貸款十二級風險分類

1、四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類貸款十二級風險分類四川省分行風險管理部四川省分行風險管理部20102010年年1212月月四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務風險分類辦法風險分類辦法風險經(jīng)理分類實務風險經(jīng)理分類實務風險經(jīng)理在分類中的工作風險經(jīng)理在分類中的工作風險分類操作規(guī)程風險分類操作規(guī)程四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務一一 總則總則指農(nóng)業(yè)銀行按照風險程度將信指農(nóng)業(yè)銀行按照風險程度將信 貸資產(chǎn)貸資產(chǎn)劃分為不同級次的過程。其性質是判斷劃分為不同級次的過程。其性質是判斷債務人及時足額履約的可能性。債務人及時足額履約的可能性。v信貸資

2、產(chǎn)風險分類定義：信貸資產(chǎn)風險分類定義：真實性原則：真實、客觀地反映風險狀況真實性原則：真實、客觀地反映風險狀況及時性原則：及時、動態(tài)調(diào)整分類結果及時性原則：及時、動態(tài)調(diào)整分類結果 全面性原則：所有信貸資產(chǎn)，存續(xù)全過程均全面性原則：所有信貸資產(chǎn)，存續(xù)全過程均 有分類形態(tài)有分類形態(tài)審慎性原則：難以準確判斷的，適度下調(diào)審慎性原則：難以準確判斷的，適度下調(diào)規(guī)范性原則：按規(guī)定的權限和程序分類規(guī)范性原則：按規(guī)定的權限和程序分類 四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務一一 總則總則n 區(qū)分資產(chǎn)特征，采取不同的分類管理方式。區(qū)分資產(chǎn)特征，采取不同的分類管理方式。 v 對法人客戶貸款及

3、擔保類表外信貸資產(chǎn)對法人客戶貸款及擔保類表外信貸資產(chǎn)主要實施十二級分類管主要實施十二級分類管理，強化精細化管理。通過細化分類級次，實施定量測評，提高分理，強化精細化管理。通過細化分類級次，實施定量測評，提高分類結果準確性和風險敏感性；類結果準確性和風險敏感性；v 對法人客戶承諾類表外信貸資產(chǎn)及轉貼現(xiàn)，實施五級分類管理；對法人客戶承諾類表外信貸資產(chǎn)及轉貼現(xiàn)，實施五級分類管理；v 對個人客戶貸款對個人客戶貸款實施五級分類管理；實施五級分類管理；v 對縣域銀監(jiān)會小企業(yè)貸款及擔保類表外信貸資產(chǎn)，具備條件的以一對縣域銀監(jiān)會小企業(yè)貸款及擔保類表外信貸資產(chǎn)，具備條件的以一級分行為單位實施十二級分類管理，不具

4、備條件的實施五級分類管級分行為單位實施十二級分類管理，不具備條件的實施五級分類管理。理。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二二 核心定義核心定義v信貸資產(chǎn)風險分類分為五級分類和十二級分類信貸資產(chǎn)風險分類分為五級分類和十二級分類五級分類為五類，十二級分類為正常四級、關注三級、次級二五級分類為五類，十二級分類為正常四級、關注三級、次級二級、可疑二級、損失一級級、可疑二級、損失一級四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務三三 分類標準分類標準v辦理總行年度授權書中規(guī)定的低風險業(yè)務而形成的信貸資產(chǎn)直接認辦理總行年度授權書中規(guī)定的低風險業(yè)務而形成的信

5、貸資產(chǎn)直接認定為正常類（正常一級）定為正常類（正常一級）v 對符合損失類貸款相關要求的，直接認定為損失類對符合損失類貸款相關要求的，直接認定為損失類v 其他實施十二級分類管理的信貸資產(chǎn)通過測算其客戶評價得分和債其他實施十二級分類管理的信貸資產(chǎn)通過測算其客戶評價得分和債項評價得分，對照項評價得分，對照十二級分類矩陣（分為有第二還款來源和無第二還十二級分類矩陣（分為有第二還款來源和無第二還款來源兩類）款來源兩類）和和分類特別規(guī)定分類特別規(guī)定，確定相應的分類級次，確定相應的分類級次（一）（一） 法人客戶信貸資產(chǎn)分類標準法人客戶信貸資產(chǎn)分類標準v 實施五級分類的法人貸款按照其不同擔保方式采用不同的脫期

6、矩陣實施五級分類的法人貸款按照其不同擔保方式采用不同的脫期矩陣確定形態(tài)。確定形態(tài)。v 轉貼現(xiàn)（買斷式）和實施五級分類管理的表外信貸資產(chǎn)的分類標準轉貼現(xiàn)（買斷式）和實施五級分類管理的表外信貸資產(chǎn)的分類標準v 法人銀行卡透支按照其逾期長短確定分類形態(tài)法人銀行卡透支按照其逾期長短確定分類形態(tài)四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務三三 分類標準分類標準v 對符合損失類貸款相關要求的，直接認定為損失類對符合損失類貸款相關要求的，直接認定為損失類v 農(nóng)戶貸款根據(jù)其不同擔保方式采用不同的脫期矩陣確定其分類形態(tài)農(nóng)戶貸款根據(jù)其不同擔保方式采用不同的脫期矩陣確定其分類形態(tài)（二）（二） 自

7、然人客戶信貸資產(chǎn)分類標準自然人客戶信貸資產(chǎn)分類標準v 其他個人貸款根據(jù)起不同擔保方式采用不同的脫期矩陣確定其分類其他個人貸款根據(jù)起不同擔保方式采用不同的脫期矩陣確定其分類形態(tài)形態(tài)v 自然人辦理的表外信貸資產(chǎn)的分類標準自然人辦理的表外信貸資產(chǎn)的分類標準v 自然人銀行卡透支貸款按照其逾期長短確定分類形態(tài)自然人銀行卡透支貸款按照其逾期長短確定分類形態(tài)v 個人貸款均實施五級分類個人貸款均實施五級分類四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務四四 分類特別規(guī)定分類特別規(guī)定特別規(guī)定，是分類級次的底線，多是監(jiān)管要求特別規(guī)定，是分類級次的底線，多是監(jiān)管要求. .( (監(jiān)管檢查的重點！監(jiān)管

