新員工入職培訓(xùn)財(cái)務(wù)部分

1、新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部新員工入職培訓(xùn)新員工入職培訓(xùn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部分財(cái)務(wù)部分新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部目 錄第一章、貨幣資金管理制度第二章、月度資金計(jì)劃管理制度 第三章、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第四章、預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定第五章、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度 第六章、存貨管理制度 第七章、發(fā)票管理規(guī)定第八章、財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷流程規(guī)定第九章、差旅費(fèi)管理制度規(guī)定 第十章、固定資產(chǎn)管理制度第十一章、客戶退貨流程管理規(guī)定第十二章、招標(biāo)管理辦法第十三章、食堂財(cái)務(wù)管理制度新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第一章貨幣資金管理制度新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)收款細(xì)則財(cái)務(wù)收款細(xì)則除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購買人或報(bào)銷人直接交現(xiàn)金外，其他收款一律不得以現(xiàn)金方式

2、進(jìn)行，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬收款；營銷人員、廢料處理相關(guān)人員一律不得接觸現(xiàn)金，需直接帶至財(cái)務(wù)交款；公司不允許接受除上海以外地區(qū)的商業(yè)承兌匯票。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部空白單據(jù)的領(lǐng)用空白單據(jù)的領(lǐng)用 用款申請單用款申請單、差旅費(fèi)報(bào)銷單差旅費(fèi)報(bào)銷單、其其他費(fèi)用報(bào)銷單他費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票粘貼單發(fā)票粘貼單、國際、國際、國內(nèi)差旅費(fèi)申請表國內(nèi)差旅費(fèi)申請表等空白單據(jù)在等空白單據(jù)在行政部行政部領(lǐng)領(lǐng)取，財(cái)務(wù)部不提供空白報(bào)銷單據(jù)的領(lǐng)用取，財(cái)務(wù)部不提供空白報(bào)銷單據(jù)的領(lǐng)用新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷單據(jù)的填制及其要求報(bào)銷單據(jù)的填制及其要求個(gè)人出差借款填寫個(gè)人出差借款填寫國內(nèi)差旅費(fèi)申請表國內(nèi)差旅費(fèi)申請表或或國際差旅費(fèi)國際差旅費(fèi)申請表申請表；出差

3、回來報(bào)銷費(fèi)用填寫；出差回來報(bào)銷費(fèi)用填寫員工出差費(fèi)用報(bào)銷員工出差費(fèi)用報(bào)銷單單；銀行付款及除出差外的個(gè)人借款填寫銀行付款及除出差外的個(gè)人借款填寫用款申請單用款申請單；人民幣人民幣1000元以下的零星開支且需以現(xiàn)金支付的，主要包元以下的零星開支且需以現(xiàn)金支付的，主要包括：生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用零星物料采購及低值易耗品、辦公括：生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用零星物料采購及低值易耗品、辦公用品、交際費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、車輛費(fèi)用等不能列入差旅用品、交際費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、車輛費(fèi)用等不能列入差旅費(fèi)的費(fèi)用項(xiàng)目，填寫費(fèi)的費(fèi)用項(xiàng)目，填寫其他費(fèi)用報(bào)銷單其他費(fèi)用報(bào)銷單。涂改、大小寫不符、收據(jù)以及假發(fā)票一律不予報(bào)銷。涂改、大小寫不符、收據(jù)以及

4、假發(fā)票一律不予報(bào)銷。由于原始憑證保管年限需由于原始憑證保管年限需15年，故所有報(bào)銷單據(jù)都必須用年，故所有報(bào)銷單據(jù)都必須用黑色中性筆或鋼筆填寫，用圓珠筆或藍(lán)色中性筆填寫的不黑色中性筆或鋼筆填寫，用圓珠筆或藍(lán)色中性筆填寫的不予報(bào)銷。予報(bào)銷。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部付款時(shí)間的安排付款時(shí)間的安排 每周二、周四現(xiàn)金報(bào)銷 每周三銀行付款新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部用款申請單用款申請單附件要求附件要求采購固定資產(chǎn)：采購合同、固定資產(chǎn)請購單 、設(shè)備選型確認(rèn)表、發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單、固定資產(chǎn)驗(yàn)收報(bào)告采購非生產(chǎn)用低值易耗品：物料請購單、發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單采購生產(chǎn)用低值易耗品：物料請購單、采購合同、增值稅專用發(fā)票、入庫單（領(lǐng)用單每天

