采購(gòu)與應(yīng)付管理

1、項(xiàng)目9 采購(gòu)與應(yīng)付管理會(huì)計(jì)電算化實(shí)用教程學(xué)習(xí)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)了解采購(gòu)管理的主要功能；熟悉不同類(lèi)型采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理流程；理解采購(gòu)結(jié)算的含義；理解核銷(xiāo)的含義。技能目標(biāo)技能目標(biāo)掌握普通采購(gòu)業(yè)務(wù)全流程處理；掌握采購(gòu)現(xiàn)付業(yè)務(wù)處理；掌握采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)處理；掌握暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)處理；掌握預(yù)付業(yè)務(wù)處理；掌握轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理。內(nèi)容概覽工作情景工作分析認(rèn)識(shí)采購(gòu)管理系統(tǒng)采購(gòu)管理與購(gòu)銷(xiāo)存其他系統(tǒng)的關(guān)系實(shí)戰(zhàn)演練1. 普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理2. 采購(gòu)現(xiàn)付業(yè)務(wù)處理3. 采購(gòu)運(yùn)費(fèi)處理4. 暫估入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)處理5. 預(yù)付款業(yè)務(wù)處理6. 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理工作情景在掌握了T3總賬、報(bào)表、工資、固定資產(chǎn)的核算與管理之后，創(chuàng)智科技項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)決定再接再厲，繼續(xù)學(xué)習(xí)

2、T3購(gòu)銷(xiāo)存業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的功能，同時(shí)了解業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。采購(gòu)是企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)存業(yè)務(wù)管理的首要環(huán)節(jié)，讓我們從這里開(kāi)始吧。認(rèn)識(shí)采購(gòu)管理系統(tǒng)采購(gòu)管理系統(tǒng)的任務(wù)采購(gòu)管理是對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)全流程的管理。具體包括采購(gòu)訂貨處理，動(dòng)態(tài)掌握訂單執(zhí)行情況；處理采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票，通過(guò)采購(gòu)結(jié)算確認(rèn)采購(gòu)入庫(kù)成本；根據(jù)采購(gòu)發(fā)票確認(rèn)應(yīng)付；對(duì)供應(yīng)商付款；相關(guān)單據(jù)查詢及賬表統(tǒng)計(jì)。認(rèn)識(shí)采購(gòu)管理系統(tǒng)采購(gòu)管理與購(gòu)銷(xiāo)存管理系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)采購(gòu)管理與庫(kù)存管理聯(lián)合使用可以隨時(shí)掌握存貨的現(xiàn)存量信息，從而減少盲目采購(gòu)，避免庫(kù)存積壓；與核算系統(tǒng)一起使用可以為核算提供采購(gòu)入庫(kù)成本，便于財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)掌握存貨采購(gòu)成本。采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制的采購(gòu)入庫(kù)單，在庫(kù)存

3、管理系統(tǒng)中審核確認(rèn)，在核算系統(tǒng)中記賬；采購(gòu)管理系統(tǒng)中沒(méi)有結(jié)算的入庫(kù)單，核算系統(tǒng)可做暫估入庫(kù)記賬處理；采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制的采購(gòu)發(fā)票，可隨時(shí)調(diào)閱登記應(yīng)付賬款信息。采購(gòu)管理系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)結(jié)算單、采購(gòu)發(fā)票，在核算系統(tǒng)中生成記賬憑證，傳遞給總賬管理系統(tǒng)。普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程1.普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理填制并審核采購(gòu)訂單：采購(gòu)-采購(gòu)訂單1.普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單：采購(gòu)-采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單是根據(jù)采購(gòu)到貨簽收的實(shí)收數(shù)量填制的入庫(kù)單據(jù)。采購(gòu)入庫(kù)單既可以直接填制，也可以復(fù)制采購(gòu)訂單或采購(gòu)發(fā)票生成。1.普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理收到發(fā)票：采購(gòu)-采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票是供貨單位開(kāi)出的銷(xiāo)售貨物的憑證。采購(gòu)發(fā)票按發(fā)票類(lèi)型

4、分為增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票；按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票。1.普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)結(jié)算也叫采購(gòu)報(bào)賬，是指根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票確認(rèn)采購(gòu)成本。采購(gòu)結(jié)算有自動(dòng)結(jié)算和手工結(jié)算兩種方式。自動(dòng)結(jié)算是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)將相同供貨單位的、相同數(shù)量存貨的采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。手工結(jié)算支持采購(gòu)入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票上的采購(gòu)數(shù)量不一樣結(jié)算、正數(shù)入庫(kù)單與負(fù)數(shù)入庫(kù)單的結(jié)算、正數(shù)發(fā)票與負(fù)數(shù)發(fā)票的結(jié)算、正數(shù)入庫(kù)單與正數(shù)發(fā)票結(jié)算、負(fù)數(shù)入庫(kù)單與負(fù)數(shù)發(fā)票結(jié)算和費(fèi)用發(fā)票單獨(dú)結(jié)算等結(jié)算方式。1.普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理根據(jù)發(fā)票確認(rèn)應(yīng)付：采購(gòu)-憑證-供應(yīng)商往來(lái)制單系統(tǒng)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票確認(rèn)采購(gòu)成本確認(rèn)應(yīng)付。1.普通采購(gòu)業(yè)