8、檢查的重點?。┲饕獙ο蟀ǎ褐饕獙ο蟀ǎ?、逾期貸款、逾期貸款 2、違規(guī)貸款、違規(guī)貸款3、存在缺陷的貸款、存在缺陷的貸款 4、重組貸款、重組貸款5、不良信用客戶的貸款、不良信用客戶的貸款實現(xiàn)方式：系統(tǒng)自動處理，部分需要分類人員點選實現(xiàn)方式：系統(tǒng)自動處理，部分需要分類人員點選重要作用：可以為再次判斷風險影響程度提供參考重要作用：可以為再次判斷風險影響程度提供參考四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務風險分類綜述風險分類綜述風險經(jīng)理分類實務風險經(jīng)理分類實務風險經(jīng)理在分類中的工作風險經(jīng)理在分類中的工作風險分類操作規(guī)程風險分類操作規(guī)程四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實

9、務貸款十二級風險分類實務中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險分類操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險分類操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信貸資產(chǎn)第二還款來源風險評價辦法中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信貸資產(chǎn)第二還款來源風險評價辦法四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務風險分類綜述風險分類綜述風險經(jīng)理分類實務風險經(jīng)理分類實務風險經(jīng)理在分類中的工作風險經(jīng)理在分類中的工作風險分類操作規(guī)程風險分類操作規(guī)程四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務風險經(jīng)理在分類中的工作風險經(jīng)理在分類中的工作分類基本要求是反映資產(chǎn)的風險狀況與風險程度，取決于：風險的發(fā)現(xiàn)、分類基本要求是反映資產(chǎn)的風險狀況

10、與風險程度，取決于：風險的發(fā)現(xiàn)、風險的反映、對風險影響程度的判斷風險的反映、對風險影響程度的判斷風險的發(fā)現(xiàn)風險的發(fā)現(xiàn)風險的反映風險的反映風險影響程度判斷風險影響程度判斷風險經(jīng)理風險經(jīng)理客戶經(jīng)理客戶經(jīng)理督促督促客戶經(jīng)理：發(fā)現(xiàn)、收集、反映客戶及業(yè)務的風險信息客戶經(jīng)理：發(fā)現(xiàn)、收集、反映客戶及業(yè)務的風險信息風險經(jīng)理：確保已發(fā)現(xiàn)的風險信號在分類中反映，并對風險風險經(jīng)理：確保已發(fā)現(xiàn)的風險信號在分類中反映，并對風險影響進行獨立專業(yè)的判斷。影響進行獨立專業(yè)的判斷。n 風險經(jīng)理在分類工作中應把握的原則風險經(jīng)理在分類工作中應把握的原則客觀性原則客觀性原則 通過分類要素客觀，保證結果客觀通過分類要素客觀，保證結果客

11、觀主動性原則主動性原則 審慎性原則審慎性原則 及時性原則及時性原則 風險具有隱蔽性，工作要主動風險具有隱蔽性，工作要主動風險具有不確定性，判斷要審慎風險具有不確定性，判斷要審慎風險具有滯后性，反映要及時風險具有滯后性，反映要及時四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務n 與分類工作相關的幾個關系與分類工作相關的幾個關系分類與貸款收回的分類與貸款收回的關系關系 分類與貸后管理的分類與貸后管理的關系關系分類與貸款管理不能割裂，要不斷交換信息，形成分類與貸款管理不能割裂，要不斷交換信息，形成良性互動。分類時使用貸后管理信息，分類結果指良性互動。分類時使用貸后管理信息，分類結果

12、指導有針對性的開展貸后管理工作導有針對性的開展貸后管理工作分類是手段，不是目的。分類的手段，是化解風險，分類是手段，不是目的。分類的手段，是化解風險，促進貸款收回。沒有充分暴露的，通過分類促使經(jīng)促進貸款收回。沒有充分暴露的，通過分類促使經(jīng)營行克服惰性采取合理措施；充分暴露的，尋求化營行克服惰性采取合理措施；充分暴露的，尋求化解方法。解方法。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務1、來源于客戶部門的信息：查閱客戶信貸檔案資料，了解客戶基本資料、來源于客戶部門的信息：查閱客戶信貸檔案資料，了解客戶基本資料、經(jīng)

13、營現(xiàn)狀、業(yè)務情況等信息。經(jīng)營現(xiàn)狀、業(yè)務情況等信息。2、來源于各類系統(tǒng)的信息：信貸管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)直通車、貸后管理子系、來源于各類系統(tǒng)的信息：信貸管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)直通車、貸后管理子系統(tǒng)、操作風險系統(tǒng)、信用風險系統(tǒng)；銀監(jiān)會的大額客戶信息系統(tǒng)、高風險統(tǒng)、操作風險系統(tǒng)、信用風險系統(tǒng)；銀監(jiān)會的大額客戶信息系統(tǒng)、高風險客戶信息平臺、客戶違約信息名單；人行征信系統(tǒng)客戶信息平臺、客戶違約信息名單；人行征信系統(tǒng)3、來源于內(nèi)外部檢查的信息：內(nèi)外部檢查的檢查報告、整改意見書、整、來源于內(nèi)外部檢查的信息：內(nèi)外部檢查的檢查報告、整改意見書、整改反饋等。對于檢查資料中揭示的風險信息，風險經(jīng)理可以直接引用。改反饋等。對于檢查資

14、料中揭示的風險信息，風險經(jīng)理可以直接引用。4、來源于風險經(jīng)理獲取的信息：風險經(jīng)理主動獲取的信息。參加決策會、來源于風險經(jīng)理獲取的信息：風險經(jīng)理主動獲取的信息。參加決策會議、內(nèi)部面談、現(xiàn)場走訪客戶、收集傳媒信息、國家政策變化等議、內(nèi)部面談、現(xiàn)場走訪客戶、收集傳媒信息、國家政策變化等n 分類信息的收集分類信息的收集n 需收集的信息需收集的信息對實施十二級分類管理的信貸資產(chǎn)對實施十二級分類管理的信貸資產(chǎn)客戶評客戶評價相關價相關信息信息客戶評級信息客戶評級信息風險情況變動信息（財務、非財務）風險情況變動信息（財務、非財務）債項評債項評價相關價相關信息信息第二還款來源信息第二還款來源信息其他信其他信息息