5、由倉庫提供）注意：除了基建發(fā)票外，其他采購發(fā)票必須盡量索取增值稅專用發(fā)票，正常情況下普通發(fā)票財(cái)務(wù)會(huì)拒絕接受。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)按照單位價(jià)值、使用年限來劃分 固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 單位價(jià)值在2000元以上且使用年限超過一年 房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等確認(rèn)為固定資產(chǎn)。 低值易耗品的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 單位價(jià)值在2000元以下或使用年限一年以下，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿勞動(dòng)保護(hù)用品以及生產(chǎn)經(jīng)營過程周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其特點(diǎn)是單位價(jià)值較低，或使用期限相對于固定資產(chǎn)較短

6、，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)基本不變。 新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部委托付款書委托付款書 收款單位應(yīng)與開具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱一致。如不一致，訂立合同單位和發(fā)票開具單位需提供全權(quán)委托付款書。 全權(quán)委托付款書組成內(nèi)容：付什么款，付多少款，付給誰，為什么付。 必須加蓋訂立合同單位公章。 全權(quán)委托付款書一式三份，三方留存?zhèn)浒浮Ｐ聠T工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)性要求報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)性要求 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用必須在當(dāng)期列支。為了避免費(fèi)用跨期列支影響當(dāng)期利潤及績效考核 ，原則上要求： 當(dāng)年的費(fèi)用當(dāng)年結(jié)清，跨年費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如屬于特殊情況不得超過次年的1月31日。 公司在舉辦一些大型集體活動(dòng)時(shí)

7、，活動(dòng)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)所有費(fèi)用應(yīng)全部報(bào)銷完畢。 新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工財(cái)務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工一分廠的原材料（鋁型材）采購以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：李靜一分廠的輔助材料（紙箱、木托、貼條）、生產(chǎn)用低值易耗品（含模具修理用備品備件）以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)：董玲二分廠支架系統(tǒng)的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：季翠娥三分廠EVA的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：周亮五分廠接線盒的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：徐陸燕兩個(gè)商貿(mào)公司的所有付款審核：張?jiān)录t固定資產(chǎn)的款項(xiàng)結(jié)算、與固定資產(chǎn)相關(guān)的修理費(fèi)及

8、保養(yǎng)費(fèi)的審核：董瑩瑩銷售發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)等：周敏所有的差旅費(fèi)報(bào)銷、非生產(chǎn)用低值易耗品、交際費(fèi)、招聘費(fèi)、車輛費(fèi)用、郵寄費(fèi) 、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用、所有的現(xiàn)金報(bào)銷：孫小慧所有的基建項(xiàng)目付款的審核：陳玉霞、新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部 一分廠成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲 二分廠：季翠娥 三分廠：周亮 固定資產(chǎn)的調(diào)撥及外出的修理：董瑩瑩出門證的開具出門證的開具新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部預(yù)付款項(xiàng)的跟蹤預(yù)付款項(xiàng)的跟蹤 財(cái)務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款項(xiàng)，如預(yù)付貨款等，追蹤其貨物、票據(jù)的到達(dá)情況，并敦促經(jīng)辦人予以清理；對超過一定期限未能清理的（具體時(shí)間依據(jù)不同款項(xiàng)的性質(zhì)確定，但原

9、則上最長不得超過正常時(shí)間后三個(gè)月），應(yīng)對經(jīng)辦人予以罰款處理，特殊原因需書面說明原因交至財(cái)務(wù)。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第二章月度資金計(jì)劃管理制度新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部月度資金使用計(jì)劃的編制及審核月度資金使用計(jì)劃的編制及審核各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門下月度資金使用計(jì)劃，填寫部門月度資金計(jì)劃使用表并于當(dāng)月20日前提交財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部依據(jù)年度預(yù)算進(jìn)行審核每個(gè)月的資金計(jì)劃使用表，在預(yù)算范圍內(nèi)的資金計(jì)劃使用表審核通過，超預(yù)算的需要追加預(yù)算，執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定。資金部根據(jù)審核后的部門月度資金計(jì)劃使用表匯總編制“月度資金使用計(jì)劃匯總表”呈交財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)執(zhí)行和監(jiān)督付款