5、務(wù)處理采購(gòu)入庫(kù)單記賬：核算-核算-正常單據(jù)記賬1.普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理采購(gòu)入庫(kù)生成憑證：核算-憑證-購(gòu)銷(xiāo)單據(jù)制單1.普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理付款結(jié)算：采購(gòu)-供應(yīng)商往來(lái)-付款結(jié)算貨到票到，財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)無(wú)誤之后，需要按照合同約定向供應(yīng)商支付貨款。核銷(xiāo)的含義是指用對(duì)該供應(yīng)商的付款沖銷(xiāo)對(duì)該供應(yīng)商的應(yīng)付，及時(shí)核銷(xiāo)才能進(jìn)行精確的賬齡分析。1.普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理生成付款憑證：核算-憑證-供應(yīng)商往來(lái)制單1.普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理現(xiàn)付處理：采購(gòu)-采購(gòu)專用發(fā)票-現(xiàn)付2.采購(gòu)現(xiàn)付業(yè)務(wù)處理在企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，如果有關(guān)采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定允許計(jì)入采購(gòu)成本，那么可以按以下情況進(jìn)行區(qū)別處理。一種情況是，費(fèi)用發(fā)票與貨物發(fā)票一起報(bào)賬

6、時(shí)，可利用手工結(jié)算功能對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單和貨物發(fā)票及運(yùn)費(fèi)發(fā)票一起結(jié)算。另外一種情況是，費(fèi)用發(fā)票滯后報(bào)賬。如果該費(fèi)用只由一種存貨負(fù)擔(dān)，可以將費(fèi)用票據(jù)輸入計(jì)算機(jī)后用手工結(jié)算功能單獨(dú)進(jìn)行報(bào)賬；如果是多筆采購(gòu)業(yè)務(wù)、多倉(cāng)庫(kù)、多存貨承擔(dān)的費(fèi)用發(fā)票，可以在費(fèi)用折扣結(jié)算功能中實(shí)現(xiàn)。3.采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)處理3.采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)處理采購(gòu)運(yùn)費(fèi)處理：采購(gòu)-采購(gòu)結(jié)算-費(fèi)用折扣結(jié)算暫估入庫(kù)是指本月存貨已經(jīng)入庫(kù)，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫(kù)成本。月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫(kù)存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。月初回沖單到回沖單到補(bǔ)差4.暫估入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)處理單到回沖業(yè)務(wù)處理流程

7、4.暫估入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)處理4.暫估入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)處理暫估入庫(kù)結(jié)算成本處理：核算-暫估入庫(kù)成本處理付款單用來(lái)記錄企業(yè)支付的供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)，款項(xiàng)性質(zhì)包括應(yīng)付款和預(yù)付款。其中應(yīng)付款、預(yù)付款性質(zhì)的付款單將與發(fā)票、應(yīng)付單進(jìn)行核銷(xiāo)處理。應(yīng)付款系統(tǒng)的收款單用來(lái)記錄發(fā)生采購(gòu)?fù)素洉r(shí)，企業(yè)收到的供應(yīng)商的退付的款項(xiàng)。5.預(yù)付款業(yè)務(wù)處理5.預(yù)付款業(yè)務(wù)處理預(yù)付并生成憑證1應(yīng)付沖應(yīng)收應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付賬款沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。系統(tǒng)通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)收功能將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。2應(yīng)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)付功能可

8、將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商之間入錯(cuò)戶或合并戶問(wèn)題。任務(wù)6：轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理3預(yù)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付是指處理供應(yīng)商的預(yù)付款和該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。即某一個(gè)供應(yīng)商有預(yù)付款時(shí)，可用該供應(yīng)商的一筆預(yù)付款沖其一筆應(yīng)付款。4紅票對(duì)沖紅票對(duì)沖可實(shí)現(xiàn)某供應(yīng)商的紅字應(yīng)付單與其藍(lán)字應(yīng)付單、付款單與收款單之間的沖抵。如當(dāng)發(fā)生退票時(shí)，用紅字發(fā)票對(duì)沖藍(lán)字發(fā)票。紅票對(duì)沖通常可以分為系統(tǒng)自動(dòng)沖銷(xiāo)和手工沖銷(xiāo)兩種處理方式。自動(dòng)沖銷(xiāo)可同時(shí)對(duì)多個(gè)供應(yīng)商依據(jù)紅票對(duì)沖規(guī)則進(jìn)行紅票對(duì)沖，提高紅票對(duì)沖的效率。手工沖銷(xiāo)可對(duì)一個(gè)供應(yīng)商進(jìn)行紅票對(duì)沖，并自行選擇紅票對(duì)沖的單據(jù)，提高紅票對(duì)沖的靈活性。任務(wù)6：轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理任務(wù)6：轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理：供應(yīng)商往來(lái)-應(yīng)付沖應(yīng)付任務(wù)6：轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理：供應(yīng)商往來(lái)-預(yù)付沖應(yīng)付其他：采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)處理貨到未入庫(kù)如果貨到但尚未錄入采購(gòu)入庫(kù)單，只需要直接把貨退還給供應(yīng)商即可，軟件中無(wú)需處理。已經(jīng)錄入采購(gòu)入庫(kù)單但未記賬如果已經(jīng)在系統(tǒng)中錄入了采購(gòu)入庫(kù)單但尚未記入存貨明細(xì)賬，再細(xì)分為三種情況。如果僅錄入了采購(gòu)發(fā)票，那么可以刪除采購(gòu)入庫(kù)單（適用于全部退貨）或者修改采購(gòu)入庫(kù)單（適用于部分退貨）。如果已經(jīng)錄入了采購(gòu)發(fā)票但還未執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算的情況，如果全部退貨，可刪除采購(gòu)發(fā)票和采購(gòu)