15、是否滿足分類特別規(guī)定條款是否滿足分類特別規(guī)定條款納入十納入十二級分二級分類測評類測評的相關的相關信息信息n 需收集的信息需收集的信息對實施五級分類管理的信貸資產(chǎn)對實施五級分類管理的信貸資產(chǎn)即期風險信號即期風險信號四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務即期風險信息即期風險信息債項的其他相關信息（結算匹配情況等）債項的其他相關信息（結算匹配情況等）n 風險經(jīng)理在分類中的主要工作風險經(jīng)理在分類中的主要工作四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務n 風險經(jīng)理在分類中的主要工作風險經(jīng)理在分類中的主要工作- -信息收集與識別信息收集與識別四川省分行四川省分

16、行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務客戶基礎信息及信貸資產(chǎn)第二還款來源信息識別流程圖客戶基礎信息及信貸資產(chǎn)第二還款來源信息識別流程圖n 風險經(jīng)理在分類中的主要工作風險經(jīng)理在分類中的主要工作- -信息收集與識別信息收集與識別四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務客戶即期風險信號識別流程圖客戶即期風險信號識別流程圖n 風險經(jīng)理在分類中的主要工作風險經(jīng)理在分類中的主要工作- -分類審核分類審核四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務分類審核工作流程圖分類審核工作流程圖n 風險經(jīng)理在分類中的主要工作風險經(jīng)理在分類中的主要工作- -分類后管理提

17、示分類后管理提示四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務分類后管理提示工作流程圖分類后管理提示工作流程圖n 風險經(jīng)理在分類中角色風險經(jīng)理在分類中角色四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務正常流程正常流程客戶部門發(fā)起客戶部門發(fā)起有權認定人認定有權認定人認定風險經(jīng)理審核風險經(jīng)理審核二級分行風險部門負二級分行風險部門負責人審核確認責人審核確認風險經(jīng)理直接發(fā)起風險經(jīng)理直接發(fā)起風險經(jīng)理初分風險經(jīng)理初分有權認定人認定有權認定人認定二級分行風險部門負二級分行風險部門負責人初分確認責人初分確認若風險主管為有權認定人，風險主管直接發(fā)起的分類若風險主管為有權認定人

18、，風險主管直接發(fā)起的分類風險主管發(fā)起風險主管發(fā)起風險主管認定風險主管認定風險主管審核風險主管審核設置相應權限設置相應權限四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務風險分類綜述風險分類綜述風險經(jīng)理分類實務風險經(jīng)理分類實務風險經(jīng)理在分類中的工作風險經(jīng)理在分類中的工作風險分類操作規(guī)程風險分類操作規(guī)程四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務一、風險信息收集與識別一、風險信息收集與識別附表附表1-7及識別及識別四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-分類準備分類準備（一）按季填制（一）按季填制

19、分類審核工作登記薄分類審核工作登記薄（附表（附表8）確定本季度貸后分類客戶。確定本季度貸后分類客戶。（二）提示駐地行客戶部門按時發(fā)起貸后分類（二）提示駐地行客戶部門按時發(fā)起貸后分類及時增減客戶；在登記薄上注明上報、審核、認定時間；退回的將理及時增減客戶；在登記薄上注明上報、審核、認定時間；退回的將理由注明在登記薄上由注明在登記薄上距上季度貸后分類認定時間接近或達到三個月時提醒分類距上季度貸后分類認定時間接近或達到三個月時提醒分類主 要 是 財 務 因 素基本公式：客戶評價得分基本公式：客戶評價得分（年度信用等級基礎分基礎分調(diào)整）（年度信用等級基礎分基礎分調(diào)整）分值轉換系數(shù)分值轉換系數(shù) 特別調(diào)整

20、特別調(diào)整是否為最新評級結果；是否為最新評級結果；評級是否存在明顯錯誤；評級是否存在明顯錯誤； B、C、D的情況；的情況； CMS中登錄錯誤；中登錄錯誤；是否錄入最近是否錄入最近期間財務報表期間財務報表風險信號是否點選風險信號是否點選風險程度判斷是否風險程度判斷是否審慎審慎信息收集的重點和信息收集的重點和分類審核的難點分類審核的難點非財務非財務風險風險 四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價分類發(fā)起測評使用的客戶評價必須是本季度的評價結果，分類發(fā)起測評使用的客戶評價必須是本季度的評價結果，低風險和損失類可不進行客

21、戶評價低風險和損失類可不進行客戶評價轉換系數(shù)由信轉換系數(shù)由信用等級確定，用等級確定，按信用等級高按信用等級高低依次遞減低依次遞減四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（一）信用等級的審核（一）信用等級的審核1、客戶年度信用等級是否正確，是否用最新評級結果進行客戶評價。、客戶年度信用等級是否正確，是否用最新評級結果進行客戶評價。2、應認定為、應認定為D級未認定，且拒絕修改評級的，分類形態(tài)不得高于次級一級級未認定，且拒絕修改評級的，分類形態(tài)不得高于次級一級3、應認定為、應認定為B、C級未認定，且拒絕修改評級的，分類

22、形態(tài)不得高于次級一級級未認定，且拒絕修改評級的，分類形態(tài)不得高于次級一級關注客戶在我行或他行是否有不良信用關注客戶在我行或他行是否有不良信用關注客戶是否已連續(xù)三年虧損；是否報告期內(nèi)有本息逾期情況關注客戶是否已連續(xù)三年虧損；是否報告期內(nèi)有本息逾期情況最近期間：除需審計的年報外，報表期次最長可接受季后最近期間：除需審計的年報外，報表期次最長可接受季后2 2個月的時滯個月的時滯不滿足上述要求的，應要求客戶經(jīng)理限期收集、錄入。不滿足上述要求的，應要求客戶經(jīng)理限期收集、錄入。到期不能收集、錄入且沒有正當理由的，應進行風險信息點選到期不能收集、錄入且沒有正當理由的，應進行風險信息點選該信息，可以為風險程度

23、的判斷提供支持該信息，可以為風險程度的判斷提供支持四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（二）即期財務信息審核（二）即期財務信息審核-基礎分調(diào)整基礎分調(diào)整以下情況，可以認為理由正當：以下情況，可以認為理由正當：（1）本年度新營銷客戶，收集其以前年度的季度財務信息有困難，）本年度新營銷客戶，收集其以前年度的季度財務信息有困難，但要求收集本年度各季度財務數(shù)據(jù)。但要求收集本年度各季度財務數(shù)據(jù)。（2）該客戶為）該客戶為“項目公司項目公司”（3）該客戶為）該客戶為“新建企業(yè)新建企業(yè)”，且成立不足，且成立不足12個月個月（