10、情況。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部預(yù)算編制原則預(yù)算編制原則 預(yù)算費(fèi)用率不能超過實(shí)際費(fèi)用率； 預(yù)算凈利潤的增長須高于費(fèi)用的增長水平； 需考慮人工成本占利潤的合適比例，保證具有競爭力的人均創(chuàng)利水平； 需考慮物價(jià)因素 實(shí)事求是原則； 按照財(cái)政年度進(jìn)行預(yù)算管理； 兼顧需要與可能原則； 費(fèi)用預(yù)算收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合原則。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部 1、預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無法預(yù)見的情況而未列入預(yù)算的費(fèi)用均需執(zhí)行例外報(bào)告制度（即特批），是否執(zhí)行由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理決定。2、凡未嚴(yán)格編制預(yù)算而造成費(fèi)用預(yù)算缺口不在列的，不予報(bào)銷， 各單位所編制并經(jīng)核準(zhǔn)通過的財(cái)務(wù)預(yù)算，

11、作為費(fèi)用開支及部門考核的依據(jù)之一。3、各部門費(fèi)用超出預(yù)算或有預(yù)算外支出項(xiàng)目，執(zhí)行例外報(bào)告制度報(bào)銷。預(yù)算執(zhí)行原則預(yù)算執(zhí)行原則新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部 1、 下屬子公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專項(xiàng)進(jìn)行使用，各項(xiàng)目費(fèi)用當(dāng)月有節(jié)余的，可以在結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，嚴(yán)禁各項(xiàng)目費(fèi)用之間相互替代使用。 2、 下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)余不足彌補(bǔ)的，按超預(yù)算金額不同報(bào)不同部門審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額10%以內(nèi)的，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過10%的，需交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)董事長審批。預(yù)算控制和評(píng)價(jià)預(yù)算控制和評(píng)價(jià)新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部1、公司各部門制定部門預(yù)算

12、。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至各費(fèi)用控制部門，由該項(xiàng)費(fèi)用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費(fèi)用控制職能。2、費(fèi)用控制部門除預(yù)算自己本部門的五項(xiàng)費(fèi)用外，還要預(yù)算由部門控制的費(fèi)用項(xiàng)目。預(yù)算管理預(yù)算管理新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部從公司實(shí)際出發(fā)，以費(fèi)用控制為中心，建立有效的費(fèi)用專項(xiàng)控制體系。費(fèi)用控制部門應(yīng)對所控費(fèi)用進(jìn)行登記，并通過實(shí)施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費(fèi)用的使用效果、節(jié)約資金。費(fèi)用的具體管理控制辦法由費(fèi)用控制部門根據(jù)公司實(shí)際制定并貫徹實(shí)施。財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)在審核報(bào)銷時(shí)，對超預(yù)算情況要求相關(guān)部門提報(bào)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告。費(fèi)用管理費(fèi)用管理新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部預(yù)算增補(bǔ)要求補(bǔ)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬

13、增補(bǔ)金額等。預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。凡超出增補(bǔ)范圍的，需提供費(fèi)用控制方案。不可預(yù)見性支出，執(zhí)行例外報(bào)告制度，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)是否屬于例外事項(xiàng)后，再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)，作為預(yù)算外支出。預(yù)算增補(bǔ)預(yù)算增補(bǔ)新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第四章預(yù)算執(zhí)行管理制度新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部1、公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的預(yù)算相關(guān)管理工作，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。 2、各業(yè)務(wù)部門為預(yù)算編制、月度資金計(jì)劃編制、預(yù)算增補(bǔ)、預(yù)算外申請、款項(xiàng)支付申請的責(zé)任部門，各部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)相關(guān)審批及預(yù)算的達(dá)成。預(yù)算執(zhí)行職責(zé)預(yù)算執(zhí)行職責(zé)新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部1、 各部門需建立本部門預(yù)算管理

