銀行應(yīng)申請人的要求，以擔(dān)保人的身份，是指銀行應(yīng)申請人的要求，以擔(dān)保人的身份，向受益人開立的保證文件。銀行保證委托人向受益人開立的保證文件。銀行保證委托人如未對受益人履行某項(xiàng)義務(wù)，由擔(dān)保銀行承如未對受益人履行某項(xiàng)義務(wù)，由擔(dān)保銀行承擔(dān)保函中所規(guī)定的付款責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀擔(dān)保函中所規(guī)定的付款責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。行信用。保函的種類履約保函：出口履約保函履約保函：出口履約保函進(jìn)口履約保函進(jìn)口履約保函還款保函：預(yù)付款保函定金保函還款保函：預(yù)付款保函定金保函其他保函：投標(biāo)、補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工、其他保函：投標(biāo)、補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工、技術(shù)引進(jìn)、維修、融資租賃、借款保函技術(shù)引進(jìn)、維修、融資租賃、借款保函