24、4）該客戶為）該客戶為“中字頭中字頭”大型企業(yè)集團，同業(yè)競爭激烈大型企業(yè)集團，同業(yè)競爭激烈四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價若客戶出現(xiàn)基礎分調(diào)整，說明財務狀況出現(xiàn)了明顯惡化，應根惡化原若客戶出現(xiàn)基礎分調(diào)整，說明財務狀況出現(xiàn)了明顯惡化，應根惡化原因、持續(xù)時間來勾選相應的風險信號因、持續(xù)時間來勾選相應的風險信號四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-綜述綜述反映評級時點到分類時點客戶非財務

25、風險對貸款安全的影響反映評級時點到分類時點客戶非財務風險對貸款安全的影響 1、對于、對于B級（含）以上信用等級的客戶出現(xiàn)某風險情況級（含）以上信用等級的客戶出現(xiàn)某風險情況該問題已在評級中直接反映，該問題已在評級中直接反映， “無影響無影響”該問題未在評級中直接反映，進行風險信號點選該問題未在評級中直接反映，進行風險信號點選 2、對于因逾期被調(diào)整為、對于因逾期被調(diào)整為B、C級的：級的：針對逾期原因進行風險點選針對逾期原因進行風險點選如逾期由于賬務處理原因造成，如逾期由于賬務處理原因造成，“無影響無影響” 3、對于因存在不良信用而被認定為、對于因存在不良信用而被認定為D級的：級的：針對存在的問題進

26、行風險信號點選針對存在的問題進行風險信號點選但不點選但不點選“客戶存在不良信用記錄客戶存在不良信用記錄”風險信號風險信號 4、經(jīng)營管理問題被認定為、經(jīng)營管理問題被認定為D級的：級的：針對存在的問題進行風險信號點選針對存在的問題進行風險信號點選原經(jīng)營管理問題消除才能不點選原經(jīng)營管理問題消除才能不點選風險信號分為兩類：風險信號分為兩類： 第一類風險信號：涉及到主體合法性的問題。不區(qū)分程度，統(tǒng)一扣第一類風險信號：涉及到主體合法性的問題。不區(qū)分程度，統(tǒng)一扣400分分 第二類風險信號：行業(yè)、經(jīng)營、管理和還款意愿風險。區(qū)分為無風險、第二類風險信號：行業(yè)、經(jīng)營、管理和還款意愿風險。區(qū)分為無風險、 輕微、明顯

27、、嚴重三種程度，分別不扣分、扣輕微、明顯、嚴重三種程度，分別不扣分、扣50分、分、 扣扣100分和扣分和扣200分分如存在第一類風險，則無需判斷是否存在第二類風險如存在第一類風險，則無需判斷是否存在第二類風險如存在第二類風險，則行業(yè)、經(jīng)營、管理這三項作為一種，扣分以如存在第二類風險，則行業(yè)、經(jīng)營、管理這三項作為一種，扣分以200分為分為上限；還款意愿風險單獨為一種，扣分也以上限；還款意愿風險單獨為一種，扣分也以200分為上限。分為上限。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審

28、核-兩類風險信號兩類風險信號四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-影響程度影響程度1、無影響：有充分證據(jù)說明雖然出現(xiàn)風險信號，但對客戶還款能力和還款意、無影響：有充分證據(jù)說明雖然出現(xiàn)風險信號，但對客戶還款能力和還款意愿沒有影響。愿沒有影響。2、輕微影響：預計該風險的影響是暫時性、間接性的，預計不會影響發(fā)展趨、輕微影響：預計該風險的影響是暫時性、間接性的，預計不會影響發(fā)展趨勢。勢。3、明顯影響：預計持續(xù)時間將達到一年左右，借款人的還款能力或還款意愿、明顯影響：預計持續(xù)時間

29、將達到一年左右，借款人的還款能力或還款意愿受到了直接的不利影響。受到了直接的不利影響。4、嚴重影響：對還款能力產(chǎn)生實質性、趨勢性的不利影響，中長期的發(fā)展前、嚴重影響：對還款能力產(chǎn)生實質性、趨勢性的不利影響，中長期的發(fā)展前景極為黯淡，經(jīng)營已進入明顯的短期不可逆的下降通道。景極為黯淡，經(jīng)營已進入明顯的短期不可逆的下降通道。分析風險影響程度時：分析風險影響程度時：應注意把握風險本質，具體分析。應注意把握風險本質，具體分析。 風險會互相誘發(fā)，審核時應注意區(qū)分主要風險和派生風險。風險會互相誘發(fā)，審核時應注意區(qū)分主要風險和派生風險。 一般情況下應判斷主要風險影響程度，但要參考派生風險情況。一般情況下應判斷

30、主要風險影響程度，但要參考派生風險情況。 無法判斷主要風險，或存在兩個及以上主要風險的，應進行多風險勾選。無法判斷主要風險，或存在兩個及以上主要風險的，應進行多風險勾選。 四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-影響程度影響程度示例示例1 1：基本情況：基本情況：某小型企業(yè)所處行業(yè)被國家認定為產(chǎn)能過剩行業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)某小型企業(yè)所處行業(yè)被國家認定為產(chǎn)能過剩行業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，開工不足，資金鏈緊張，開始拖欠工資，但工廠暫時尚未完全營出現(xiàn)問題，開工不足，資金鏈緊張，開始

31、拖欠工資，但工廠暫時尚未完全停工，且客戶經(jīng)理無法聯(lián)系到客戶法人代表停工，且客戶經(jīng)理無法聯(lián)系到客戶法人代表。處理方法：處理方法：按照上述描述，該企業(yè)至少存在行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風按照上述描述，該企業(yè)至少存在行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險。其中行業(yè)風險是主要風險，經(jīng)營和管理風險是派生風險。分類審核時，險。其中行業(yè)風險是主要風險，經(jīng)營和管理風險是派生風險。分類審核時，點選行業(yè)風險。派生風險反映企業(yè)已存在很大問題。因此，行業(yè)風險的影響點選行業(yè)風險。派生風險反映企業(yè)已存在很大問題。因此，行業(yè)風險的影響程度應選擇程度應選擇“嚴重嚴重”。示例示例2：上例中，如尚未出現(xiàn)經(jīng)營和管理問題，則可選擇上例中，如尚未