14、臺(tái)帳，動(dòng)態(tài)掌握預(yù)算可用指標(biāo)，月底之前與財(cái)務(wù)核對本月預(yù)算剩余可用指標(biāo)余額、下月累計(jì)可用預(yù)算指標(biāo)，在實(shí)際可用預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)及時(shí)編制月度資金支付計(jì)劃，提交財(cái)務(wù)審核。 各項(xiàng)費(fèi)用資金使用計(jì)劃以年度累計(jì)指標(biāo)審核可用預(yù)算余額，采購月度資金使用計(jì)劃以月度預(yù)算指標(biāo)審核可用額度； 各責(zé)任中心每月20日至月末按規(guī)定編制月度可用資金計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行崗位審核后作為實(shí)際支付控制依據(jù)。 各部門及各子公司原發(fā)給融資部的月度資金使用計(jì)劃現(xiàn)改發(fā)財(cái)務(wù)部資金管理崗位對比年度預(yù)算審核，對于超預(yù)算的資金使用計(jì)劃退回責(zé)任中心重新制定，財(cái)務(wù)資金管理崗位審核后匯總報(bào)資金部進(jìn)行籌資和融資安排。預(yù)算執(zhí)行要求（一）預(yù)算執(zhí)行要求（一）新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)

15、部2、業(yè)務(wù)部門在預(yù)算指標(biāo)不足，需要增補(bǔ)預(yù)算的，則在列月度資金計(jì)劃之前需要寫預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3、對于一次性的預(yù)算外開支，可以不增補(bǔ)預(yù)算，但需要填寫預(yù)算外支出申請，寫明開支原因，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)備案，方可列入月度資金支付計(jì)劃。預(yù)算執(zhí)行要求（二）預(yù)算執(zhí)行要求（二）新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部4、業(yè)務(wù)部門需將經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告、預(yù)算外支出申請?zhí)峤回?cái)務(wù)備案，提請?jiān)黾颖静块T預(yù)算可用指標(biāo)后，方可進(jìn)行相應(yīng)支付，在未調(diào)增預(yù)算可用指標(biāo)之前的超預(yù)算開支項(xiàng)目，財(cái)務(wù)不予以支付。5、財(cái)務(wù)部每月分析預(yù)算執(zhí)行情況：說明各部門預(yù)算增補(bǔ)情

16、況、年度預(yù)算未預(yù)見項(xiàng)目調(diào)整后達(dá)成率，預(yù)算外開支情況，分析預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目的波動(dòng)情況，對異常波動(dòng)要求業(yè)務(wù)部門提供補(bǔ)充說明，上報(bào)管理層。 附件：1、預(yù)算外支付申請單 2、預(yù)算追加審批表 3、月度資金計(jì)劃申請表預(yù)算執(zhí)行要求（三）預(yù)算執(zhí)行要求（三）新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第五章現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部 所有客戶由營銷中心建立資信檔案 ；所有供應(yīng)商由運(yùn)營中心建立資信檔案 。以上資信檔案需交財(cái)務(wù)部備案 ；所有新增合同必須由財(cái)務(wù)部委托中國出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行資信調(diào)查出具報(bào)告后確定放帳期限。 客戶、供應(yīng)商管理新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部客戶和應(yīng)收賬款管理流程客戶和應(yīng)收賬款管理流程所有銷售合同中的涉及銷售價(jià)格及收款條件部分必

17、須有分管副總和財(cái)務(wù)副總共同簽字確認(rèn)，并留財(cái)務(wù)部備查；財(cái)務(wù)部根據(jù)營銷部提供的銷售合同及當(dāng)天的發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單和倉庫的成品出庫單開具出門證，當(dāng)發(fā)貨與合同不一致時(shí)，由分管副總簽字確認(rèn)同意后方可開具出門證，并做好當(dāng)天新增應(yīng)收帳款的統(tǒng)計(jì)匯總，并需把握每一單發(fā)貨的出港日期和貨款回籠日期 ；單證員在寄送或電放提單前必須查閱合同規(guī)定的收款條件，并到財(cái)務(wù)部核實(shí)收款情況； 所有貨運(yùn)公司都必須由公司指定，物流部門須掌握對方資質(zhì)情況，簽定正式貨運(yùn)合同，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按合同要求付款；所有銷售合同帳期原則上要求控制在30天以內(nèi)，超過30天的財(cái)務(wù)部會(huì)考慮做銀行保理，以控制應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。財(cái)務(wù)部會(huì)嚴(yán)格掌握每天的應(yīng)收款信息，每天下班前

18、做好資金日報(bào)表，清楚反映“今日已收”、“明日應(yīng)收”及“逾期未收”的應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)，以郵件形式報(bào)董事長及財(cái)務(wù)總監(jiān)；財(cái)務(wù)部對于逾期貨款，會(huì)隨時(shí)進(jìn)行追蹤，掌握逾期原因 ；財(cái)務(wù)部會(huì)根據(jù)當(dāng)月出貨情況統(tǒng)計(jì)表形成匯總的資金回籠計(jì)劃，與資金支出計(jì)劃一起形成資金收支計(jì)劃匯總表報(bào)董事長統(tǒng)籌安排資金 ；新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部如果為新開發(fā)供應(yīng)商，采購合同和材料價(jià)格必須要有分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)的簽字確認(rèn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購協(xié)議，并留財(cái)務(wù)部存查；對每一份采購合同上的材料維護(hù)材料采購價(jià)格表及供應(yīng)商付款周期表，以后每次的材料采購在貨已送達(dá)且倉庫入庫單和供應(yīng)商發(fā)票相符的前提下與該表單價(jià)及付款周期核對，核對相符則按財(cái)務(wù)付款流程規(guī)定付

19、款； 對于實(shí)際送貨價(jià)格與采購合同不符或與原備案價(jià)格不符的材料采購，必須按采購調(diào)價(jià)審批流程執(zhí)行，批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購； 財(cái)務(wù)部會(huì)嚴(yán)格掌握每天的應(yīng)付款信息，每天下班前做好資金日報(bào)表，清楚反映“今日已付”、“明日應(yīng)付”及“逾期未付”的應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)，以郵件形式報(bào)董事長及財(cái)務(wù)總監(jiān)；供應(yīng)商和應(yīng)付賬款管理流程供應(yīng)商和應(yīng)付賬款管理流程新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第六章存貨管理制度新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部正常發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開具與合同一致的成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單給倉庫安排發(fā)貨，由其部門經(jīng)理簽字后，倉庫憑發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單開具成品出庫單交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對銷售合同和成品出庫單一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實(shí)物一致后放行；樣品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由

20、物流部開具樣品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單給倉庫安排發(fā)貨（應(yīng)特別注明贈(zèng)送或銷售），由其部門經(jīng)理同意后，報(bào)分管副總確認(rèn)簽字后，倉庫憑發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單開具成品出庫單交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對銷售合同和成品出庫單一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實(shí)物一致后放行；替代品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開具替代品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單給倉庫安排發(fā)貨，（發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單上需列明客戶單位、合同編號(hào)、提貨時(shí)間，需補(bǔ)發(fā)數(shù)量、產(chǎn)品規(guī)格，補(bǔ)發(fā)原因），由其部門經(jīng)理同意后，報(bào)分管副總確認(rèn)簽字后，倉庫憑發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單開具成品出庫單交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對銷售合同和成品出庫單一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實(shí)物一致后放行。成品發(fā)貨流程成品發(fā)貨流程新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部 存貨出入庫管理

21、：入庫要開具入庫單，出庫要開具領(lǐng)用單，需要強(qiáng)調(diào)的是：入庫需過磅驗(yàn)收的，必須由兩人以上驗(yàn)磅、簽字 每月底，各車間及時(shí)辦理退庫并確保退庫數(shù)量準(zhǔn)確 關(guān)于工程物資的采購請購單，一定要注明用于工程項(xiàng)目名稱，以便財(cái)務(wù)能夠準(zhǔn)確分項(xiàng)目進(jìn)行核算 關(guān)于研發(fā)項(xiàng)目的采購及領(lǐng)料、費(fèi)用報(bào)銷等相關(guān)單據(jù)單上一定要注明用于xx研發(fā)支出，以便財(cái)務(wù)能夠準(zhǔn)確分項(xiàng)目進(jìn)行核算存貨管理注意事項(xiàng)存貨管理注意事項(xiàng)新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第七章發(fā)票管理制度新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部 新開發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實(shí)對方是否具備開具增值稅專用發(fā)票的資格，（方法：要求對方提供增值稅一般納稅人證明，即提供稅務(wù)登記證副本）。 各個(gè)部門必須要求供應(yīng)商及時(shí)開具增值稅專用