32、出現(xiàn)經(jīng)營和管理問題，則可選擇“輕微輕微”行業(yè)風險。行業(yè)風險。示例示例3：上例中，如出現(xiàn)行業(yè)風險之前企業(yè)經(jīng)營情況已經(jīng)出現(xiàn)問題，但行業(yè)風險上例中，如出現(xiàn)行業(yè)風險之前企業(yè)經(jīng)營情況已經(jīng)出現(xiàn)問題，但行業(yè)風險加劇了經(jīng)營困難的程度，可進行多風險勾選。加劇了經(jīng)營困難的程度，可進行多風險勾選。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-影響程度影響程度四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（

33、三）特別調(diào)整項審核-第一類風險信號第一類風險信號1、借款人主體資格，重點關注營業(yè)執(zhí)照情況和貸款卡情況。、借款人主體資格，重點關注營業(yè)執(zhí)照情況和貸款卡情況。2、客戶的違規(guī)違法行為，重點關注是否存在非法集資、逃稅、走私、騙匯、客戶的違規(guī)違法行為，重點關注是否存在非法集資、逃稅、走私、騙匯、虛開增值稅發(fā)票、非法勞務用工、生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品、采取欺詐手段騙取貸虛開增值稅發(fā)票、非法勞務用工、生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品、采取欺詐手段騙取貸款等情況?？畹惹闆r。3、客戶企圖逃廢債務的行為主要包括轉移資產(chǎn)、惡意破產(chǎn)。、客戶企圖逃廢債務的行為主要包括轉移資產(chǎn)、惡意破產(chǎn)。4、客戶生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)重大不利變化主要包括停產(chǎn)或停止經(jīng)營；

34、喪失主要產(chǎn)品、客戶生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)重大不利變化主要包括停產(chǎn)或停止經(jīng)營；喪失主要產(chǎn)品特許經(jīng)營權或其它直接影響企業(yè)經(jīng)營的許可權等。特許經(jīng)營權或其它直接影響企業(yè)經(jīng)營的許可權等。如客戶上季財務信息反映，其一個季度內(nèi)無銷售收入或銷售收入極少，派駐風險經(jīng)理應格外引如客戶上季財務信息反映，其一個季度內(nèi)無銷售收入或銷售收入極少，派駐風險經(jīng)理應格外引起重視，掌握銷售收入異常變動的原因，以判斷客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否已出現(xiàn)重大不利變化。起重視，掌握銷售收入異常變動的原因，以判斷客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否已出現(xiàn)重大不利變化。行業(yè)風險行業(yè)風險應關注國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟環(huán)境或經(jīng)濟政策、法律變動情況，尤其對有進出口業(yè)應關注國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟環(huán)境或經(jīng)濟政

35、策、法律變動情況，尤其對有進出口業(yè)務的企業(yè)，要注意匯率、退稅、反傾銷、貿(mào)易保護措施等方面因素務的企業(yè)，要注意匯率、退稅、反傾銷、貿(mào)易保護措施等方面因素 對于在原料定價、產(chǎn)品定價方面沒有話語權的企業(yè)，要關注原材料價格是否對于在原料定價、產(chǎn)品定價方面沒有話語權的企業(yè)，要關注原材料價格是否大幅上漲，產(chǎn)品價格是否超預期下跌；對主要從事簡單加工、產(chǎn)品附加值低、大幅上漲，產(chǎn)品價格是否超預期下跌；對主要從事簡單加工、產(chǎn)品附加值低、物流成本較高的企業(yè)，要關注交通是否發(fā)生不利變化；對高耗能企業(yè)，要關物流成本較高的企業(yè)，要關注交通是否發(fā)生不利變化；對高耗能企業(yè)，要關注能源情況是否發(fā)生不利變化。注能源情況是否發(fā)生不

36、利變化。 判斷行業(yè)風險影響程度時，應區(qū)分借款人在行業(yè)中的地位、行業(yè)特點、行業(yè)判斷行業(yè)風險影響程度時，應區(qū)分借款人在行業(yè)中的地位、行業(yè)特點、行業(yè)發(fā)展趨勢及不利影響傳導時滯等進行一定的預判，且隨著信息的逐步豐富逐發(fā)展趨勢及不利影響傳導時滯等進行一定的預判，且隨著信息的逐步豐富逐漸對原判斷進行修正漸對原判斷進行修正 四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-第二類風險信號第二類風險信號示例示例4 4：基本情況：基本情況：國家出臺了房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控政策，但政策效應還需時間傳導。國家出

37、臺了房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控政策，但政策效應還需時間傳導。房地產(chǎn)行業(yè)是資金密集型行業(yè)，目前國內(nèi)銀根并不太緊。我國居民確實還有房地產(chǎn)行業(yè)是資金密集型行業(yè)，目前國內(nèi)銀根并不太緊。我國居民確實還有較大的剛性住房需求。據(jù)此：較大的剛性住房需求。據(jù)此：某骨干企業(yè)，未盲目擴張，資金充足，資產(chǎn)負債率低。目前可認為某骨干企業(yè)，未盲目擴張，資金充足，資產(chǎn)負債率低。目前可認為“無風險無風險”；下一步，隨著政策走勢判斷，逐步修正。；下一步，隨著政策走勢判斷，逐步修正。某骨干企業(yè)，未盲目擴張，資金較充足，但資產(chǎn)負債率高，償債壓力某骨干企業(yè)，未盲目擴張，資金較充足，但資產(chǎn)負債率高，償債壓力大。目前考慮融資難度不大，可認為大。目前

38、考慮融資難度不大，可認為“輕微輕微”影響；下一步，隨著政策走勢影響；下一步，隨著政策走勢判斷，逐步修正。判斷，逐步修正。某骨干企業(yè)，盲目擴張，資金壓力大。但考慮其品牌、地位，必要時某骨干企業(yè)，盲目擴張，資金壓力大。但考慮其品牌、地位，必要時通過降價可以較快實現(xiàn)收入，至少認定為通過降價可以較快實現(xiàn)收入，至少認定為“明顯明顯”影響。影響。某一般企業(yè)，未盲目擴張，資金較充足，資產(chǎn)負債率低?？紤]到其融某一般企業(yè)，未盲目擴張，資金較充足，資產(chǎn)負債率低?？紤]到其融資難度加大，但資金壓力不大，目前可認為有資難度加大，但資金壓力不大，目前可認為有“輕微輕微”影響。影響。某一般企業(yè)，盲目擴張，資金壓力大。認定為