22、發(fā)票，且收到發(fā)票時(shí)要及時(shí)交給財(cái)務(wù)入賬。發(fā)票管理注意事項(xiàng)發(fā)票管理注意事項(xiàng)新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第八章財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷流程規(guī)定新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部員工填寫用款申請單或費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理（主管）簽字、確認(rèn)分管副總審批、簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)再次審核、確認(rèn)報(bào)銷人或用款人到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù)銀行出納根據(jù)資金計(jì)劃安排付款員工填寫用款申請單或費(fèi)用報(bào)銷單員工用款申請及費(fèi)用報(bào)銷流程員工用款申請及費(fèi)用報(bào)銷流程新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷現(xiàn)金使用的通知關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷現(xiàn)金使用的通知 一、 現(xiàn)金報(bào)銷在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報(bào)銷人個(gè)人卡中。二、 差旅費(fèi)

23、預(yù)支借款在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入借款人個(gè)人卡中。三、 對于在5000元以上（含5000元）的借款需提前兩天送至財(cái)務(wù)審核、提取備用金。如果未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送達(dá)財(cái)務(wù)審核的一律開具現(xiàn)金支票或者匯入個(gè)人卡中 。舉例：某某在20號(hào)要出差需預(yù)借5000元，那么必須在17號(hào)送至財(cái)務(wù)部審核。四、 如遇突發(fā)事件需借款的按流程審核后支付現(xiàn)金。五、 對第一、第二點(diǎn)補(bǔ)充說明“網(wǎng)銀匯入個(gè)人卡中”一般情況下一小時(shí)內(nèi)到賬，特殊情況下第二天到賬。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部關(guān)于財(cái)務(wù)銀行付款管理的通知關(guān)于財(cái)務(wù)銀行付款管理的通知 1、所有主材供應(yīng)商付款嚴(yán)格按照當(dāng)月1日至15

24、日的貨款，于當(dāng)月21日支付，當(dāng)月16日至31日貨款，于次月5日支付；2、每周三為財(cái)務(wù)安排其他供應(yīng)商的付款時(shí)間；3、每周一至周五收到的用款申請單，財(cái)務(wù)部在下周三安排付款；4、如有特殊情況需緊急支付，必須向財(cái)務(wù)說明后，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況安排付款，因申請部門未按規(guī)定時(shí)間申請所帶來的相關(guān)影響由該部門負(fù)責(zé)。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項(xiàng)目財(cái)務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項(xiàng)目 水電費(fèi)、銀行利息支出、稅金支出等必須定期及時(shí)支付的款項(xiàng)； 屬于公司預(yù)算范圍內(nèi)且符合公司相關(guān)制度規(guī)定的日常費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目，包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、招待費(fèi)用、零星物資采購費(fèi)用等以現(xiàn)金形式支付的一般成本費(fèi)用項(xiàng)目； 對于總經(jīng)理簽署的

25、年度戰(zhàn)略采購合同和已實(shí)行招標(biāo)程序的采購合同項(xiàng)下子訂單的款項(xiàng)支付。 根據(jù)AKCOME辦發(fā)200951號(hào)文規(guī)定行使財(cái)務(wù)集團(tuán)化管理相關(guān)權(quán)力。 新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第九章差旅費(fèi)管理規(guī)定新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部地域劃分細(xì)則地域劃分細(xì)則 根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和實(shí)際消費(fèi)情況，將國內(nèi)城市劃分為三類地區(qū)，各類地區(qū)實(shí)行不同報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)：直轄市(北京、上海、天津、重慶)，沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市(深圳、廣州、珠海、汕頭、廈門、三亞、大連、青島、杭州)；二類地區(qū)：除一類地區(qū)以外的各省會(huì)城市和沿海發(fā)達(dá)城市；三類地區(qū)：除一、二類以外的地區(qū)。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部出差審批程序出差審批程序差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以內(nèi)（含三日）國內(nèi)住宿差