39、某一般企業(yè)，盲目擴張，資金壓力大。認定為“嚴重嚴重”影響。影響。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-第二類風險信號第二類風險信號客戶生產(chǎn)經(jīng)營風險客戶生產(chǎn)經(jīng)營風險融資計劃無法實現(xiàn)的：重點關注資本投入情況及在他行貸款情況融資計劃無法實現(xiàn)的：重點關注資本投入情況及在他行貸款情況上市公司交易資格問題：重點關注是否被上市公司交易資格問題：重點關注是否被ST、PT處理處理固定資產(chǎn)或項目貸款：重點關注是否超概、是否工期延誤、是否變更設計固定資產(chǎn)或項目貸款：重點關注是否超概、是否工期

40、延誤、是否變更設計客戶經(jīng)營活動發(fā)生不利變化：重點關注是否存在商業(yè)侵權或企業(yè)開工不足等情況。如客戶經(jīng)營活動發(fā)生不利變化：重點關注是否存在商業(yè)侵權或企業(yè)開工不足等情況。如銷售收入較去年同期有大幅下降要確認是否因開工不足。銷售收入較去年同期有大幅下降要確認是否因開工不足?？蛻艚?jīng)營環(huán)境有重大變化：重點關注同類企業(yè)是否有重大技術創(chuàng)新或主要貿(mào)易伙伴喪客戶經(jīng)營環(huán)境有重大變化：重點關注同類企業(yè)是否有重大技術創(chuàng)新或主要貿(mào)易伙伴喪失，根據(jù)技術轉化為生產(chǎn)力的時間，貿(mào)易伙伴所占份額等情況進行綜合判斷失，根據(jù)技術轉化為生產(chǎn)力的時間，貿(mào)易伙伴所占份額等情況進行綜合判斷客戶發(fā)生重大的投資行為或購置金額較大的長期資產(chǎn)的行為，

41、要結合投資占所有者權客戶發(fā)生重大的投資行為或購置金額較大的長期資產(chǎn)的行為，要結合投資占所有者權益的比重，以及獲利時間、投資情況等綜合判斷益的比重，以及獲利時間、投資情況等綜合判斷 客戶經(jīng)營戰(zhàn)略、投資方向、產(chǎn)品結構發(fā)生不利變化，要看影響時間來判斷客戶經(jīng)營戰(zhàn)略、投資方向、產(chǎn)品結構發(fā)生不利變化，要看影響時間來判斷因兼并、分立等情況對還款能力或意愿產(chǎn)生不利影響的，至少為嚴重因兼并、分立等情況對還款能力或意愿產(chǎn)生不利影響的，至少為嚴重客戶現(xiàn)金流入比預期有較大差距，不能滿足貸款歸還需要的，要根據(jù)下降比例、是否客戶現(xiàn)金流入比預期有較大差距，不能滿足貸款歸還需要的，要根據(jù)下降比例、是否股東將強力支持等來判斷股

42、東將強力支持等來判斷四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-第二類風險信號第二類風險信號客戶管理風險客戶管理風險客戶管理層出現(xiàn)不利變化。客戶管理層出現(xiàn)不利變化。要根據(jù)公司治理結構完善情況進行選擇。要根據(jù)公司治理結構完善情況進行選擇。發(fā)生影響客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營的不利事件。發(fā)生影響客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營的不利事件。要根據(jù)社會影響程度、恢復時間等情況進行判斷要根據(jù)社會影響程度、恢復時間等情況進行判斷客戶的主要股東、關聯(lián)企業(yè)（母子公司）等發(fā)生不利變化客戶的主要股東、關聯(lián)企業(yè)（母子公司）等

43、發(fā)生不利變化根據(jù)不利變化的嚴重程度進行判斷根據(jù)不利變化的嚴重程度進行判斷四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-第二類風險信號第二類風險信號還款意愿風險還款意愿風險客戶與我行合作關系發(fā)生不利變化：如果僅為合作意愿風險，可選擇輕微或客戶與我行合作關系發(fā)生不利變化：如果僅為合作意愿風險，可選擇輕微或明顯。但需要舉證，確實是合作意愿風險而非還款意愿風險。關注基本賬戶明顯。但需要舉證，確實是合作意愿風險而非還款意愿風險。關注基本賬戶由我行移至他行；我行存款額、結算量；拒絕提供財務

44、報表或虛假報表；貸由我行移至他行；我行存款額、結算量；拒絕提供財務報表或虛假報表；貸后管理不配合等。一旦出現(xiàn)還款意愿風險，即為嚴重。且需要了解客戶是否后管理不配合等。一旦出現(xiàn)還款意愿風險，即為嚴重。且需要了解客戶是否同時伴有生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的問題。同時伴有生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的問題。 客戶主要控股股東、主要控股子公司出現(xiàn)不良貸款。至少選明顯，若影響我客戶主要控股股東、主要控股子公司出現(xiàn)不良貸款。至少選明顯，若影響我行貸款，則為嚴重行貸款，則為嚴重客戶在他行貸款出現(xiàn)不良貸款。選擇嚴重客戶在他行貸款出現(xiàn)不良貸款。選擇嚴重四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工

45、作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-第二類風險信號第二類風險信號示例示例5 5：基本情況：基本情況：年度評級時，客戶原信用等級為年度評級時，客戶原信用等級為AA級，后發(fā)現(xiàn)客戶級，后發(fā)現(xiàn)客戶向我行提供的財務報表虛假，按評級辦法應認定為向我行提供的財務報表虛假，按評級辦法應認定為B級。級。處理方法：處理方法：可采取兩種方式進行分類測評?？刹扇煞N方式進行分類測評。一是要求客戶重新提供真實財務報表，并用新的財務數(shù)據(jù)重新評一是要求客戶重新提供真實財務報表，并用新的財務數(shù)據(jù)重新評定信用等級，在當期分類評測時使用新評定的信用等級，并作為還定信用等級，在當期