26、旅、三日以上三十日以內(nèi)國內(nèi)住宿差旅及國際差旅、三十日及以上（含三十日）國內(nèi)住宿差旅及國際差旅為長期駐外差旅，以上均由主管初審、分管副總復(fù)審、財(cái)務(wù)副總最終審批。國內(nèi)差旅必須提前填寫國內(nèi)差旅申請表(見附件)(司機(jī)除外)， 寫明出差事由及費(fèi)用承擔(dān)部門、工作代理，出差期限等詳細(xì)情況；差旅時(shí)間視工作情況，予以確定。國際差旅，需在出發(fā)前一周填寫國際差旅申請表(見附件)。員工公務(wù)出差原則上按差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(見附件)規(guī)定的交通工具乘坐。特殊情況下，需跨標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具或住宿，須在申請表中說明原因并附相關(guān)證明資料，經(jīng)本部門分管副總復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部差旅費(fèi)管理差旅費(fèi)管理 （一）（一）差旅費(fèi)包括住

27、宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、境外通訊費(fèi)、往返交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見附差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)表，除餐費(fèi)補(bǔ)貼為個(gè)人補(bǔ)貼不需提供發(fā)票以外，其他項(xiàng)目均為憑實(shí)際發(fā)票在限額內(nèi)報(bào)銷；當(dāng)日差旅不需要填寫國內(nèi)差旅申請表，餐費(fèi)補(bǔ)貼為（除早餐外）誤餐一次25元。出差人員需以節(jié)約為原則，由對方單位提供食宿的原則上不再報(bào)銷相應(yīng)差旅費(fèi)，通訊費(fèi)需按當(dāng)?shù)貎?yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)控制通話時(shí)間；外派培訓(xùn)不享受差旅伙食補(bǔ)貼；如遇長期或國際差旅有借款需求，出差員工按正常用款申請流程審批后的差旅申請表到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，無需再填寫用款申請單；新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部差旅費(fèi)管理差旅費(fèi)管理 （二）（二）員工出差住宿費(fèi)與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定執(zhí)行：如果主管和員工一起

28、出差，以高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)為限額；同性出差，經(jīng)理及經(jīng)理級(jí)別以下人員兩人合住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。出差員工必須將工作完成情況填入員工差旅工作報(bào)告書，員工差旅工作報(bào)告書，規(guī)定員工出差返回后一周內(nèi)填寫并交分管副總閱知。長期出差員工必須將工作完成情況定期以郵件或書面形式向分管副總匯報(bào)，具體報(bào)告周期由分管副總確定。出差返回后一周內(nèi)填具差旅費(fèi)報(bào)銷單并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。財(cái)務(wù)部審核附件包括：差旅申請表、相關(guān)發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷單等單據(jù)。差旅費(fèi)用報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)部報(bào)銷流程規(guī)定辦理。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部差旅費(fèi)報(bào)銷需及時(shí)差

29、旅費(fèi)報(bào)銷需及時(shí)涉及請款的原則上需提前兩天將用款申請單或國內(nèi)差旅費(fèi)申請表（國際差旅費(fèi)申請表）交到財(cái)務(wù)。出差返回后一周內(nèi)填具差旅費(fèi)報(bào)銷單并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。財(cái)務(wù)部審核附件包括：差旅申請表、相關(guān)發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷單等單據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)部報(bào)銷流程規(guī)定辦理。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部員工出差電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)員工出差電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 平時(shí)工作中有電話費(fèi)補(bǔ)貼的，國內(nèi)出差電話費(fèi)不再給予報(bào)銷；國際出差憑出差期間的話費(fèi)賬單反映的國際漫游費(fèi)金額報(bào)銷,注意不是按照電話充值金額報(bào)銷新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部飛機(jī)票據(jù)的