46、分類評測時使用新評定的信用等級，并作為還款意愿風險至少勾選款意愿風險至少勾選“明顯明顯”。二是如客戶拒絕提供真實的年度財務報表，則修正其信用等級為二是如客戶拒絕提供真實的年度財務報表，則修正其信用等級為B級。級。 四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務還款意愿風險還款意愿風險二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-客戶評價客戶評價（三）特別調(diào)整項審核（三）特別調(diào)整項審核-第二類風險信號第二類風險信號基本公式：貸款債項評價得分基本公式：貸款債項評價得分 第二還款來源基礎分第二還款來源基礎分 分值轉換系數(shù)分值轉換系數(shù) 特別調(diào)整特別調(diào)整基礎分測評是否準確基礎分測評是否準確

47、 各測評要素是否準確；各測評要素是否準確； 擔保方式選擇是否準確擔保方式選擇是否準確系數(shù)由保障度等級確定。保系數(shù)由保障度等級確定。保障度等級是否準確障度等級是否準確 主要是質押主要是質押 無第二還款來源的無第二還款來源的貸款：剩余期限、資貸款：剩余期限、資金流向、債項優(yōu)先級金流向、債項優(yōu)先級等等有第二還款來源：有第二還款來源：剩余期限、資金流向、剩余期限、資金流向、業(yè)務品種、基礎合同業(yè)務品種、基礎合同履行情況履行情況四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-債項評價債項評價低風險和直接認定為損失的可不進行債項評價低風險和直接認定為

48、損失的可不進行債項評價四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-債項評價債項評價（一）時效性審核（一）時效性審核1、若押品價值重估頻率不低于季度頻度，則分類時要重新、若押品價值重估頻率不低于季度頻度，則分類時要重新進行第二還款來源測評進行第二還款來源測評2、若押品價值重估頻率大于季度頻度，則按重估的頻率來、若押品價值重估頻率大于季度頻度，則按重估的頻率來進行第二還款來源測評。進行第二還款來源測評。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-債項評價債項評價1、信貸資產(chǎn)與

49、擔保的對應關系是否準確、信貸資產(chǎn)與擔保的對應關系是否準確2、是否應進行合并測評。、是否應進行合并測評。3、組合擔保是否準確。、組合擔保是否準確。按份擔保：按照擔保合同約定進行債權拆分，拆分后對應測評按份擔保：按照擔保合同約定進行債權拆分，拆分后對應測評全額擔保：不進行債權拆分，所有擔保均對應債權全額進行測評全額擔保：不進行債權拆分，所有擔保均對應債權全額進行測評4、最高額擔保。所擔保債權不是目前已形成債權，而是預計最高額合同項下、最高額擔保。所擔保債權不是目前已形成債權，而是預計最高額合同項下將形成的全部債權；將形成的全部債權；（二）保障度審核（二）保障度審核四川省分行四川省分行貸款十二級風險

50、分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-債項評價債項評價1、對內(nèi)、外部檢查認定信貸資金被挪用的，應審核是否進行了相應勾選。未勾選的，、對內(nèi)、外部檢查認定信貸資金被挪用的，應審核是否進行了相應勾選。未勾選的，退回客戶經(jīng)理重新測評。退回客戶經(jīng)理重新測評。2、對無第二還款來源的貸款，應對他行擔保方式、融資結構、結算匹配度情況進行、對無第二還款來源的貸款，應對他行擔保方式、融資結構、結算匹配度情況進行審核。對測評信息與實際明顯不符的，退回客戶經(jīng)理重新測評。審核。對測評信息與實際明顯不符的，退回客戶經(jīng)理重新測評。融資結構確定時，如沒有辦法獲得客戶當時的真實負債情況，可采用

51、最近期間融資結構確定時，如沒有辦法獲得客戶當時的真實負債情況，可采用最近期間財務報告，通過假設銀行貸款以外的負債總額不變的情況進行估算。財務報告，通過假設銀行貸款以外的負債總額不變的情況進行估算。示例：示例：某客戶，某客戶，9月月10日分類時，人民銀行征信系統(tǒng)顯示其有銀行貸款日分類時，人民銀行征信系統(tǒng)顯示其有銀行貸款10億元；最近期間的億元；最近期間的6月末報表反映，其負債余額為月末報表反映，其負債余額為6億元，其中銀行貸款億元，其中銀行貸款4億元。在沒有辦法獲得當時負億元。在沒有辦法獲得當時負債余額的情況下，可估計其負債余額為債余額的情況下，可估計其負債余額為12億元億元【10+（6-4）】

52、。據(jù)此，該客戶融資。據(jù)此，該客戶融資結構為結構為10/12。結算匹配度的審核，考慮客戶在我行存款或結算份額與貸款份額的匹配情況。結算匹配度的審核，考慮客戶在我行存款或結算份額與貸款份額的匹配情況。3、對測評時點選客戶性質為、對測評時點選客戶性質為“學校學?！?、“醫(yī)院醫(yī)院”的，應判斷其是否確為的，應判斷其是否確為“學校學校”或或“醫(yī)院醫(yī)院”。（三）其他債項信息審核（三）其他債項信息審核質押擔保的審核質押擔保的審核質押擔保，使用定性判斷的方式。直接根據(jù)質押品種確定得分質押擔保，使用定性判斷的方式。直接根據(jù)質押品種確定得分重點在于，質押價值是否合理、質押率是否滿足要求、質押品種選擇；重點在于，質押價

53、值是否合理、質押率是否滿足要求、質押品種選擇；重點關注收費權質押重點關注收費權質押抵押擔保的審核抵押擔保的審核抵押擔保，使用定性判斷與定量測評相結合的方式。重點關注：抵押擔保，使用定性判斷與定量測評相結合的方式。重點關注：押品價值重估情況、區(qū)位性能、預計變現(xiàn)時間和價值變動趨勢押品價值重估情況、區(qū)位性能、預計變現(xiàn)時間和價值變動趨勢對機器設備抵押的，應重點關注是通用設備還是專用設備對機器設備抵押的，應重點關注是通用設備還是專用設備保證擔保的審核保證擔保的審核保證擔保，使用定性判斷與定量測評相結合的方式。重點關注：保證擔保，使用定性判斷與定量測評相結合的方式。重點關注：相關信息是否過于老舊相關信息是