30、規(guī)定飛機(jī)票據(jù)的規(guī)定 如果由旅行社手工開具的飛機(jī)發(fā)票，必須出具電子機(jī)票或者網(wǎng)上打印的訂票單據(jù)，以作為手工發(fā)票金額的輔助證明.新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)（一）差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)（一） 報(bào)銷所附的發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符的相關(guān)發(fā)票，所反映的日期屬于出差期間，并蓋有開發(fā)票單位的發(fā)票專用章，例如：定額發(fā)票上沒有蓋發(fā)票專用章的不允許報(bào)銷； 國內(nèi)、國際差旅費(fèi)中的交際費(fèi)及其他支出，在員工出差費(fèi)用報(bào)銷單左下方的 “其他支出說明”中要注明招待的客戶名稱、金額；國際差旅費(fèi)每張發(fā)票都要標(biāo)出消費(fèi)金額并注明發(fā)生原因，如：餐飲、住宿等； 所有票據(jù)以員工出差費(fèi)用報(bào)銷單為標(biāo)準(zhǔn)大小粘貼在憑證粘貼單上； 派車單及差旅申請表上

31、要注明費(fèi)用承擔(dān)部門； 員工出差費(fèi)用報(bào)銷單必須由涉及的所有報(bào)銷人簽名，以便財(cái)務(wù)審核報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及分配費(fèi)用至相關(guān)部門。 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)格式.doc新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部發(fā)票粘貼注意事項(xiàng)發(fā)票粘貼注意事項(xiàng)差旅費(fèi)要填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單除差旅費(fèi)以外的費(fèi)用填寫其他費(fèi)用報(bào)銷單或者用款申請單發(fā)票不能貼在報(bào)銷單的后面，要單獨(dú)用“發(fā)票粘帖單”粘貼發(fā)票要從右往左貼，右面的發(fā)票貼在最下面，左側(cè)的依次往上覆蓋，注意不要上邊整條粘貼。發(fā)票中不允許出現(xiàn)訂書釘，用訂書釘釘在一起的發(fā)票，要拆開后用膠水黏貼差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)（二）差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)（二）新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部差旅費(fèi)管理規(guī)定涉及主要附件差旅費(fèi)管理規(guī)定涉及主要附件附件一、國內(nèi)住宿差旅費(fèi)用標(biāo)

32、準(zhǔn)附件一、國內(nèi)住宿差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 點(diǎn)擊此處點(diǎn)擊此處p4附件二、國際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)附件二、國際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 點(diǎn)擊此處點(diǎn)擊此處P5P5附件三：長期駐外人員國內(nèi)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（一次附件三：長期駐外人員國內(nèi)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（一次3030天以上）天以上）點(diǎn)擊此處點(diǎn)擊此處P6P6附件四：長期駐外人員國際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)附件四：長期駐外人員國際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 點(diǎn)擊此處點(diǎn)擊此處 P7P7附件五、國內(nèi)差旅申請表附件五、國內(nèi)差旅申請表 點(diǎn)擊此處點(diǎn)擊此處 P8P8附件六、國際差旅申請表附件六、國際差旅申請表 點(diǎn)擊此處點(diǎn)擊此處 P9P9新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部第九章固定資產(chǎn)管理規(guī)定新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理涉及部門相關(guān)職責(zé)固定資產(chǎn)管理涉及

33、部門相關(guān)職責(zé)1、 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全部的固定資產(chǎn)核算工作,建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳,對所有固定資產(chǎn)實(shí)行原始購置成本管理,在固定資產(chǎn)管理部門和使用部門的配合下,定期檢查固定資產(chǎn)的保管和使用情況，保持帳、物、卡一致。2、裝備保障部負(fù)責(zé)公司所有生產(chǎn)用設(shè)備的管理（包括機(jī)器設(shè)備、檢測設(shè)備、配電設(shè)備、模具等）,統(tǒng)一編號(hào),建立臺(tái)帳標(biāo)識(shí)卡,做好對機(jī)械設(shè)備的保管,對使用年限、安全檢修和定期大修以及技術(shù)改造等提出主導(dǎo)意見。 3、行政部門負(fù)責(zé)公司房屋及建筑物和所有非生產(chǎn)用設(shè)備的管理（包括電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公家具及設(shè)備、后勤設(shè)備等）,統(tǒng)一建帳立卡,做好維護(hù)保養(yǎng)檢修等工作。 4、各責(zé)任管理部門應(yīng)根據(jù)具體情況制定相應(yīng)的管理制度及辦法。新員工培訓(xùn)財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理內(nèi)容固定資產(chǎn)管理內(nèi)容 固定資產(chǎn)實(shí)物管理具體為行政