54、否過于老舊四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-債項評價債項評價（四）審核其他要點（四）審核其他要點對附表對附表7中分類特別規(guī)定的事項進行逐項核對中分類特別規(guī)定的事項進行逐項核對1、除逾期以外的特別規(guī)定事項，審核是否逐項在系統(tǒng)中進行勾選。、除逾期以外的特別規(guī)定事項，審核是否逐項在系統(tǒng)中進行勾選。如未勾選，退回客戶經(jīng)理，重新發(fā)起分類。如未勾選，退回客戶經(jīng)理，重新發(fā)起分類。2、重點關注分期還款計劃執(zhí)行情況。未能執(zhí)行分期還款計劃的，應、重點關注分期還款計劃執(zhí)行情況。未能執(zhí)行分期還款計劃的，應作為逾期貸款管理，但目前風險分類批量處理程

55、序不能自動處理，需作為逾期貸款管理，但目前風險分類批量處理程序不能自動處理，需要對照制度提出下調(diào)分類形態(tài)的審核意見。要對照制度提出下調(diào)分類形態(tài)的審核意見。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-風險再判斷風險再判斷（一）特別規(guī)定條款審核（一）特別規(guī)定條款審核對測評發(fā)現(xiàn)存在一戶多形態(tài)（五級）情況的客戶，審核一戶多形態(tài)對測評發(fā)現(xiàn)存在一戶多形態(tài)（五級）情況的客戶，審核一戶多形態(tài)產(chǎn)生的原因，必要時進行人工調(diào)整：產(chǎn)生的原因，必要時進行人工調(diào)整：（1）因逾期、借新還舊、展期及在我行存在不良信用余額而導致出）因逾期、借新還舊、展期及在我行存在

56、不良信用余額而導致出現(xiàn)一戶多形態(tài)的，重新確認風險狀況及影響程度，發(fā)起分類?，F(xiàn)一戶多形態(tài)的，重新確認風險狀況及影響程度，發(fā)起分類。（2）對其他原因導致的一戶多形態(tài)情況，應對高級次信貸資產(chǎn)的風）對其他原因導致的一戶多形態(tài)情況，應對高級次信貸資產(chǎn)的風險情況進行再次判斷，必要時提出分類級次下調(diào)的審核意見。險情況進行再次判斷，必要時提出分類級次下調(diào)的審核意見。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-風險再判斷風險再判斷（二）一戶多形態(tài)情況的審核（二）一戶多形態(tài)情況的審核1、將信貸資產(chǎn)測評的分類級次與該級次核心定義進行比對，審核判、將信貸資

57、產(chǎn)測評的分類級次與該級次核心定義進行比對，審核判斷是否擬對測評結果提出向上調(diào)整的分類審核意見。斷是否擬對測評結果提出向上調(diào)整的分類審核意見。2、擬提出向上調(diào)整的分類審核意見的，審核其是否滿足向上調(diào)整的、擬提出向上調(diào)整的分類審核意見的，審核其是否滿足向上調(diào)整的條件。條件。3、對不滿足分類向上調(diào)整條件，但風險經(jīng)理確實認為其測評分類形、對不滿足分類向上調(diào)整條件，但風險經(jīng)理確實認為其測評分類形態(tài)與核心定義不符的，應判斷客戶評級的恰當性，必要時提示駐地行態(tài)與核心定義不符的，應判斷客戶評級的恰當性，必要時提示駐地行判斷客戶評級的恰當性并提出客戶評級的向上調(diào)整請求。判斷客戶評級的恰當性并提出客戶評級的向上調(diào)

58、整請求。4、準備分類必要材料，提出分類審核意見，完成分類審核共組。、準備分類必要材料，提出分類審核意見，完成分類審核共組。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審核工作要點-風險再判斷風險再判斷（三）完成分類審核（三）完成分類審核 貸后分類，實施貸后分類，實施“按戶分類、逐憑證認定按戶分類、逐憑證認定”的原則。確定認定權限時，不是看此的原則。確定認定權限時，不是看此次有多少貸款發(fā)生了分類形態(tài)的變動，而是擬發(fā)生分類形態(tài)變動的客戶共有多少貸次有多少貸款發(fā)生了分類形態(tài)的變動，而是擬發(fā)生分類形態(tài)變動的客戶共有多少貸款。要避免超權限認定?？?。要避免超

59、權限認定。 對于制度規(guī)定范圍內(nèi)的、可人工向上調(diào)整的事項，權限集中于一級分行。對于制對于制度規(guī)定范圍內(nèi)的、可人工向上調(diào)整的事項，權限集中于一級分行。對于制度未規(guī)定、但依舊準備人工向上調(diào)整，權限集中于總行。如存在以下條件信貸資產(chǎn)，度未規(guī)定、但依舊準備人工向上調(diào)整，權限集中于總行。如存在以下條件信貸資產(chǎn)，可對系統(tǒng)分類結果進行適度人工向上調(diào)整，風險經(jīng)理應對其上調(diào)理由的充分性和合可對系統(tǒng)分類結果進行適度人工向上調(diào)整，風險經(jīng)理應對其上調(diào)理由的充分性和合理性進行重點審核：理性進行重點審核：（一）擔保措施具有區(qū)域性特征，第二還款來源保障度測評結果與保障程度不（一）擔保措施具有區(qū)域性特征，第二還款來源保障度測評

60、結果與保障程度不符符（二）抵、質押擔保的抵（質）押率低于總行規(guī)定的相應抵質押率上限的（二）抵、質押擔保的抵（質）押率低于總行規(guī)定的相應抵質押率上限的50（三）借款人為總行或一級分行管理客戶（三）借款人為總行或一級分行管理客戶（四）經(jīng)總行審批同意，業(yè)務辦理時突破個別制度條款（四）經(jīng)總行審批同意，業(yè)務辦理時突破個別制度條款 對不滿足上述條件，但分類人員仍認為測評形態(tài)與貸款實際風險狀況不符的，要對不滿足上述條件，但分類人員仍認為測評形態(tài)與貸款實際風險狀況不符的，要審視客戶評級是否準確。審視客戶評級是否準確。四川省分行四川省分行貸款十二級風險分類實務貸款十二級風險分類實務二、分類審核工作要點二、分類審